Анализ ликвидности на примере коммерческого банк

Выбор темы диплома не является случайным, поскольку ее актуальность подтверждается практикой развития любого банка и банковской системы страны в целом.

Банковская система Российской Федерации находится в стадии становления. Данный процесс происходит одновременно с проведением множества реформ, связанных с укреплением рыночных отношений. Это практически всегда сопровождается кризисными явлениями, банкротствами хозяйствующих субъектов, финансовой неустойчивостью и т. д. Соответственно, все вышеназванные факторы влияют прямо или косвенно на банковскую систему в целом и на показатели ликвидности в частности.

Для мирового банковского сообщества показатели ликвидности — это одна из важнейших категорий, влияющих на принятие решения о кредитовании, открытии кредитных линий, инвестирования как в страну в целом, так и в отдельно взятый банк.

Тема ликвидности банковского сектора поднимается довольно-таки часто в связи с сохраняющимися рисками снижения данного показателя. Она оказалась одной из основных при охвативших мировую и российскую экономику кризисах 1998 и 2008 годов. Поэтому не удивительно, что риск потери ликвидности рассматривается как имеющий долгосрочное влияние.

Немало ведется разговоров и о недостаточном уровне профессионализма и компетентности топ-менеджеров банковского сообщества. Очень большое количество менеджеров, работающих на высоких постах в банках, — близкие родственники или хорошие друзья либо Президента Банка, либо политика. Естественно, что при таком «отборе» менеджмента качество управления банком страдает.

Банком России принимаются меры по усилению требований к банкам. Чего только стоит, например, получить новую лицензию на право банковской деятельности. Для этого требуется и наличие 5 миллионов евро (эквивалент в рублях) собственных средств, и наличие профессионального Председателя Правления и Главного бухгалтера с соответствующим высшим образованием и опытом работы в руководящих должностях и т. д.

Закон № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» защищает интересы вкладчиков — физических лиц. Для того, что бы вступить в данную систему, мало платить страховые взносы, необходимо также соответствовать определенным требованиям Банка России.

Отзывы лицензий у банков — способ борьбы Центрального Банка с ненадежными банками.

Зачастую управление ликвидностью специалистами банков сводится к выполнению требований Банка России по нормативам ликвидности и установлению лимитов кредитования на рынке МБК. На наш взгляд, процесс управления ликвидностью выходит далеко за рамки нормативных требований и представляет собой одно из важнейших направлений финансового менеджмента кредитной организации.

Сказанное выше определяет актуальность выбранной темы дипломной работы.

Цель работы состоит в раскрытии процесса управления ликвидностью банка за рамками соблюдения нормативов Банка России и установления лимитов кредитования.

Данная цель предполагает решение следующих задач:

• Раскрыть сущность ликвидности как показателя финансовой устойчивости банка.

• Рассмотреть факторы, влияющие на ликвидность.

• Рассмотреть систему управления ликвидностью, методы и инструменты управления ликвидностью.

• Рассмотреть теорию управления ликвидностью на основе анализа и оценки ее состояния.

• Рассмотреть теорию управления ликвидностью на основе анализа и оценки мгновенной ликвидности.

• Рассмотреть теорию управления ликвидностью на основе анализа и оценки текущей ликвидности.

• Рассмотреть управление ликвидностью на основе денежных потоков.

• Показать организацию процесса управления ликвидностью.

• Рассмотреть зарубежный опыт управления ликвидностью.

• Провести анализ ликвидности в Банке.

Объектом исследования в работе является ОАО КБ «МАСТ-Банк». Предметом исследования является анализ ликвидности коммерческого банка.

Теоретическую и методическую основу работы составили публикации отечественных и зарубежных экономистов, законодательные и нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков, материалы периодической печати по тематике выпускной квалификационной работы.