Критерии и методы оценки кредитоспособности предприятий коммерческими банками
Диссертация
Критерии определения кредитоспособности предприятий-заемщиков в разных странах имеют свои особенности, но самыми важными из них являются: репутация заемщика, финансовое состояние, обеспечение. Отсутствие офици-¦4ф ально публикуемых кредитных рейтингов предприятий лишает отечественные банки информации о деловой репутации заемщика и его кредитной истории. Финансовая отчетность российских… Читать ещё >
Список литературы
- Антонов Н.Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 1995. 573 с.
- Абрютина М.С. Экономический анализ торговой деятельности. М.: Дело и сервис, 2000. 512 с.
- Аукуционек С. Структура кредитных потребностей и практика банковского кредитования отраслей экономики // Вопросы экономики. 2000. № 6. С.72−78.
- Банковское дело: Учебник /Под ред. В. И. Колесникова и Л. П. Кроливецкой. М.: ФиС, 1999. 464 с.
- Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: ФиС, 1999. -576 с.
- Банки, малые и средние предприятия: к сотрудничеству и взаимному успеху: Руководство для МСП и банков // Проект TACIS по распространению технической информации. Люксембург: Офис офиц. изд. Европейского Сообщества, 1997. 156 с.
- Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн. И. М.: ООО Инж.-консалтинг. Компания «ДеКа», 1999. 224 с.
- Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 1999. 137 с.
- Бочарников В.П. Модель управляемого непрерывного нечеткого процесса на основе нечетко-интегрального уравнения // Проблемы управления и информатики. 1998. № 5. С.72−77.
- Бочарников В.П. Fuzzy-технология: Математические основы. Практика моделирования в экономике. СПб.: Наука, 2001. 329 с.
- Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. Полн. курс: В 2 т. / Пер. с англ.- Под ред. В. В. Ковалева. СПб.: Экон. школа, 1997. Т.2. С.504−508.
- Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. 2000. № 2 (81).
- Ван Хорн Дж. Основы управления финансами / Пер. с англ.- Гл. ред. сер. Я. В. Соколов. М.: Финансы и статистика, 1996. 800 с.
- Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. СПб.: Изд-во СПбГИЭА, 1998. 54 с.
- Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка // Банковское дело. 1997. № 4. С. 30−33.
- Гамза В.А. Банковская реформа: взгляд изнутри // Финансы и кредит. 2002. № 6. С.3−8.
- Глазьев С. Критические замечания по фундаментальным вопросам денежной политики // Вопросы экономики. 1999. № 2. С.49−51.
- Глисин Ф.Ф., Китрар Л. А. Деловая активность коммерческих банков России в условиях экономического роста // Банковское дело. 2001. № 4. С. 3339.
- Годовой отчет ОАО «АКБ Саровбизнесбанк» за 2000 г.
- Годовой отчет ОАО НСКБ «Гарантия» за 2000 г.
- Горских И.И. Определение рейтинга привлекательности кредитной заявки // Банковское дело. 1999. № 7. С. 13−17.
- Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ.
- Гроссман Р.К. Как вести дела с банками: Кредиты, денежные вклады, платежный оборот: Пер. с нем. М.: Международные отношения, 1996. 329с.
- Долан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. М.: ФиС, 1994. 624 с.
- Дробозина JI.А. и др. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: ЮНИТИ, 1997. 502 с.
- Заявление Правительства РФ, Центрального банка РФ «О стратегии развития банковского сектора РФ» от 30 декабря 2001 г.
- Инструктивные указания Госбанка СССР от 30 октября 1987 г. № 174−87 «О введении в действие правил кредитования материальных запасов и производственных затрат», р. 4−6.
- Инструкция Банка России от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», р. 2.6.
- Инструкция Банка России от 1 октября 1997 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».
- Каспаров А.В. и др. Дистанционный анализ финансового состояния контрагентов: проблемы и методы их решения // Банковское дело. 2000. № 10. С.30−34.
- Кини P. JL, Райфа X. Принятие решений при многих критериях: предпочтения и замещения. М.: Радио и связь, 1981. 378 с.
- Коробков В.К. О монотонных функциях алгебры логики. // Сборник. Проблемы кибернетики. Вып. 13. М.: Наука, 1965.- С. 45−49.
- Костерина Т.М., Пессель М. А. Проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях // Банковское дело. 2001. № 2. С.25−32.
- Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. М.: ДиС: МВ-Центр, 1994. 256 с.
- Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности // Аудит и финансовый анализ. 1997. № 3. С. 141−144.
- Ларичев О.И. Наука и искусство принятия решений.- М.: Наука, 1979.-204 с.
- Ларичев О.И. и др. Выявление экспертных знаний. М.: Наука, 1989.156 с.
- Ларичев О.И., Асанов А. А. Метод ЦИКЛ порядковой классификации многокритериальных альтернатив // Доклады РАН. 2000. № 12 (декабрь). С.64−82.
- Ларичев О.И., Болотов А. А. Система ДИФКЛАСС: построение полных и непротиворечивых баз экспертных знаний в задачах дифференциальной классификации // Научно-техническая информация. Сер.2. Информационные процессы и системы. 1996. № 9. С.72−83.
- Ларичев О.И., Зуев Ю. А., Гнеденко Л. С. Метод ЗАПРОС (ЗАмкнутые ПРоцедуры у Опорных Ситуаций) решения слабоструктуриризованных проблем выбора при многих критериях // ВНИИСИ.Препринт. М., 1979. С.83−96.
- Ларичев О.И., Зуев Ю. А., Гнеденко Л. С. Метод построения классификации // Перспективное планирование проектов проведения прикладных научных исследований и разработок. М.: Наука, 1974. С.28−57.
- Ларичев О.И., Мошкович Е. М. Задачи непосредственной классификации при принятии решений // Доклады АН СССР. 1986. Т.287. № 6. С.567−570.
- Ларичев О.И., Мошкович Е. М. ЗАПРОС: метод и система для упорядочения многокритериальных альтернатив на основе предпочтений ЛПР. // ВНИИСИ. Препринт. М., 1991. 54 с.
- Ларичев О.И., Мошкович Е. М. Качественные методы принятия решений. Вербальный анализ решений. М.: Наука, 1996. 210 с.
- Ларичев О.И., Мошкович Е. М. О возможностях получения от человека непротиворечивых оценок многомерных альтернатив //
- Дескриптивный подход к изучению процессов принятия решений при многих критериях. М.: ВНИИСИ, 1980. С. 39−47.
- Ларичев О.И., Никифоров А. Д. Аналитический обзор процедур решения многокритериальных задач математического программирования // Экономика и математические методы. 1986. Т.22. Вып.6. С.508−523.
- Литвак Б.Г. Экспертная информация: методы получения и анализа. М.: Радио и связь, 1982. 308 с.
- Лободенко Н.В. Аудит и диагностика банкротства И Финансы. 1997. № 2. С. 52−53.
- Макарова Г. П. Система банковского маркетинга: Учеб. пособие. М.: Финастатинформ, 1997. 321 с.
- Макконнелл К.Р., Брю Л.С. Экономикс: В 2 т. Т.2. (пер. с англ.). М.: Республика, 1998. 400 с.
- Мелихов А.Н. и др. Ситуационные советующие системы с нечеткой логикой. М.: Наука, 1990. 312 с.
- Москвин В.А. Определение инвестиционной кредитоспособности предприятия-заемщика // Банковское дело. 1999. № 7. С.4−8.
- Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк: основы взаимодействия. Пермь, 1998. 76 с.
- Мошкович Е.М. Диалоговая система ЗАПРОС (построения упорядоченных многокритериальных альтернатив на основе предпочтений лица, принимающего решения) // Сб. трудов ВНИИСИ. М.: ВНИИСИ, 1988.-С.13−21.
- Мошкович Е.М. Конструктивный поиск и устранение противоречий в предпочтениях лица, принимающего решения, при разбиении многомерных альтернатив на конечное число классов // Сб. трудов ВНИИСИ. М.: ВНИИСИ, 1982. С.73−79.
- Мошкович Е.М. Рациональная процедура опроса ЛПР для распределения многокритериальных альтернатив по классам решений //
- Проблемы и методы принятия решений в организационных системах управления: Доклады конференции. М.: ВНИИСИ, 1985. С.92−99.
- Мушик Э., Мюллер П. Методы принятия технических решений / Пер. с нем. Н. В. Васильченко и В. А. Душинского. М.: Мир, 1990. 208 с.
- Несбитт Дж., Эбурдин П. Мегатенденции 2000-х. (пер. с англ.). М.: Республика, 1998. 316 с.
- Никифоров А.Д., Ребрик С. Б., Шепталова Л. П. Экспериментальное исследование стабильности предпочтений в задачах принятия решений // Сб. трудов ВНИИСИ. Вып.9. М.: ВНИИСИ, 1984. С.45−59.
- Озерной В.Г., Гафт М. Г. Многокритериальные задачи принятия решений // Проблемы принятия решений. М.: Машиностроение, 1978. С. 1427.
- Остапенко В.В., Мешков В. М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. 2000. № 8. С.19−26.
- Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС», 1997. 464 с.
- Пессель М.А. Заем, ссуда, кредит // Деньги и кредит. 1999. № 4. С. 2330.
- Платонов С. После коммунизма. М.: Прогресс, 1988. 187 с.
- Подиновский В.В., Ногин В. Д. Парето-оптимальные решения многокритериальных задач. -М.: Наука, 1982. 146 с.
- Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
- Положение о кредитной политике ОАО «АКБ Саровбизнесбанк».
- Положение о кредитовании ОАО «АКБ Саровбизнесбанк».
- Понаморев Ю.П. Игровые модели: математические методы, психологический анализ. М.: Наука, 1991. 160 с.
- Прыкин Б.В. Экономический анализ предприятия. М.: ЮНИТИ, 2000.-360с.
- Регламент работы по выдаче кредитов и контролю за использованием заемщиками обязательств по кредитным договорам в ОАО «АКБ Саровбизнесбанк».
- Рекомендации Всероссийского банковского форума (Нижний Новгород, 28.11−01.12.2000 г.) // Банковское дело. 2001. № 1. С.39−40.
- Рид Э. и др. Коммерческие банки. М.: Космополис, 1991. 304 с.
- Розентальский Й. Оценка риска. Кредитные сделки // Материал для доклада. М.: Изд-во МГУ, 1995. 62 с.
- Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б.Эдвардса. М.: Инфра-М, 1996. 446 с.
- Саати Т. и Керне К. Аналитическое планирование. Организация систем. М.: Радио и связь, 1991. 288 с.
- Серединов Э.М. Банковско-финансовый центр Ирландии // Банковское дело. 2001. № 5. С.38−44.
- Синки Дж.Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках / Пер. с англ. 4-го перераб. изд. под ред. Р. Я. Левиты, Б.С. Пинскера). М.: Catallaxy, 1994. 820 с.
- Словарь иностранных слов / Под ред. Л. Н. Комаровой. Изд. 14. М.: Русский язык, 1987. 886 с.
- Солженцев Е.Д., Карасев В. В. О методике количественной оценки кредитного риска физических лиц // Деньги и кредит. 1998. № 2. С. 76−79.
- Солженцев Е.Д., Карасев В. В., Солженцев В. Е. Логико-вероятностная оценка банковских рисков и мошенничества в бизнесе. СПб.: Политехника, 1996. 78 с.
- Солнцев О.Г., Зражевский В. В., Четвериков В. Н. Банковская система в 2000—2001 г.: тренды и перспективы // Банковское дело. 2001. № 5. С.26−27.
- Соловьев Ю.П., Типенко Н. Г. Об оценке привлекательности отраслей промышленности для банковского инвестирования // Банковское дело. 2000. № 4. С.20−23.
- Солсо Р. Когнитивная психология. М.: Тривола, 1996. 168 с.
- Спицын С.Ф. Банковская система Нижегородской области // Нижегородские банки. Приложение к журналу «Прием!». 2000. № 12. С. 5.
- Суская Е.П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц // Банковское дело. 1998. № 2. С. 30−35.
- Типенко Н.Г. и др. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело. 2000. № 10. С.19−28.
- Турбанов А.В. Формирование условий для инвестиционной деятельности банков // Банковское дело. 2001. № 5. С.4−11.
- Турбин А.Ф., Працевитый Н. В. Фрактальные множества, функции распределения. К.: Наукова думка, 1992. 207 с.
- Усоскин. В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. 320 с.
- Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е. С. Стояновой. 3-е изд. М.: Перспектива, 1998. — 656 с.
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 ** декабря 1990 г. № 395−1.
- Холт Роберт Н. Основы финансового менеджмента: Пер. с англ. М.: Дело, 1993.-628 с.
- Чангли Д.Ф. Об определении рейтинга предприятий малого бизнеса // Деньги и кредит. 1998. № 2. С.66−71.
- Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. М.: ФиС, 1998. 128 с.
- Шим Дж. и др. Финансовый менеджмент. М.: Филинъ, 1996. С. 94 118.
- Шмарова Ю., Федоров В. На частный случай // Профиль. 2СГ01. № 31. ^ С. 44 -52.
- Штойер Р. Многокритериальная оптимизация. Теория, вычисления и приложения. М.: Радио и связь, 1992. 219 с.
- Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование / Под ред. М. И. Баканова, А. Д. Шеремета. М.: ФиС, 1999. 656 с.
- Энциклопедия общего аудита. Законодательная и нормативная база, практика, рекомендации и методика осуществления: в 2 т. Т. 2/ Коллективавторов. М.: Международная школа управления «Интенсив» РАГС, ДиС, 1999.-569 с.
- Borcherding К., Schmeer S., Weber М. Biases in multiattribute weight elicitation. // Contributions to Decision Research /Eds. J.P. Caverni, M. Bar-Hillel, F.N. Barron, H. Jungermann. North-Holland, 1993. P.94−123.
- Borcherding K., Winterfeldt D. The effects of varying value trees on multiattributive evaluations // Acta Psychologica. 1988. № 68. P.153−170.
- Fisher G. Range Sensitivity of Attribute Weights in Multiattribute Utility Assessment. Duke University, 1991. 518 p. ft
- Hempel George H., Coleman Alan В., Simonson Donald G. Bank Management: Text and cases. Canada: John Wiley&Sons, 1986. 488 p.
- Huber B.L., Huber О. Development of concept of Comparative Probability // Journal of Experimental Child Psychology. 1987. № 44. P.304−316.
- Judgement under uncertainty: heuristics and biases / Eds. D. Kahnemann, P. Slovic, A. Tversky. Cambridge: Cambridge University Press, 1982. 248 p.
- Kelly G.A. The psychology of personal constructs. New York: Norton, 1955.-392 p.
- Larichev O.I., Boychenko V., Moshkovich H.M., Sheptalova L.P. Modeling Multiattribute Information Processing Strategies in Binary Decision Task // OBHP. 1980. V.26. P.77−94.
- Larichev O.I., Moshkovich H.M., Rebrik S. Systematic research into human behavior in multiattribute object classification problems // Acta Psychologica. 1988. № 68. P.171−182.
- McCrimman K.R., Wehrung D.A. Trade-off analysis: indifference and preferred proportions approaches // Decision making and change in human affairs. /Eds. D. Bell, R. Keney, H. Raifa. New York: J. Wiley, 1975. P.123−147.
- Rose Peter S. Commercial Bank Menagement: producing and selling financial services. USA: IRWIN, 1994. P. l94−200.
- Russo J.E., Rosen L.D. An eye fixation analysis of multiattribute choice. // Memory and cognition. 1975. № 3. P.267−276.
- Saunders A. Financial Institutions Management: A modern perspective. USA: IRWIN, 1994. 614 p.
- Simon H., Newell A. Heuristic problem solving: the next advance in operation research // Operations research. 1958. V.6. P.45−63.
- Tversky A. Interansitivity of preferences // Psychological Review. 1969. № 76. P.31−48.
- Von Winterfeldt D., Fischer G.W. Multattribute utility theory: Models an assessment procedures // Utility, probability and human decision making / Eds. D. Wendt, C. Vlek. Dordrecht: Reidel. 1975. P. 97−118.
- GSP «Get Sanction’s Procedures» — применение санкционирующих процедур в отношении проблемного кредита согласно Регламенту кредитования данного КБ.
- Структурная схема Положения о кредитной политике коммерческого банка
- Обобщенная схема структуры и действия механизма реализации кредитной политики коммерческого банка
- Расшифровки условных обозначений к Приложению 3
- ККБ? J> целесообразность вынесения кредитной заявки на ККБ.- отказы (отрицательные решения должностных лиц).0
- S (ККБ) качественная оценка решения ККБ (отрицательное, положительное) т1. C (Probl)наличие признаков проблемности кредита («О» нет, «1″ — есть).1. КЗ кредитная заявка-1. КД— кредитный договор-
- ККБ кредитный комитет банка.
- Агрегированный баланс предприятия по состоянию на 01.01.2002 г. тыс. руб.)
- Статьи баланса На 01.01.2001 На 01.01.2002 Изменение-
- Актив 106 090 127 701 21 611
- Внеоборотные активы 95 468 106 158 10 690
- Оборотные активы, в том числе: 10 622 16 698 6 076денежные средства 2 733 2 998 265
- Убытки, в том числе: 4 845 4 845непокрытые убытки — - использованная прибыль 4 845 4 845
- Пассив 106 090 127 701 21 611
- Капитал и резервы 92 878 99 936 7 058
- Долгосрочные пассивы 9 050 9 All 377
- Сфера инвестирования: 10 690 Отток
- Сфера текущей деятельности: — (6 076 265) Отток + 7 096 Приток = 1 285 Приток
- Проверка правильности определения величины денежного потока:2 733 + 265 = 2 998.
- Порядок расчета движения денежного потока предприятия1. Сфера финансирования:
- Сфера инвестирования: Р. 1 Актив
- Сфера текущей деятельности (изменение ТА + изменение ТП):
- Итог Р. 2 Актив („Оборотные активы“) „Денежные средства“ + „Кредиторская задолженность“ (Пассив) + „Прочие краткосрочные пассивы“ с.290-с.260+с.620+с.670
- Корректировка на финансовый результат (Р.З Актив) в сфере текущей деятельности: — прибыль. Увеличение означает отток (-), уменьшение приток (+)-- убыток. Увеличение означает приток (+), уменьшение отток (-).1. Общий приток (отток):1+2+3=
- Проверка правильности определения общего притока (оттока) денежных средств предприятия:
- Денежные средства» на начало периода + общий приток (отток) = «Денежные средства» на конец периода
- При расчете денежного потока в каждой из трех сфер деятельности предприятия: текущей, инвестиционной и сфере финансирования учитывается изменение статей баланса в отчетном периоде согласно следующему правилу:
- Статья баланса Изменение статьи Приток или отток С каким знаком учитывается при расчете потока
- АКТИВНЫЕ Уменьшение Приток Плюс1. Увеличение Отток Минус
- ПАССИВНЫЕ Уменьшение Отток Минус1. Увеличение Приток Плюс