Финансовое планирование в коммерческом банке. На примере ОАО Сбербанка России

ВВЕДЕНИЕ

Изменчивость современной среды характеризуется стремительным превращением новых знаний в массовые технологии: жизненный цикл многих продуктов и услуг составляет уже не три поколения, как начале 20 века, а пять лет. Одновременно принципиально изменились возможности распространения и получения рыночной, коммерческой и научной информации, что кроме положительных последствий приводит к тому, что экономические, социальные и политические кризисы становятся нормой современной эпохи.

Традиционные системы финансового менеджмента имеют много проблем из-за сильной формализации, а также негибкости процессов планирования и контроля, плохой координации управления эффективностью, рисками и ликвидностью, внутренней информационной непрозрачности различных структурных подразделений компании. Это приводит не только к низкой эффективности управленческих решений, но также и к чрезмерному росту затрат общеуправленческого характера, сильно увеличивающих себестоимость продуктов компании из-за дублирования функций сбора, накопления и анализа финансовой информации при подготовке внутренней и внешней отчетности, а также прогнозов, используемых в процессах принятия данных решений.

Финансовое управление в кредитной организации отличается большой спецификой, вытекающей из сущности банка и направлений его деятельности. Оно должно в режиме реального времени сопровождать основные процессы банка, продающего финансовые услуги, так как каждая транзакция практически мгновенно может повлиять на показатели ликвидности и рисков, особо регулируемые в финансовой отрасли.

Качество финансового менеджмента отчетливо проявлялось как один из главных факторов надежности кредитной организации на протяжении всего периода становления и роста банковской системы России, так как кризисы 1995, 1998, 2004¸ 2008гг. не смогли пережить банки, недооценивающие важность процессов планирования, антикризисного управления, управления долгосрочной ликвидностью и рисками. Аналогичная ситуация складывается и на современном этапе, когда нестабильность финансовых рынков выявляет слабые стороны систем управления активами-пассивами многих крупнейших российских кредитных организаций.

В условиях постоянно повторяющихся кризисов, угрожающих стабильности всей банковской отрасли, создание адаптивной системы финансового управления становится не просто важным, а необходимым условием выживания кредитной организации. При этом соответствующие процессы управления активами-пассивами большинства российских банков требуют своего совершенствования. Поэтому выбранная тема дипломной работы чрезвычайно актуальна.

В 90-х годах, когда зарождалась современная банковская система РФ, практически не существовало работ российских ученых, представляющих не только полный комплекс, но даже и отдельные элементы финансового менеджмента кредитных организаций. Теоретическое осмысление данных проблем представляли западные теоретики, такие как Р. Брейли, А. Дамодаран, Тимоти В. Кох, С. Майерс, Питер С. Роуз, Дж. Синки мл., Дональд Г. Симонсон, Джордж Х. Хемпел, Уильям Ф Шарп, и Г. Хеннер Ширенбек и др.

В настоящий момент появилось много интереснейших научных исследований российских ученых и практиков в области финансового банковского менеджмента. Среди них наибольший интерес вызывают работы таких авторов, как М. А. Бухтин, Н. И. Валенцева, В. В. Иванов, А. В. Канаев, В. В. Киселев, А. Е. Кулаков, О. И. Лаврушин, Д. А. Лаптырев, И. В. Ларионова, А. А. Лобанов, В. А. Царьков, Р. Н. Шамгунов, З. Г. Ширинская и ряд других.

Однако большинство существующих работ, документов и стандартов обычно посвящены либо общим теоретическим проблемам финансового менеджмента, либо отдельным аспектам финансового менеджмента. Практически никто из исследователей не представил полного системного исследования методических, организационных и информационных проблем финансового финансового управления в российских кредитных организациях.

Объектом исследования является Сбербанк РФ.

Предметом исследования являются методические, организационные и информационные проблемы формирования системы финансового планирования на примере Сбербанка РФ.

Целью данной работы является формирование адекватной современным условиям концепции адаптивной, интегрированной и эффективной системы финансового планирования кредитной организации, определение ее основных элементов и разработка методической и информационной инфраструктуры и основных подходов к организации соответствующих процессов.

Для реализации данной цели предполагается решить следующие задачи:

— изучить основные особенности современных систем финансового планирования в кредитных организациях и обосновать интегрирующую роль финансового планирования в достижении стратегических целей банка и формировании его конкурентного преимущества;

— разработать концепцию финансового планирования, учитывающую современную ситуацию в банковском секторе экономики;

— провести анализ финансового планирования в СБ РФ;

— разработать рекомендации по совершенствованию системы финансового планирования в СБ РФ.

Методологической и теоретической основой дипломной работы являются системный и функциональный подходы, принципы системного анализа.

Практическая значимость работы состоит в разработке мероприятий по повышению эффективности финансового планирования в банке. Научная новизна заключается в разработке предложений по совершенствованию финансового планирования в Сбербанке России на основе анализа основных направлений его деятельности.