Особенности формирования и функционирования системы валютного регулирования и валютного контроля внешнеторговой деятельности в России

Актуальность темы

исследования. В условиях динамично развивающихся процессов либерализации международной торговли, миграции капитала, дерегулирования мировой валютной системы изменяется и характер международных валютных отношений.

В этой связи особую актуальность приобретают вопросы определения роли валютного регулирования, выбор его форм и инструментов для реализации валютной политики государства. Являясь важным связующим звеном национальной экономики с мировой, валютное регулирование позволяет устранять дефициты платежных балансов, стимулировать экспорт, инвестиционный процесс, урегулировать противоречия внутренних и внешних приоритетов экономической политики, обеспечивать экономическую безопасность национального хозяйства.

Для того, чтобы валютное регулирование не препятствовало развитию принятых в международной практике валютных операций и эффективному размещению капитала, снижению инвестиционной привлекательности экономики необходимо нахождение оптимального сочетания административных и рыночных методов валютного регулирования в зависимости от складывающейся экономической ситуации.

Также продолжают оставаться дискуссионными вопросы, связанные с нахождением динамичного баланса интересов государства и частных хозяйствующих субъектов, углубленного анализа требует проблема пересмотра традиционного видения валютного регулирования и валютного контроля только как административного инструмента.

Зарубежный опыт валютного регулирования подтверждает необходимость применения валютных ограничений на определенной стадии экономического развития. Вместе с тем, практика развитых стран свидетельствует о постепенном отказе от использования этой формы валютного регулирования по мере улучшения состояния национальной экономики и перехода к рыночным принципам регулирования валютных отношений.

В этой связи важной задачей является разработка и подготовка комплексных предложений по проведению либерализации валютного регулирования в России, учитывающих как российскую специфику, так и зарубежный опыт, накопивший достаточно примеров применения различных инструментов валютного регулирования.

В предлагаемой диссертационной работе детально рассматриваются существующие проблемы валютного регулирования и валютного контроля внешнеторговой деятельности в России, даются рекомендации по их решению, анализируются пути реформирования валютного регулирования и контроля в России.

Внешнеторговая деятельность российских экономических субъектов, с учетом интеграции России в мировую экономику, является важной сферой их экономических интересов. Валютное регулирование, осуществляемое применительно к внешней торговле в форме таможенно-банковского валютного контроля, оказывает сильное влияние на развитие этой сферы экономической деятельности.

В последние годы, в условиях экономического роста ограничительные процедуры валютного контроля, накладываемые на расчеты резидентов с нерезидентами при проведении внешнеторговых операций, стали сдерживающим фактором для развития российской внешней торговли.

В настоящее время также отсутствует последовательная программа либерализации регулирования валютных операций, нет определенности в вопросе о темпах и этапах проведения данной либерализации.

Таким образом, выбор темы и её актуальность предопределены тем значением, которое валютное регулирование имеет для экономики России.

Предметом исследования данной работы является вопрос реформирования в России валютного регулирования и валютного контроля внешнеторговых операций с учетом современных тенденций международного валютного регулирования в контексте зарубежного опыта проведения либерализации валютного режима в этой сфере.

Объектом исследования является система валютного регулирования и валютного контроля.

Цель исследования заключается в анализе особенностей процесса становления и современного состояния сложившейся в России системы валютного регулирования и валютного контроля в контексте современных тенденций развития международного валютного регулирования и предложении практических рекомендаций по совершенствованию регулирования валютных операций, связанных с внешнеторговой деятельностью хозяйствующих субъектов.

Для реализации цели исследования в работе поставлены следующие задачи:

— проанализировать основные тенденции и факторы, влияющие на развитие международного валютного регулирования;

— рассмотреть формы валютных ограничений и валютного контроля, имевших и имеющих место в современной мировой практике;

— выявить цели валютных ограничений и ряд факторов, на которых они базируются;

— определить текущее состояние валютного регулирование и валютного контроля в развитых странах;

— исследовать эволюцию валютных ограничений и валютного контроля как форм регулирования валютных операций;

— выявить закономерности и предпосылки эффективной либерализации валютного регулированияисследовать формирование российской системы валютного регулирования и валютного контроля во внешнеторговой сфере, их нормативной базы, институционального и технологического элементов;

— выявить основные факторы валютного регулирования и валютного контроля, влияющие на внешнеторговую деятельность российских резидентов;

— сформулировать главные проблемы валютного регулирования и валютного контроля и предложить конкретные пути их решения.

Методологические основы исследования. Основой исследования являются работы отечественных и зарубежных экономистов, посвященные теории и практике валютного регулирования, теоретическим вопросам валютных отношений и организации современной валютной системы, общеэкономическим проблемам.

В ходе исследования использовались документы международных экономических и финансовых организаций (МВФ, ОЭСР, ВТО), материалы научных экономических изданий (в том числе журналов «Деньги и кредит», «Финансовый бизнес», «Вопросы экономики» и др.) и средств массовой информации, статистические и аналитические материалы Банка России (включая «Вестник Банка России». «Бюллетень банковской статистики»), законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты и информационные материалы государственных органов.

При написании данной работы автор опирался на труды отечественных и зарубежных специалистов по проблемам валютного регулирования и валютного контроля, отечественных специалистов по теории и практике ВЭД: Баринова Э. А., Борисова С. М,. Буглая И. Б.,.

Булатова А.С., Власовой М. И., Гусакова Н. П., Доронина И. Г., Зотовой Н. А., Катасонова В. Ю., Киселевой Е. А., Козырина А. Н., Красавиной JI.H., Ливенцева Н. Н., Мельникова В. Н., Мовсесяна А. Г., Московкиной Л. А., Платоновой И. Н, Огнивцева С. Б., Осмаева И. Б., Саркисянца А. Г., Чепурина М. Н., Фаминского И. П., Федосеева К. А. и других авторов.

Среди зарубежных исследователей следует выделить работы Джонстона Р., Росси М., Тамирисы Н.

Исследование осуществлялось на основе методов анализа и синтеза, сравнения, обобщения. Это позволило проследить развитие и трансформацию системы валютного регулирования и рассмотреть взаимосвязи ее элементов.

Степень разработанности проблемы. В отечественной литературе валютное регулирование и валютный контроль традиционно рассматриваются исключительно с точки зрения обеспечения государственного интереса, а именно: предотвращение вывоза инвестиционных ресурсов из Россииминимально гарантированное предложение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке в целях обеспечения стабильности валютного курса рублябесперебойных выплат по внешнему долгуувеличения золотовалютных резервовборьба с неуплатой налогов и т. д.

При таком подходе анализируется насколько валютное регулирование и валютный контроль, как административный инструмент реализации его норм, эффективен в борьбе с вывозом капитала из России. Остальные проблемы являются производными: если валютное регулирование и валютный контроль ограничивают вывоз капитала из России, следовательно, они эффективны для обеспечения стабильности валютного курса и бесперебойного обслуживания внешнего долга России.

Вывод при таком подходе, как правило, делается один: чем жестче регулирование и контроль, тем надежнее обеспечен государственный интерес и тем, следовательно, они более эффективны.

Практически никто до настоящего времени не ставил вопрос о влиянии валютного регулирования и валютного контроля на внешнюю торговлю России (осуществляемую частными экономическими агентами) с точки зрения их влияния на формы и способы расчетов резидентов при совершении внешнеторговых операций, и целесообразности части этих ограничений (стимулирование экспорта, финансирование экспортно-импортных операций).

Данная сторона валютного контроля, которая стала особенно заметной в условиях экономического роста, остается совершенно неисследованной.

Научная новизна исследования состоит в том, что впервые в отечественной практике, автор сделал попытку оценить валютное регулирование и валютный контроль за экспортом и импортом товаров и услуг не только как инструмент, позволяющий ограничить утечку капитала, но и как инструмент, способствующий или, наоборот, препятствующий развитию внешней торговли России, осуществляемой частными хозяйствующими субъектами. Элементы научной новизны содержат следующие положения диссертацииаргументирована необходимость в целях решения ряда макроэкономических задач пересмотра традиционного видения валютного регулирования и валютного контроля только как административного инструмента ограничения государством экономической инициативы частных хозяйствующих субъектов во внешнеторговой сфере- - раскрыта необоснованность многих ограничений, накладываемых на формы и способы расчетов российских резидентов при совершении ими внешнеторговых операций, не имеющих смысла с точки зрения ограничения вывоза капитала из России, и предложены пути реформирования валютного регулирования и валютного контроля по их снятию, что, должно оказать позитивное воздействие на развитие внешней торговли России и, в первую очередь, несырьевого экспорта;

— обоснована необходимость выбора поэтапной модели либерализации валютного регулирования в России с сохранением на современном этапе определенных валютных ограничений;

— показана стимулирующая роль валютного контроля с точки зрения приоритета применения экономических мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности над административнымираскрыта внутренняя противоречивость контрольной системы, построенной, во-первых, на делегировании государственных контрольных функций частным банковским институтам, а, во-вторых, значительному числу (до одной тысячи) таких институтов;

— обосновано положение включения валютного контроля в новую систему государственного финансового контроля с точки зрения перспективы сокращения утечки капитала из России.

Практическая значимость исследования. Содержащиеся в работе предложения по внесению изменений в нормативные документы органов валютного контроля, направленные на изменение ограничительных процедур валютного контроля для внешнеторговых расчетов резидентов по совершенствованию регулирования валютных операций, в частности, снятия барьеров на пути банковского финансирования экспорта с использованием современным банковских инструментов (документарный аккредитив, факторинг, форфейтинг), использования защищенных форм расчетов при совершении посреднических внешнеторговых операций (трансферабельный аккредитив), упрощении валютного контроля за полнотой и сроками поступления экспортной выручки, могут быть использованы органами валютного регулирования (прежде всего Банком России) в целях создания условий для повышения эффективности деятельности участников валютных отношений, окажут позитивное воздействие на развитие внешней торговли России и, в первую очередь, стимулирования экспорта.

Реализация данных предложений может способствовать оптимизации выработки внешнеторговыми, кредитными, инвестиционными и другими организациями — резидентами стратегии участия во внешнеторговых и международных валютно-кредитных отношениях, развитию принятых в мировой практике форм расчетов и схем финансирования для получения наибольшей выгоды от участия в международных экономических отношениях и интеграции России в мировую экономику.

Материал, содержащийся в диссертации, может быть использован в ВУЗах в преподавании курсов, связанных с международными валютно-кредитными отношениями.

Апробация работы. Осенью 2002 г. ряд предложений данной работы были включены в рекомендации Сбербанка России для.

Ассоциации Российских банков, связанных с подготовкой новой редакции Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» .

В рамках действующего валютного законодательства автором предложены ряд весьма эффективных схем банковского финансирования экспорта, внедренных в данный момент в Сбербанке России.

По материалам работы подготовлены ряд статей в российских экономических журналах.

Материалы работы также использовались в лекционном курсе по теме «Валютное регулирование и валютный контроль в России» в МГИМО МИД РФ.

Публикации. Основные положения диссертации отражены в 5-ти опубликованных работах диссертанта. Весь объем авторский.

1. Москалев Б. Е. Вывоз капитала из России: проблемы эффективности валютного контроля. // Экономика и Финансы. 2002 г., № 2, стр. 26−32. //Экономика России: XXI век. М. 2002 г., № 11, стр. 37−44.

2. Москалев Б. Е. Вывоз капитала и эффективность валютного контроля. // Банковское дело в Москве. М., 2003 г., № 1, стр. 48−51.

3. Москалев Б. Е. Документарный аккредитив и ограничения валютного законодательства. //Банковское дело в Москве. М. 2002 г., № 11 стр. 44−46.

4. Москалев Б. Е. Документарные аккредитивы в финансировании экспорта. //Банковское дело в Москве. М. 2003 г., № 3, стр. 46−48.

5. Москалев Б. Е. Побочный эффект или демонтаж системы. //Банковское дело в Москве. М., 2003 г., № 8, стр. 8−9.

6. Москалев Б. Е. Не захлебнуться бы глотком валютной свободы. //Банковское дело в Москве, 2003 г., № 12, стр. 8−9.

Структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Проведя исследование по вышеуказанной теме, диссертант пришел к следующим выводам.

Актуальным вопросом современной практики валютного регулирования остается отведение роли и места валютным ограничениям в валютной политике государств в условиях либерализации международной валютной сферы.

Наибольший интерес, в этой связи, вызывает вопрос обоснованности применения валютных ограничений, а также проблемы соотношения прямых и косвенных мер валютного регулирования, ординарных и чрезвычайных процедур при введении прямых мер валютного регулирования.

Наиболее активное применение валютных ограничений происходило в период функционирования Бреттонвудской валютной системы, и было направлено на поддержание фиксированных валютных курсов, в особенности в условиях возросшего давления на национальные валюты во второй половине 1960;х гг.

В условиях финансовой и экономической стабилизации, перехода к плавающим валютным курсам, либерализации международной торговли и движения капитала происходило постепенное сокращение прямых методов валютного регулирования и рост косвенных.

В то же время, в условиях дестабилизации любого из параметров, являющегося критерием экономической стабильности многие страны предпринимали обратные шаги.

Анализ содержания важнейших международных многосторонних соглашений в сфере валютного регулирования, а также мировая практика показывают, что валютные ограничения рассматриваются как элемент системы обеспечения экономической стабильности и национальной безопасности.

Рассматриваемый зарубежный опыт эволюции валютного регулирования свидетельствует о том, что только по мере улучшения экономического положения государства отходили от политики введения масштабных и продолжительных валютных ограничений, постепенно сокращая большинство из них. Параллельно данному процессу происходило и ослабление системы валютного контроля, сохранение которой остается в целях надзора за валютными отношениями.

Для стран с переходной экономикой и развивающимися рынками для обеспечения их экономической и финансовой стабильности, а также процесса структурного реформирования денежно-кредитной и валютной систем использование прямых форм валютного регулирования и валютного контроля является обоснованным.

Однако не следует считать, что прямое валютное регулирование реализуется только через жесткое администрирование, а косвенное регулирование — это инструменты рыночного типа. В реальности и те, и другие должны способствовать развитию рыночных отношений и соответствовать рыночным требованиям.

В этой связи, представляется, что отмену ограничений следует проводить только после достижения макроэкономической стабилизации.

На современном этапе интеграции России в мировую экономику, с учетом существующих тенденций ее развития, вопрос либерализации валютного режима, а вместе с ним проблема сокращения валютных ограничений в целях стимулирования участия хозяйствующих субъектов в международных экономических отношениях приобретает важное значение.

Существующая в России система валютного регулирования и валютного контроля в целом решает задачу по ограничению утечки капитала, обеспечению некоторой стабильности на внутреннем валютном рынке путем балансирования спроса и предложения на иностранную валюту со стороны российских участников ВЭД.

Вместе с тем, валютное регулирование и валютный контроль стали превращаться в тормоз на пути экономического развития России. Валютное законодательство не позволяет российскому предприятию или торговой компании использовать весь спектр инструментов внешнеторговых расчетов, принятых в международной торговой практике. В частности, валютное регулирование не позволяет российским банкам эффективным образом финансировать российских экспортеров.

Это, в свою очередь, делает практически невозможным развитие экспорта высокотехнологичной продукции, что серьезно сдерживает развитие соответствующих отраслей российской экономики, закрепляет за Россией в мировой экономике роль поставщика сырья.

В области контроля за операциями по импорту большая часть ограничений связана не с платежами по импорту, а с покупкой валюты в целях платежа, что в нынешних условиях выводит все большую часть операций по импорту (авансовые платежи) из зоны действия валютного контроля.

Механизм валютного контроля громоздок и затратен. Логика экономического развития России требует серьезной модернизации валютного контроля. Причем в данном случае модернизация означает, прежде всего, либерализацию валютного контроля. Речь идет о необходимости отмены ряда административных запретов и ограничений на проведение расчетов по внешнеторговым операциям.

Радикальная либерализация валютного регулирования и валютного контроля представляется пока весьма рискованным предприятием, поскольку макроэкономическая ситуация весьма неустойчива. На нее оказывают большое влияние такие факторы, находящиеся вне сферы влияния руководства страны, как колебания мировых цен на сырьевые товары.

В этих условиях перспективным направлением становится интеграция валютного контроля в качестве одного из элементов с создаваемой системой государственного финансового контроля, направленного на борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем.

Все нормотворческие ухищрения органов валютного контроля за последние годы не очень сильно отражались на статистике вывоза капитала из России. Внешнеторговые операции всегда были одним из наиболее широко используемых каналов для вывоза капитала из России. Ужесточение валютного регулирования в 1998;1999гг. ситуацию практически не изменило. Некоторые каналы вывоза капитала (манипулирование с экспортными и импортными ценами) вообще не подпадают под действие валютного контроля. Экспорт и импорт услуг, несмотря на предпринятые попытки, остается практически свободным каналом для вывоза капитала.

Валютный контроль по большей части является последующим контролем, когда вывоз капитала не столько пресекается, сколько фиксируется (именно поэтому вывоз капитала по линии текущих операций наиболее точно поддается статистической оценке!).

Кроме того, при осуществлении внешнеторговых расчетов уполномоченный банк не обязан проверять происхождение средств, используемых в расчетах.

Финансовый контроль по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, решает задачи как внутриэкономического, так и внешнеэкономического характера.

Во внешнеэкономическом аспекте финансовый контроль позволит пресечь вывоз из страны по линии внешнеторговых операций капитал, полученный преступным путем еще на стадии его предварительной легализации внутри страны. Следовательно, при условии эффективного функционирования финансового контроля, следует ожидать некоторое сокращение вывоза капитала из страны. Речь может идти о сокращении вывоза капитала на 15−25%. Это также позволит снизить давление на валютный контроль в части борьбы с вывозом капитала из России. Это облегчит задачу по либерализации валютного регулирования, позволит снять множество ненужных и отживших ограничений валютного регулирования.

В частности автор считает возможным и необходимым внести в течение ближайших 1−3 лет следующие изменения в валютный контроль за операциями по экспорту и импорту товаров:

1. Перевести переуступку прав требования платежа в иностранной валюте третьим лицам в категорию текущих операций.

2. Расширить в Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» и прочих нормативных документах органов валютного контроля определение «валютная выручка», убрав ограничения в виде фраз «средства, поступившие от нерезидента» и требования о ее зачислении «в полном объеме», сделав возможным, таким образом, финансирование российскими банками экспортеров с использованием различных инструментов, принятых в международной банковской практике (документарный аккредитив с негоциацией или финансированием, факторинг и т. д.).

3. В целях снятия законодательных преград для использования трансферабельных внешнеторговых аккредитивов на территории России внести необходимые изменения в нормативные документы Банка России.

4. Ввести контроль за репатриацией уполномоченными банками экспортной выручки при финансировании ими операций российских экспортеров.

5. В контроле за операциями по импорту сместить акценты с контроля за обоснованностью покупки валюты в целях авансовых платежей по импорту в сторону контроля за самими авансовыми платежами.

6. Сократить количество документов, циркулирующих при осуществлении таможенно-банковского контроля между резидентами, таможенными органами, уполномоченными банками, органами валютного контроля, а также количество информации, содержащейся в этих документах.

7. Привести в соответствие с основными правовыми нормами, действующими в России, систему ответственности резидентов за нарушение валютного законодательства. Сюда также относится более четкое разграничение «зон ответственности» между различными органами валютного контроля и снижение размеров штрафов.

В более отдаленной перспективе возможно:

1. Привязать сроки репатриации экспортной выручки к срокам расчетов, предусмотренных во внешнеторговых контрактах российских экспортеров, либо вообще отменить сроки репатриации экспортной выручки, либо установить для них значительно более длительные сроки — 2−3 года.

2. Отменить требование об «обоснованности» покупки валюты резидентами в целях импорта.

3. Установить пороговую величину для паспорта сделки: для сумм сделок по экспорту и импорту товаров до 2−5 тыс. долл. США отменить требование оформления паспорта сделки.

Таким образом, валютный контроль должен дать российским участникам ВЭД более широкие возможности для интеграции в мировую экономику.