Учет и анализ безналичных расчетов на предприятии

Актуальность темы

курсовой работы обусловлена тем, что безналичные расчеты составляют основу денежных расчетов между предприятиями и организациями за различные товары и услуги. Безналичные расчеты позволяют осуществить платежи в короткие сроки. Благодаря автоматизированному учету потоков денежных средств их можно легко контролировать.

Определение четкого порядка осуществления расчетных операций позволяет кредитным организациям и юридическим лицам выбирать такие формы и пути прохождения платежей, которые будут наиболее оптимально обеспечивать поступление денежных средств (платежей) к их конечному получателю.

Своевременная и полная оплата поставленной продукции, исполненных работ, предоставленных услуг и иных долговых обязательств является одной из предпосылок и признаков эффективного функционирования экономики в целом и каждого субъекта в отдельности. Поэтому во всех странах много внимания уделяется организации денежных расчетов, создаются особенные расчетно-платежные системы, в центре которых находятся банки в качестве специализированных денежно-кредитных учреждений.

В зависимости от формы использования денежных средств все расчеты делятся на две сферы: наличные расчеты — обслуживается законными денежными знаками государства; безналичные расчеты — обслуживается платежными средствами в депозитной форме в форме коммерческих долговых обязательств (вексель, чек, банковский сертификат). Сфера безналичных расчетов делится организационно на межбанковские расчеты, которые обслуживаются отношениями между банками, и на межхозяйственные расчеты между клиентами банков.

Целью данной работы является изучение принципов организации безналичных расчетов, а также учета и анализа денежных средств на предприятии.

Для достижения этой цели необходимо решить ряд задач:

— показать сущность и значение безналичных расчетов;

— рассмотреть принципы осуществления безналичных расчетов;

— раскрыть особенности учета операций в ООО «Экотерм» по расчетному счету в банке;

— провести анализ состава и движения денежных средств ООО «Экотерм»;

— определить оптимальный уровень денежных средств ООО «Экотерм».

Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «Экотерм»; предметом — учет и анализ движения денежных средств ООО «Экотерм»

При написании курсовой работы использованы нормативно — правовые акты, специальная и учебная литература, статьи в периодических изданиях, бухгалтерская документация ООО «ЭкоТерм».