Задание по контроллингу

Задание

Продукция Затраты на сырье Руб/кг Зарплата, руб./кг Выпуск, кг Цена с НДС руб/кг Соотнош. Машиноемк. Спрос Доля имп. сырья Возм. рост цен при пс курса Спрос при неизм.

ценах

1 1,51 0,15 9900 5,54 0,9 14 000 15,0% - 14 000

2 2,37 0,15 8250 8,40 0,85 11 000 19,0%

3 4,19 0,15 4400 11,72 1,3 6000 50,0% 5% 7000

4 5,98 0,15 3300 15,29 1,2 3500 49,0%

5 9,71 0,15 1100 23,76 0,9 1000 58,0%

6 12,00 0,15 4400 26,14 1 5000 62,1% 7% 6000

7 16,00 0,20 550 39,60 1 1000 88,0%

8 27,75 0,20 550 59,40 1 700 87,0%

9 1,49 0,12 1320 5,04 1,3 2200 30,0% 5% 3200

10 4,38 0,13 3300 10,80 1,2 9200 49,0%

11 5,78 0,13 2200 12,28 1 3000 54,0%

39 270 56 600 62 400

12 0,76 0,28 3300 3,17 1,5 6000 5,4% - 6000

13 3,11 0,24 8800 11,09 1,4 9000 32,4% 7% 15 000

14 1,40 0,24 8800 5,56 1 11 000 10,8% 3% 14 000

15 1,40 0,24 5500 6,00 1,3 16 000 10,8% 3% 16 000

26 400 42 000 51 000

Продукты 1−11 выпускаются на одном оборудовании

Мощность 1 ед. 8000 кг в месяц (при машиноемкости 1)

Стоимость установленного оборудования 280 000 руб.

7 ед

фасовщики — 3 чел оклад 4800 руб.

на каждый доп. 10 000 кг -1 чел

Участок занимает 50% площади

Продукты 12−15. Мощность 1 ед -8700 кг (м.-емк. 1)

Стоимость установленного оборудования 130 000 руб 7ед

фасовщики — 3 чел оклад 4800 руб

на каждые доп. 10 000 кг -1 чел

Участок занимает 20% площади

Аренда производственных площадей 25 000 руб. в месяц Расходы по содержанию помещений 15 000 руб. в месяц Энергетические расходы 8 000 руб./мес.

З/пл общецех. персонала 25 000 руб./мес.

Ст-ть общецехового оборудования 120 000 руб./мес.

Услуги 25 000 руб./мес.

Общехозяйственные

Аренда офиса 35 000 руб.

Оборудование 100 000

Услуги 30 000

з/пл 28 000

прочие 6000

транспорт 7000

Реклама 1 уч 15 000

Задание

1. Все расходы распределяются пропорционально прямым.

2. сформировать учетную политику в части распределения косвенных расходов, определить прибыль от реализации по видам продукции.

3. Оптимизировать ассортимент продукции, определить прибыль от реализации на основе расчета сумм покрытия

В отчетном периоде:

4. аппаратчик первого участка переведен на повременную оплату труда с окладом 7000 руб., цены на импортное сырье возросли на 7% (учесть рост цен с увеличением спроса на 2%)

5.Построить графики безубыточности по данным заданий 1,3,4

6.Сформировать гибкие и фиксированные бюджеты (зад.3-план, 4-факт)

7. Проанализировать изменение прибыли