Совершенствование процесса планирования

Содержание

1 Аналитическая часть

1.1 Общая характеристика предприятия

1.2 Анализ основных технико-экономических показателей

1.3 Анализ объёмов производства

1.4 Анализ качества и конкурентоспособности продукции

1.5 Анализ внешней конкурентной среды

1.6 Анализ себестоимости продукции

1.6.1 Анализ затрат по экономическим элементам

1.6.2 Анализ себестоимости по статьям калькуляции

1.6.3 Анализ показателя затрат на 1 руб. товарной продукции

1.7 Анализ прибыли и рентабельности

1.7.1 Анализ показателей прибыли

1.7.2 Анализ образования и распределения прибыли

1.7.3 Расчет и анализ показателей рентабельности

1.7.4 Факторный анализ рентабельности производства

1.8 Анализ точки безубыточности и объемов производства

1.9 Анализ финансового состояния предприятия

1.10 Анализ вероятности банкротства

1.11 Комплексный анализ

Спецанализ

Раздел 2 Технологическая часть

2.1 Характеристика изделия

2.2 Существующий процесс

2.3 Предлагаемый процесс

Раздел 3

3.1 Проектируемые организационно-экономические мероприятия

3.2 Осуществление стратегического планирования на ОАО «КЗМК»

Раздел 4 Безопасность и экологичность проектных решений

4.1 Экономические проблемы травматизма

4.2 Экономические проблемы заболеваемости

4.2.1 Защита от шума

4.2.2 Защита от вредных веществ

4.2.3 Микроклимат и тепловое излучение

4.2.4 Расчет экономической эффективности мероприятий, направленных на снижение заболеваемости

4.3 Экономические проблемы загрязнения окружающей среды Раздел 5 Управление внедрением проектных мероприятий

5.1 Суммарная эффективность мероприятий за весь их жизненный цикл

Заключение

Список литературы Приложение

Актуальность исследования. В настоящее время российские промышленные предприятия поставлены в условия жесточайшей рыночной конкуренции не только с иностранными производителями, но и между собой.

Переход от командно-административной системы управления экономикой к рыночной экономике требует кардинальной перестройки системы управления предприятием. Естественно, это требует перестройки всей системы планирования на предприятиях, поскольку планирование — это одна из важнейших основных функций управления в любой социально-экономической системе или подсистеме.

Предприятия в своей деятельности должны ориентироваться на рынок, потребителя и по результатам взаимодействия с ними обеспечивать свою финансовую устойчивость. Новым явлением в управлении предприятием при переходе к рыночной экономике становится необходимость самостоятельной разработки перспектив своего долгосрочного развития. Таким образом, планирование деятельности предприятий претерпевает серьезную эволюцию, принципов, форм и содержания.

Актуальность данной работы определяется тем, что современным предприятиям, развивающимся в нестабильных условиях внешней среды, необходимы предварительный анализ деятельности самой организации и возможность предвидеть изменения внешней среды, поскольку это является непременным условием для дальнейшей выработки последовательности действий по постановке целей и их реализации.

Объект исследования: система планирования ОАО КЗМК.

Предмет исследования: процесс планирования ОАО КЗМК.

Цель работы: проведение всестороннего анализа процесса планирования деятельности организации и разработка рекомендаций по совершенствованию системы планирования на примере ОАО КЗМК.

Раздел 1 Аналитическая часть

1.1 Общая характеристика предприятия

Кулебакский завод металлоконструкций является одним из ведущих производителей строительных металлических конструкций в стране.

В 2007 году предприятие значительно улучшило финансовые показатели в результате эффективной производственно-хозяйственной деятельности Предприятие вышло на показатели ежемесячной загрузки производственных мощностей в объеме 2000 тонн. Значительно расширилась география поставок продукции. Сегодня продукция предприятия поставляется во многие регионы России, а также в страны ближнего и дальнего зарубежья.

В настоящий момент объем производства строительных металлоконструкций составляет от 2000 до 2500 тонн ежемесячно. Данные производственные показатели зависят от структуры принятых заказов .

Основная продукция — строительные металлические конструкции общего назначения, лёгкие металлические конструкции, металлоконструкции каркасов многоэтажных жилых домов, торговых и офисных зданий, многоярусные гаражи и стоянки, металлические конструкции специального назначения, металлические конструкции мостов, переходов и эстакад, сварная двутавровая балка.

Управление ОАО осуществляет генеральный директор, у которого в подчинении находятся директор по качеству, заместитель генерального директора, директор по перспективному развитию и конструированию, директор по финансам, директор по безопасности, директор по логистике, директор по сбыту. Очевидно, что имеет место превышение норм управления, т.к. Генеральному директору напрямую подчинены семь субъектов управления. Схема подчиненности Генерального директора должна быть усовершенствована, т. е. минимизирована (см. приложение).

1.2 Анализ основных технико-экономических показателей

Деятельность предприятия характеризуется определенной системой экономических показателей.

Таблица 1.1 — Характеристика основных технико-экономических показателей ОАО КЗМК

На основании таблицы 1.1. можно сделать следующие выводы:

за 2009 год прибыль от реализации возросла на 190 024 тыс. руб. и составила 397 781 тыс. руб., таким образом темп прироста прибыли составил 91%, из этого следует что у предприятия имеются средства для оплаты долгов, формирования фондов развития Товарная продукция возросла на +593 920 тыс руб, темп прироста составил 59%.

Повышение темпов производительности труда (+27%) над темпом прироста средней зарплаты одного работника (+5%) характеризует прогрессивную тенденцию развития предприятия. Следовательно, существует резерв повышения заработной платы работникам.

Темп прироста товарной продукции 59%, темп прироста материальных затрат 59%, темп прироста основных производственных фондов 30%, темп прироста численности персонала — 25%, так как темп прироста товарной продукции выше темпа прироста основных производственных фондов и темпа прироста численности персонала, отсюда следует, что предприятие идет по интенсивному пути развития.

Так как производительность труда увеличилось на 27%, фондоотдача увеличилась на 23% это говорит о повышении эффективности использования живого труда и основных фондов, материалоемкость не изменилась.

Рентабельность продаж увеличилась на 7,2%, что говорит о повышении эффективности использования затрат.

Увеличение оборачиваемости оборотных средств на 0,007 оборота свидетельствует о незначительном снижении эффективности их использования.

Затраты на 1 руб. товарной продукции остались на прежнем уровне, материалоёмкость не изменилась.

Фондоотдача в 2008 году составляла 1.46 руб./руб., а в 2009 увеличилась до 1,79 руб./руб, что говорит о том, что на 1 руб. основных фондов теперь приходится 1,76 товарной продукции, что на 23% больше, чем в базовом периоде.

1.3 Анализ объемов производства

Объем производства и реализации промышленной продукции может выражаться в натуральных, условно-натуральных, трудовых и стоимостных измерителях. Обобщающие показатели объема производства продукции получают с помощью стоимостной оценки. Основными показателями объем производства служат валовая, товарная и реализованная продукция.

Проведем оценку выполнения плана по производству и реализации продукции за 2009 год.

Iвп = Iтп, это свидетельствует об отсутствии незавершенного производства.

Iрп < Iтп, это говорит об увеличении остатка готовой продукции на складе.

Из таблицы видно, что объем производства и реализации продукции в 2008 году по сравнению с 2008 годом значительно вырос:

Таблица 1.2 — Анализ объемов производства продукции

Проведем оценку выполнения плана по производству и реализации продукции за 2009 год.

Iвп = Iтп, это свидетельствует об отсутствии незавершенного производства.

Iрп < Iтп, это говорит об увеличении остатка готовой продукции на складе.

Из таблицы видно, что объем производства и реализации продукции в 2008 году по сравнению с 2008 годом значительно вырос:

— Валовая продукция +59%;

— Товарная продукция + 59%;

— Реализованная продукция +46%.

Из таблицы видно, что за 2009 год был перевыполнен план по производству и реализации продукции соответственно на 59% и 46%. Темпы роста производства значительно выше темпов реализации продукции, что свидетельствует о накоплении остатков нереализованной продукции на складах предприятия.

1.4 Анализ качества продукции

По данным отчётности за 4 квартал 2009 года имеем:

Сдано продукции с первого предъявления 95,1%, т. е. 4,9% брак.

Таблица 1.3

Таким образом из таблицы можно сделать вывод, по типам продукции А, В, С брак превысил плановую норму в 1,42, 1,30 и 1,33 раза соответственно. По продукции типа Д брак не превысил плановой нормы (составил 0,92 от него).

Рассчитаем индекс качества продукции:

I = 37 127/38440 = 0,966

0,966*100% = 96,6%

Т.о, увеличение брака снизило качество продукции на 0,8% и, следовательно, ее цену на 3,4%

Потери от брака составили:

кол=Р_Ф.*Q_Ф.-Р_ПЛ. *Q_ПЛ.= =37 127 000 — 384 400 000= -1 313 000 руб.

Показатели качества продукции анализируются путем сравнения фактических данных с данными предыдущих отчетных периодов, планом, аналогичными данными других родственных предприятий.

Расчет влияния качества продукции на стоимостные показатели работы предприятия:

· выпуск товарной продукции (ТП);

· выручка от реализации продукции (В);

· прибыль (П):

где

Ц1,0 соответственно цена изделия до и после изменения качества;

С0,1 -себестоимость изделия;

К1 — количество произведенной продукции повышенного качества;

В — продукция повышенного качества.

= (5628 — 5123) х504×0,951 = 242 050 руб.

— на столько изменился выпуск товарной продукции из-за увеличения процента барка

= (5628 — 5123) х504 = 254 520 руб.

— изменении выручки от реализации продукции из-за увеличения процента брака.

= (5628 — 5123) х940 — (4690 — 4850) х940 = 625 100 руб

— на столько уменьшилась прибыли предприятия из-за увеличения процента брака.

1.5 Анализ конкурентоспособности

Анализ внешней конкурентной среды проводится на основе определения рыночной доли предприятия, ее изменения.

Рыночная доля определяется:

Д_п=В_п/(В_п+В_к),

Д_п=0,53Д_п=0,55

где Д_п— рыночная доля предприятия,

В_п — выручка предприятия,

В_к — выручка конкурента Исходные данные представлены в Приложении 1.

Необходимо провести факторный анализ.

Изменение рыночной доли происходит под влиянием 2-х факторов:

изменение выручки предприятия ДД_п(В_п)=(В_п¹/(В_п¹+В_к⁰))-(В_п⁰/(В_п⁰+В_к⁰)) = 0,1

изменение выручки конкурента ДД_п(В_к)=(В_п¹/(В_п¹+В_к¹))-(В_п¹/(В_п¹+В_к⁰)) = - 0,08

Общее изменение рыночной доли под влиянием двух факторов:

ДД_п= ДД_п(В_п)+ ДД_п(В_к) = 0,02

Из данных анализа видно, что рыночная доля под влиянием выручки предприятия увеличилась на 0,1, а под влиянием выручки конкурента уменьшилась на 0,08. Общее изменение рыночной доли составило 0,02.

Таблица 7. SWOT-анализ

Подводя итог вышеперечисленному, можно сказать, что ОАО «КЗМК» обладает хорошими показателями в своей сфере, но существует угроза потери части рыночной ниши, которая выражена в стареющих мощностях, высокой себестоимости продукции, слабоприменяемых инвестиционных возможностей.

1.6 Анализ себестоимости продукции

Анализ себестоимости продукции включает:

— анализ затрат по экономическим элементам;

— анализ себестоимости по статьям калькуляции;

— анализ показателя затрат на 1 руб. товарной продукции.

1.6.1 Анализ затрат по экономическим элементам

Анализ затрат по экономическим элементам позволяет определить долю затрат прошлого труда (через амортизацию), долю затрат живого труда (через фонд заработной платы), долю материальных затрат в общей себестоимости.

Таблица 1.4 — Анализ затрат по экономическим элементам

Поскольку уровень затрат и себестоимости влияет на величину результатов предприятия, снижение себестоимости является важным фактором роста прибыли и индикатором эффективности деятельности всего предприятия в целом и его руководства в частности. Анализ затрат по экономическим элементам показал повышение себестоимости продукции на 51%.

Расходы постоянные в анализируемом периоде уменьшились вследствие увеличения товарной продукции на 59%.

1.6.2 Анализ себестоимости по статьям калькуляции

Проанализируем абсолютное и относительное отклонения по каждой статье и удельный вес каждой статьи в общей себестоимости: цеховой себестоимости, производственной себестоимости и полной себестоимости.

Таблица 1.5 — Анализ себестоимости по статьям калькуляции

По результатам анализа себестоимости по статьям калькуляции можно сделать вывод о ее увеличении на 403 896 тыс. руб.

Факторами уменьшения себестоимости могут быть:

уменьшение выпуска товарной продукции;

недостаточное качество закупаемого сырья и материала;

повышение цен на топливо;

рост инфляции;

изменение норм расходов газа, электроэнергии;

В целом наблюдается увеличение постоянных затрат.

1.6.3 Анализ затрат на 1 рубль товарной продукции

Показатель затрат на 1 рубль товарной продукции является обобщающим показателем себестоимости.

Если он больше 1, производство устойчиво, если меньше 1- рентабельно.

Проведем анализ показателя затрат на 1 рубль товарной продукции, который представлен в таблице 1.6.

Таблица 1.6 — Затраты на 1 рубль товарной продукции

Производство продукции рентабельно, так как затраты на 1 руб. продукции меньше 1 руб. Проанализировав затраты на 1 руб. товарной продукции можно сделать вывод, что этот показатель не изменился. Это является отрицательным фактором в работе предприятия.

1.7 Анализ прибыли и рентабельности

1.7.1 Анализ показателей прибыли

Прибыль характеризует абсолютный экономический результат и способность предприятия наращивать капитал.

При анализе прибыли предприятия необходимо:

Рассчитать показатели прибыли;

Провести факторный анализ прибыли от реализации;

Проанализировать образование и распределение прибыли.

Прибыль в анализируемом периоде увеличилась на 190 024 тыс. руб. и составляет 397 781 тыс. руб. Увеличение прибыли обусловлено увеличением объёма товарной продукции на 593 920 тыс. руб.

Проведем факторный анализ прибыли от реализации и выявим влияние на нее следующих факторов:

Изменение объема реализации продукции ДП_(рп)=П⁰_рп Ч (I_рп-1) = + 419 061 тыс. руб.

Изменение структуры реализации продукции:

ДП_(стр)= П^{аналит.}_рп -П⁰_рп ЧI_рп =-140 542 тыс. руб.

Изменение производственной себестоимости ДП_(Спр)= С^{аналит.}_пр — С¹_пр = -138 747 тыс. руб.

Изменение коммерческих расходов

ДП_(Скр)= С^{аналит.}_кр — С¹_кр = -154 руб.

Изменение цен на продукцию ДП_(ц)= Р¹_п -Р^{аналит.}_п = + 50 406 тыс. руб.

Общее изменение прибыли от реализации:

ДП= ДП_(рп)+ ДП_(стр)+ ДП_(Спр) + ДП_(Скр) + ДП_(ц) = +190 024 тыс. руб.

ДП = П¹ — П⁰ = +190 024 тыс. руб.

Таблица 1.7 — Данные для анализа

Расчет показателя в сопоставимом виде:

П^аналит=П¹/I_ц

I_ц — индекс цен в 2009 г. Составляет 1,12

Проанализировав прибыли от реализации под влиянием на нее: объема реализации продукции, структуры реализации продукции, производственной себестоимости и цен на продукцию можно сделать следующие выводы:

При увеличении объема реализации оказывается положительное влияние на сумму прибыли, так как продажи рентабельной продукции увеличились.

Отрицательное влияние на сумму прибыли оказало изменение структуры товарной продукции. Что говорит об уменьшение рентабельных видов продукции в объеме ее реализации.

Под влиянием себестоимости продукции сумма прибыли от реализации снизилась на 128 466 тыс. руб.

Так как уровень среднереализационных цен в анализируемом периоде вырос, то сумма прибыли увеличилась на 50 406 тыс. руб.

1.8 Анализ точки безубыточности

Безубыточность — такое состояние, когда бизнес не приносит ни прибыли, ни убытка. Разность между фактическим количеством реализованной продукции и безубыточным объемом продаж — это зона безопасности (запас финансовой устойчивости). Расчет безубыточного объема продаж и зоны безопасности предприятия основывается на взаимодействии: затраты — объем продаж — прибыль. Для определения их уровня используем графический и аналитический методы.

Проанализируем точку безубыточности за 2009 год.

АНАЛИТИЧЕСКИЙ СПОСОБ Рассчитаем маржинальный доход:

ДМ = П + Поз, где ДМ — маржинальный доход; П — прибыль; Поз — постоянные затраты.

ДМ⁰ = 381 475 тыс. руб. ДМ¹ = 583 754 тыс. руб.

Рассчитаем точку безубыточного объема продаж в денежном измерении:

Т = В Ч Поз/ДМ где Т — точка безубыточного объема продаж;

В — выручка от реализации продукции.

Т⁰ = 192 507 тыс. руб. Т¹ = 238 982 тыс. руб.

Рассчитаем точку безубыточного объема продаж в натуральных единицах:

Т = К Ч Поз/ДМ где К — количество проданной продукции в натуральных единицах.

Т⁰ = 21 131 тонн Т¹ = 26 907 тонн Рассчитаем запас финансовой устойчивости:

ЗФУ = (В — Т)/В Ч 100%

ЗФУ⁰ = 78,86% ЗФУ¹ = 82,06%

ЗФУ⁰ = 718 495 тыс. руб. ЗФУ¹ = 1 93 281 тыс. руб.

Таблица 1.8 — Данные для построения графика безубыточности.

Рис. 1 График безубыточности

1.9 Анализ финансового состояния предприятия

В системе относительных показателей финансовой устойчивости предприятия выделяют ряд коэффициентов, которые следует рассчитывать на начало и конец анализируемого года и рассматривать в динамике.

Для анализа коэффициентов финансовой устойчивости составим таблицу 1.9

Таблица 1.9 — Коэффициенты финансовой устойчивости

1.10 Анализ платёжеспособности и диагностика банкротства предприятия

Рассчитаем далее индекс кредитоспособности (или, иначе, индекс Альтманеа). Индекс кредитоспособности построен с помощью аппарата мультипликативного дискриминантного анализа (Multiple-discriminant analysis — MDA) и позволяет в первом приближении разделить хозяйствующие субъекты на потенциальных банкротов и небанкротов.

K=8.38K1+K2+0.054K3+0.63K4

(здесь К4 — балансовая, а не рыночная стоимость акций.)

Рассчитаем модифицированный индекс Альтмана для предприятия на 2008 год и на 2009 года.

Для 2008 года:

К1 — оборотный капитал/сумма активов = 298 766/452308 = 0,66

К2 — нераспределенная прибыль/сумма активов = 33 062/452308 = 0,07

К3 — операционная прибыль/сумма активов = 5382/452 308 = 0,01

К4 — балансовая стоимость акций/задолженность = 0

K=8.38K1+K2+0.054K3+0.63K4

К = 8,38 * 0,66 + 0,07 + 0,054 * 0,01 = 5,6

Для 2009 года:

К1 — оборотный капитал/сумма активов = 337 451/495395 = 0,68

К2 — нераспределенная прибыль/сумма активов = 27 578/495395 = 0,06

К3 — операционная прибыль/сумма активов = 17 179/495395 = 0,03

К4 — балансовая стоимость акций/задолженность = 0

K=8.38K1+K2+0.054K3+0.63K4

К = 8,38 * 0,68 + 0,06 + 0,054 * 0,03 = 5,76

Таким образом, видим, что и в 2008, и в 2009 году коэффициент Альтмана больше 2,99, следовательно, предприятие можно считать финансово устойчивым. Причём, в 2009 году коэффициент Альтмана увеличился, что говорит о повышении финансовой устойчивости предприятия и о малой вероятности банкротства.

1.11 Комплексный анализ

Из таблицы видим, что только коэффициент финансовой зависимости достигает нормы в 2008, и в 2009, хотя его значение к концу года уменьшается.

Все остальные коэффициенты не достигают нормы, хотя есть положительные тенденции в динамике коэффициента автономии и коэффициента соотношения собственных и заёмных средств (первый из них уменьшился на 0,07, что говорит об уменьшении доли собственных средств в общем объёме капитала, второй уменьшается на 2,83, что показывает уменьшение доли заёмных средств в деятельности предприятия).

Коэффициент финансовой зависимости соответствует норме. Хотя в конце года он уменьшился на 2,83%

Таким образом, по относительным показателям финансового состояния предприятия мы видим, что предприятие находится в кризисном финансовом положении, коэффициенты финансовой устойчивости не достигают нормы и некоторые из них имеют отрицательную тенденцию в динамике.

Разница между величиной активов и суммой задолженности, представляющая собой величину чистых активов и имеющая положительную тенденцию, свидетельствует об обеспеченности предприятия средствами для погашения своих обязательств перед кредиторами. В структуре активов наибольший удельный вес занимает стоимость основных средств, запасов и дебиторской задолженности, по значениям которых происходит ежегодный рост.

Увеличение запасов сырья и материалов связано с необходимостью поддержания запасов сырья в условиях ценовых колебаний на металлопрокат, а также условиями договоров контрагентами, при которых авансовые платежи заказчиков направляются на закупку сырья и материалов.

Увеличение дебиторской и кредиторской задолженности на отчётные даты характеризует рост объёмов производства, при котором увеличивается объём получаемых авансов от заказчиков и реальная текущая дебиторская задолженность.

Увеличение стоимости основных средств демонстрирует активную инвестиционную политику предприятия.

Для ликвидации временных кассовых разрывов предприятие привлекает краткосрочные кредитные ресурсы.

Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности подвержен колебаниям в зависимости от структуры портфеля заказов на каждый год.

Предприятие не выплачивает дивидендов по итогам работы за год, чистая прибыль направляется на финансирование инвестиционных программ по модернизации производства и его производительности.

Показатель повышения производительности труда на 1 работника характеризует рост выручки при одновременном увеличении численности промышленно-производственного персонала.

Ввод в эксплуатацию нового оборудования различной стоимости вызывает колебания показателя амортизация к объёму выручки. Выход оборудования на полную производственную мощность влечёт за собой увеличение выручки с одновременным снижением в ней доли амортизации.

Строительная отрасль в связи с финансовым кризисом, на данный момент не считается прибыльной и бурно развивающейся отраслью. В ближайшем будущем кардинальных изменений в данной сфере не предвидится.

Эмитент осуществляет деятельность в Российской Федерации и подвержен страховым рискам, присущим РФ, Географические особенности региона, в котором эмитент осуществляет деятельность, не предполагают повышенной опасности стихийных бедствий, возможного прекращения транспортного сообщения или труднодоступности и т. п., а также не предполагают повышенных рисков, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовкам.

Имущество эмитента застраховано от пожара, риска стихийных бедствий, кражи со взломом, а также некоторых других имущественных рисков.

Главными финансовыми рисками являются рыночные и валютные.

Поскольку валютные риски присутствуют во всех операциях с иностранной валютой, и предприятие может влиять на эти процессы, то минимизация этого риска будет сводиться к тому, чтобы вовремя определить вероятность его возникновения и ограничить возможные последствия.

Рыночные риски обусловлены изменением цен на металлопрокат, так как продукция предприятия является металлоёмкой, а также иные форс-мажорные обстоятельства общеэкономического характера.

Существует и риск инфляции. Бизнес-план предприятия просчитывается с учётом возможных инфляционных потерь.

1.12 Организационная структура управления ОАО КЗМК

Организационная структура управления ОАО КЗМК «построена по принципу подчинение нижестоящего органа вышестоящему. Начальники цехов и отделов подчиняются непосредственно директору или одному из заместителей директора (приложение).

На предприятии сложилась функциональная форма управления. Ее особенность состоит в том, что генеральный директор часть своих полномочий делегирует своим заместителям и руководителям функциональных отделов и участков.

Так, главный инженер предприятия является заместителем директора по инженерно — техническим вопросам и в соответствии с его полномочиями, от своего имени он издает распоряжение по всей тематике, связанной с проектированием и основанием новой продукции, техническим обслуживанием и перевооружением производства, осуществляя руководство техническими службами предприятия. В рамках своих полномочий он не испрашивает особого на то разрешение у генерального директора.

Такие полномочия могут передаваться не только директором своему заместителю, но и заместителями своим подчиненным — руководителям отделов и цехов. В таких случаях исполнители получают задания непосредственно не от генерального директора предприятия, а от руководителя функциональных подразделений или от его заместителя.

Функциональная форма управления позволяет рассредоточить административно — управленческую работу и поручить ее более квалифицированным кадрам.

Однако функциональная форма управления имеет свои недостатки: необходимость сложных согласований между управленческими органами при подготовке почти каждого документа, которому предается важное значение, снижает оперативность работы, удлиняет сроки прохождение документации и сроки принятия решений, а так же не редко возникают противоречия в формулировках.

Управленческий аппарат, устраняя указанные недостатки, теряет время и дополнительные ресурсы.

1.13 Функции органов управления ОАО КЗМК

Функции — это круг деятельности и обязанности отдельного лица или органов управления, представляющих часть управляющей системы предприятия. В работе управленческого аппарата ОАО КЗМК" можно различить профессионально отраслевые функции. К профессионально — отраслевым функциям, которые основаны на разделении труда и охватывают деятельность персонала системы управления, относятся: планово — экономическая, производственная кадровая, коммерческая, финансовая, инженерно — технологическая функции.

Функциональные обязанности непосредственно закрепляются за специалистами на основе устава предприятия и конкретных должностных инструкций о деятельности руководителей и специалистов управленческого аппарата (инструкции технической, коммерческой планово — экономической, финансовой, производственной функциональных служб, о правах и обязанностях начальника цеха, старшего мастера, мастера).

Возглавляет администрацию ОАО КЗМК генеральный директор. Он избирается на общем собрании акционеров.

Недостатками данной структуры управления являются: концентрация власти в управляющей верхушке. Довольно длинная цепочка управленческого звена в таких отделах как: бухгалтерия, планово-экономический отдел, технологический отдел, отдел маркетинга и продаж и др. При такой структуре управления в этих подразделениях слишком большое количество работников, что делает взаимосвязь работы управленческого аппарата и производства менее эффективной, так как информация проходит слишком долго и может иметь даже искаженный вид. Также у работников некоторых подразделений отсутствует автоматизация рабочего места, часто работа выполняется вручную, что также способствует замедлению работы и вынуждает предприятие на дополнительное число работников.

1.14 Анализ реализации функции планирования

Функция планирования заключается в определении целей и путей их достижения. Можно выделить следующие виды планов.

1) Стратегический план — долгосрочный план, как правило охватывающий период 10−15 лет, в котором отражают сегодняшние шаги предприятия, направленные на формирование его будущего потенциала и обеспечение перспективного выживания. В. процессе его составления формулируются цели предприятия, соответствующие стратегии и распределяются необходимые ресурсы.

В рамках стратегического плана определяются:

— продукты, услуги, рынки и их сегменты, с которыми предприятие собирается работать;

— стратегии маркетинга и принципы поведения по отношению к партнерам, потребителям, конкурентам;

— направления распределения ресурсов;

— программа маркетинга;

— программа материально-технического перевооружения;

2) Перспективные планы рассчитаны на период до 5 лет и нацелены на решение отдельных самостоятельных проблем стратегии предприятия. В рамках перспективного планирования создаются планы разработки новых продуктов, снижения издержек, инноваций, приобретений, маркетинга, производства, инвестиций, материально-технического снабжения, развития системы управления, социальных мероприятий, план по труду, финансовый план. Специфической формой перспективного плана является бизнес-план. Текущие планы, представленные краткосрочными и оперативными планами.

4) Краткосрочные планы охватывают годовой период и в них конкретизируются задания перспективных планов на соответствующий год с распределением, но кварталам. В этих планах увязываются все направления деятельности предприятия и работа всех функциональных подразделений на текущий финансовый год. Они охватывают сбыт, производство, исследования и разработки, снабжение, маркетинг, развитие персонала и финансовые итоги. Эти планы имеют длительный характер и разрабатываются по функциональным подразделениям в форме бюджетов, когда для реализации конкретных плановых задач предусматривается выделение определенных ресурсов.

Элементами годового плана обычно являются:

— производственная программа;

— план развития предприятия (внедрение новой техники, изменение технологии, снятие с производства отдельных видов продукции);

— план маркетинга и сбыта;

— план по себестоимости и рентабельности;

— план по материально-техническому снабжению;

— план по труду и кадрам;

— финансовый план.

5) Оперативные планы — детальные планы, посвященные решению конкретных вопросов. К ним относятся оперативно-календарные планы запуска-выпуска изделий и сменно-суточные задания.

К достоинствам существующей системы планирования необходимо также отнести понимание руководством цели предприятия и наличие чёткой миссии.

Миссия компании — стать гарантом профессионализма и надёжности на рынке строительных металлических конструкций.

Цель компании ;

1. Обеспечивать долгосрочный экономический рост компании, социальную стабильность, максимизировать прибыль компании, повышать деловую активность в индустрии строительства металлоконструкций, способствовать развитию современного строительства, поддерживать высокий уровень стандартов качества продукции, содействовать экономическому развитию региона, в котором компания осуществляет свою деятельность.

2. Формирование динамической, финансово устойчивой и развивающейся компании, полностью удовлетворяющей потребности потребителей, ведущей политику, направленную на расширение доли компании и инвесторов.

3. Завоевание лидирующих позиций на Российском рынке металлических конструкций, повышения привлекательности предприятия для акционеров и инвесторов.

Основные направления реализации стратегии компании:

Расширение сферы деятельности компании, Модернизация производственно-технической базы с целью повышения конкурентоспособности, увеличения объёмов производства, увеличения доли предприятия на рынке металлических конструкций.

Активное изучение потребностей клиентов и поиск направлений совершенствования ассортимента предлагаемой продукции.

Выход на уровень международных стандартов, Укрепление корпоративной культуры и создание благоприятного климата для сотрудников.

Перспективный план развития.

Приоритетным направлением деятельности является комплексность предоставляемых услуг на строительном рынке.

Продвижение бренда компании.

Основная задача — создание общероссийского бренда. Продвижение и укрепление позиций Союзлегкоконструкция ОАО «Кулебакский завод металлоконструкций», как производителя металлоконструкций и серийного продукта.

Отладка и совершенствование бизнеспроцессов внутри компании.

Данная мера направлена на ускорение и совершенствование процессов, связанных с информационными потоками внутри компании и с внешним миром. Это позволит значительно сократить время на принятие управленческих решений и снизит риск возникновения ошибок.

Недостатки сложившейся системы планирования на ОАО «КЗМК» :

Планирование сегодня — процесс очень трудоёмкий.

Планово-экономические службы продолжают подготавливать огромное количество документов, при этом большинство из них не пригодно для финансового анализа.

Процесс планирования затянут по времени, что делает его непригодным для принятия оперативных управленческих решений.

Плановые данные значительно отличаются от фактических данных.

Процесс планирования по традиции начинается от производства, а не от сбыта продукции.

При планировании преобладает затратный механизм ценообразования: цена формируется без учёта рыночных цен, исходя из полной себестоимости и норматива рентабельности.

Калькуляция себестоимости производится на единицу выпуска продукции, а не на единицу проданной продукции.

Отсутствует разделение затрат на переменные и постоянные; при планировании и анализе не используется понятие маржинальной прибыли.

Не проводится анализ.

Не рассчитывается безубыточности продаж.

При планировании не оценивается эффект операционного рычага, коэффициента вклада на покрытие.

Невозможно определить запас финансовой прочности.

Экономическое планирование традиционно не доводится до планирования финансового и потому не даёт возможности определить потребность в финансировании деятельности предприятия.

При существующей системе планирования невозможно достоверно проводить сценарный анализ и анализ финансовой устойчивости предприятия к изменяющимся условиям деятельности.

Для ОАО «КЗМК» планирование деятельности является серьёзной проблемой так как

Предприятие испытывает трудности при определении потребностей в текущих ресурсах (люди, мощности и т. д.).

Планы и средства больше не спускаются «сверху»; предприятие должно само ориентироваться в условиях рынка.

На предприятии отсутствует система представления достоверной информации в нужное время, в нужном месте, для нужных людей.

Глава 2 Технологическая часть

На ОАО «КЗМК» широкий ассортимент различных металлических конструкций различного назначения и номенклатуры. Однако, среди них нет трубной продукции, хотя предприятие могло бы наладить их выпуск.

Во второй части проекта предлагается разработать производство новой продукции, а именно — спиральношовных труб.

2.1 Характеристика изделия

Спиральношовные трубы большого диаметра стали использовать при строительстве трубопроводов высокого давления около 40 лет назад. В настоящее время спиральношовные трубы большого диаметра производятся практически во всех развитых странах. Качество их не вызывает сомнения, и те достаточно длительный срок эксплуатации трубопроводов из спиральношовных труб позволяет сделать вывод о высоком уровне их надежности на опасных производственных объектах — магистральных нефтегазопроводах.

Спирально-шовные трубы не только являются эквивалентной заменой прямошовным, но и дополнительно имеют ряд преимуществ:

— не требуется калибровочных процедур (холодное экспандирование или калибровка на вальцах);

— механические свойства соответствуют показателям исходного металла, в то время как любое холодное экспандирование приводит к потере механических свойств, прежде всего пластичности и вязкости, поэтому спиральношовные трубы более надежны;

— при проведении гибки спиральношовных труб в полевых условиях, что является общепринятой мировой практикой, нет необходимости контролировать положение сварного шва;

— ориентация сварного шва и направления прокатки рулона в высшей степени благоприятны относительно главных действующих напряжений.

Процесс производства спиральношовных включает две стадии:

— формовку спиральношовной трубы с наложением технологического шва;

— электродуговую сварку под флюсом рабочих швов (внутреннего и наружного) на отдельном сварочном агрегате.

Указанной технологии присущи следующие преимущества:

— высокая скорость формовки благодаря скоростной технологической сварке (до 12 м/мин);

— улучшение геометрии труб (точности формовки) в формующем устройстве путем устранения препятствий со стороны электродуговой сварки под флюсом, которая производится отдельно;

— стабильное качество труб за счет комплексной автоматизации технологии электродуговой сварки под флюсом и отсутствия влияния процесса формовки на сварочный процесс. Внутреннее покрытие не только гарантирует противокоррозионную защиту, но и снижает сопротивление потоку газа в магистральных газопроводах.

При обсуждении недостатков спиральношовных труб всегда указывалось на большую протяженность сварных швов по сравнению с одношовными прямошовными трубами. Однако благоприятное расположение сварных швов к направлению главных напряжений от внутреннего давления, что снижает напряжение в них на 30−40%, улучшение структуры металла шва и зоны термического влияния при термообработке делают сварные соединения надежными.

В практике трубопроводного строительства широко применяются гнутые отводы, получаемые путем холодной гибки и с нагревом токами высокой частоты. До недавнего времени для их изготовления использовались только прямошовные трубы. Возможность использования для этих целей спиральношовных труб появилась после проведения комплексных исследований и отработки технологии гнутья как за рубежом, так и в России.

Анализ мирового опыта применения спиральношовных труб большого диаметра для магистральных трубопроводов высокого давления показывает, что данный вид труб благодаря непрерывному совершенствованию технологии формовки и сварки, улучшению металлургического качества трубной заготовки (рулона, листа) соответствует высоким требованиям безопасности, предъявляемым к трубам для магистральных газонефтепроводов.

Спирально-шовные трубы даже с поперечным швом в предельных условиях сложного напряженного состояния удовлетворительно реализуют прочностные и пластические свойства как основного металла, так и спирального и поперечного швов и могут применяться для строительства магистральных нефтегазопроводов.

Сравнительные результаты по циклическим и статическим испытаниям прямошовных и спиральношовных труб показали:

— при одинаковых, искусственно нанесенных дефектах сварного шва циклическая долговечность спиральношовной трубы в 2,7 раза выше, чем прямошовной;

— статическая трещиностойкость спиральношовной трубы в 1,7 раза выше, чем прямо-шовной.

Таким образом, результаты многолетних аттестационных испытаний газонефтепроводных труб подтверждают, что спиральношовные трубы большого диаметра по работоспособности не уступают, а в ряде случаев и превосходят прямошовные трубы аналогичного сортамента.

Рассмотрим существующий процесс изготовления спиральношовных труб из рулонной стали и предложим проект внедрения нового технологического процесса по их изготовлению. Годовой выпуск продукции составляет 10 000 тонн.

2.2 Существующий процесс сборо-сварки труб из рулонной стали

Сборка и сварка рулонной стали спиральным швом позволяют получить любой диаметр трубы независимо от ширины полосы. При использовании этого метода процесс изготовления идет непрерывно, обеспечивая требуемую точность размера и формы трубы без последующей калибровки.

Рис. 1. схема стана для сборо-сварки труб На рис. 1 показана схема стана, который используется в существующем процессе сборо-сварки спиральных труб из рулонной стали.

Полоса из рулона 1 проходит правильные вальцы 2 и накапливается в компенсационной петле 5, обеспечивая непрерывность выполнения спирального шва при обрезке концов полос гильотинными ножницами 3 и сборке и сварке их стыка на установке 4.

После компенсационной петли лента двигается со сварочной скоростью, определяемой вращением толкающих валиков 7. С помощью парных дисковых ножей 6 обрезают продольные кромки под сварку. Настройку стана на требуемый диаметр трубы производят разворотом формочной машины и выходного моста, перемещая их на катках по криволинейным рельсовым путям.

Сворачивание в трубу осуществляют заталкиванием полосы в формовочное устройство 9. Спиральный шов выполняется сваркой под флюсом тремя сварочными головками. Две из них крепятся на общей штанге 8, вводимой внутрь трубы, третья головка 10 расположена снаружи. Первый внутренний шов, приваривающий кромку полосы к сформованной трубе, имеет малую площадь сечения и является технологическим. Его назначение — устранить возможность взаимного перемещения кромок и предотвратить вытекание сварочной ванны при сварке наружного рабочего шва.

Внутренний рабочий шов варит двухэлектродная головка, обеспечивая хорошее формирование и полный переплав технологического шва. Такая технология позволяет гарантировать отсутствие кристаллизационных трещин при сварке низколегированных сталей со скоростью до 110 м/ч. Выходящая из стана непрерывная труба летучим устройством 11 разрезается на трубы мерной длины.

Таким образом, технологический процесс состоит из следующих операций:

Внешний контроль Правка Обрезка Сборо-сварка Резка Контроль Испытание нагрузкой Транспортировка на склад Таблица 2.1 — Калькуляция себестоимости 1 т труб при существующем процессе сборо-сварки.

Основным недостатком существующего технологического процесса сборо-сварки спиральношовных труб является наличие компенсационной петли, в которой накапливается рулонная полоса, обеспечивая непрерывность выполнения спирального шва при обрезке концов полос гильотинными ножницами и сборке и сварке их стыка на установке .

2.3 Предлагаемый процесс сборки и сварки труб из рулонной стали спиральным швом

В настоящее время спиральношовные трубы пользуются большим спросом. Тот объём продукции, который производится на ОАО «КЗМК» является недостаточным. Тем более, что цеха предприятия позволяют модернизировать процесс, поставив новый стан по производству спиральношовных труб различного диаметра с большей производительностью. Это позволит увеличить годовой объём выпуска продукции до 10 000 тонн.

Спланируем производство спиральношовных труб с годовым объёмом выпуска в 10 000 тонн на новом стане.

На рис. 2 (приложение) показан процесс изготовления спиральнношовных труб большого диаметра на предлагаемом стане.

Полоса из рулона 1 подаётся с помощью валков 4 в правильные вальцы 2 и летучий агрегат 3, обеспечивающий механизацию обрезки, сборки, сварки концов полос после замены рулона без остановки процесса формовки и сварки труб. Схема такого агрегата приведена в приложении (агрегат включает в себя гильотинные ножницы, сварочную установку с калибровочными ножницами и суппорт рис.2).

Затем концы полос 1 и 2 последовательно проходят обрезку на ножницах и закрепляются прижимами калибровочных ножниц. После выполнения калибровочного реза обоих концов сразу передвижением суппорта до упора задний конец полосы устанавливается по оси канавки подкладной сварочной установки. Соответственно перемещением до упора гильотинных ножниц передний край полосы подаётся в сварочную установку с обеспечением требуемого зазора в стыке, концы полос зажимаются и производится сварка.