Бизнес-план инвестиционного проекта по внедрению оборудования для пастеризации молока в СПК «Память Ленина»

Курсовой проект

по дисциплине: «Организация предпринимательской деятельности»

на тему: «Бизнес-план инвестиционного проекта по внедрению оборудования для пастеризации молока в СПК „Память Ленина“ Даниловского М. Р. Ярославской области»

Содержание Резюме Обоснование объекта инвестирования

1. Организационно-экономическая характеристика СПК «Память Ленина»

1.1 Общие сведения о предприятии

1.2 Анализ хозяйственной деятельности

2. Имеющиеся средства и возможности для осуществления проекта

2.1 Описание отрасли и новых производств в отрасли

2.2 Описание предприятия

2.3 Описание продукта

3. Организационный план

4. Маркетинговый план

4.1 Анализ рынка

4.2 Конкурентный анализ

4.3 Маркетинговая стратегия

4.4 Ценообразование

5. Производственный план

5.1 Технология производства

5.2 Расчет себестоимости продукции

6. Финансовый план

7. Потенциальные риски Заключение Список использованной литературы

Резюме

Значение этой отрасли молочного скотоводства определяется не только высокой долей её в производстве валовой продукции, но и в большом влиянии на экономику сельского хозяйства. На современном этапе экономического развития страны, чтобы отечественное молочное животноводство было рентабельным, конкурентоспособным и обеспечивало продовольственную независимость, необходимо совершенствовать производство, внедрять новые технологии.

Большие проблемы в молочном скотоводстве возникают из-за неисправного оборудования, например, холодильного. Так как молоко — скоропортящийся продукт, то снижается качество сырья, хозяйство несет потери. Поэтому все больше популярной становится переработка молока непосредственно на предприятии. К тому же реализация молочных продуктов более выгодна, чем продажа цельного молока.

Всё выше сказанное определяет актуальность и важность выбранной темы — разработка проекта по внедрению оборудования для пастеризации молока.

Целью данного курсового проекта является финансовое и производственное обоснование эффективности внедрения оборудования.

Для осуществления поставленной цели были решены следующие задачи:

1. Определить имеющиеся средства для осуществления проекта

2. Провести конкурентный анализ рынка

3. Выявить позицию предприятия на рынке

4. Разработать технологию производства

5. Рассчитать себестоимость продукта

6. Определить доходность и окупаемость проекта

7. Определить рискованность проекта При написании курсовой работы были использованы следующие методы: табличный, расчётно-конструктивный, статистический, экономико-математический, графический, аналитический.

Исходным материалом при написании курсового проекта послужили: годовые отчёты за последние 5 лет, экономические справки и первичные документы, а также литература по исследуемой теме и нормативные материалы.

Объектом исследования является СПК «Память Ленина» Даниловского муниципального района Ярославской области.

Обоснование объекта инвестирования

Чтобы повысить эффективность производства молока, нужно совершенствовать производство путем переработки молока в условиях хозяйства.

Хозяйство занимается в основном реализацией продукции переработки молока. С 2001 по 2004 годы это приносило большую выручку и прибыль. Молоко перерабатывается по договору в ЗАО «Даниловский МСЗ» г. Данилов Ярослвской области. Полученное масло и сухое молоко и продает СПК «Память Ленина».

В 2005 году оказался убыток из-за того, что увеличились транспортные расходы по привозу молока с населенных пунктов, где берется молоко для последующей переработки в ЗАО «Даниловский МСЗ». В результате в мае 2006 года СПК отказалось от услуг перерабатывающего предприятия и стало реализовывать молоко в сыром виде в частное предприятие. Если бы не высокие трансакционные издержки, то реализация переработанной продукции была бы эффективнее, чем цельного молока. Закупка и установка непосредственно на предприятии оборудования для пастеризации молока поможет решить эту и еще одну проблему — старые, часто ломающиеся холодильники для охлаждения молока приводят к тому, что молоко быстро теряет свои свойства, качество ухудшается. Неохлажденное молоко после перевозки могут не принять к продаже. Из-за этого возникают убытки. В результате осуществления проекта СПК будет реализовывать пастеризованное молоко в пакетах, что исключает подобные неблагоприятные ситуации.

1. Организационно-экономическая характеристика СПК «Память Ленина»

1.1. Общие сведения о предприятии

В 1992 году в соответствии с Указом Президента РФ от 27 декабря 1991 года № 323 «О неотложных мерах по осуществлению земельной реформы в РСФСР» и Земельным кодексом РСФСР, а также Законом РФ «О предприятиях и предпринимательской деятельности» колхоз «Память Ленина» был реорганизован по решению общего собрания в СПК «Память Ленина».

Предмет и цели деятельности СПК «Память Ленина» определены Уставом. Основным видом деятельности является производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции. Уставный капитал составляет 13 957 тыс. рублей.

Землепользование СПК «Память Ленина» расположено в северо-восточной части Даниловского района. Центр кооператива расположен в селе Мишутино.

Таблица 1 — Местоположение, состав предприятия и размер его землепользования на 01.01.2007

1.2 Анализ хозяйственной деятельности

Внедрение современной техники, организации труда и повышение его производительности, рост объема валовой продукции и снижение ее себестоимости во многом зависят от размеров хозяйства, его специализации и других производственно-экономических показателей деятельности предприятия.

Таблица 2 — Размеры производства в СПК «Память Ленина»

Из данных таблицы видно, что показатели имеют тенденцию к уменьшению. Стоимость валовой продукции за 5 лет стала меньше на 30,2% в связи с сокращением производства. Товарная продукция сократились на 3,7% по сравнению с 2004 годом, но по сравнению с прошлым годом реализация уменьшилась почти в 3 раза. Это объясняется тем, что в 2008 году произошло перепроизводство: ранее хозяйство реализовало переработанное молоко, а с мая начало отдавать в продажу цельное молоко, так как та деятельность стала убыточной — выросла себестоимость продукции в связи с удорожанием транспортных расходов. Натуральные показатели производства основных видов продукции снизились — молока на 22,1% и мяса на 45,3%. Это, прежде всего, связано с сокращением производства. Так, поголовье КРС стало меньше на 46,7%, коров на 41,2%. Условное поголовье составило 417 гол, что меньше, чем в 2004 году в 2 раза. Значительно сократилось производство зерна — на 60,4%

Сокращается стоимость основных фондов на 32,4% в связи со списанием старой, изношенной техники.

Численность работников предприятия постепенно сокращается и составила 43,7% от численности 2004 года. Причина кроется в низком заработке, работники ищут более высокооплачиваемую работу.

Потребление электроэнергии и электрических мощностей снизилось на 43,0% и 33,6% соответственно.

Специализация — это общественное разделение труда, при котором средства производства и рабочая сила сосредотачиваются на производстве и продаже определенного по ассортименту вида продукции.

Она обеспечивает научное обоснование производства продукции по тем зонам, где имеются для этого наилучшие условия и достигается наилучшая экономия трудовых и денежных затрат на единицу продукции.

Производственная специализация предприятия определяется удельным весом ведущей товарной отрасли, обеспечивающей выручку от реализации товарной продукции.

Таблица 3 — Размер и структура товарной продукции СПК «Память Ленина»

Из данных таблицы видно, что хозяйство специализируется на производстве молока. Производственное направление — молочно-мясное скотоводство. В 2004;2007 годах наибольший удельный вес имели молочные продукты (масло, сухое молоко) — 92,1% в 2004 году. В 2008 году самым товарным стало цельное молоко — 51,2%. Отрасль растениеводства также является товарной, но ее удельный вес в структуре товарной продукции с каждым годом уменьшается и составил на 2008 год 0,2%, это свидетельствует о том, что почти вся продукция растениеводства используется на внутрихозяйственные нужды и не выходит за пределы предприятия. Оценить уровень специализации хозяйства позволяет коэффициент специализации. Рассчитываем коэффициент специализации в среднем за 2004;2008 года.

Таблица 4 — Расчет коэффициента специализации СПК «Память Ленина» за 5 лет

Коэффициент специализации рассчитывается по формуле:

Если этот коэффициент выше 0,6, то специализацию называют углубленной, от 0,4 до 0,6 — глубокой, от 0,2 до 0,4 — средней, ниже 0,2 — слабо выраженной. Из расчетов следует, что специализация хозяйства на производстве молока — глубокая, то есть хозяйство отдает в основном предпочтение производству и реализации одного продукта — молока.

Концентрация сельскохозяйственного производства представляет собой сосредоточение средств производства, рабочей силы и производства продукции на крупных предприятиях.

Таблица 5 — Оценка уровня концентрации производства СПК «Память Ленина»

По данным таблицы производство зерновых за период 2004;2008 г. снизилось на 60,4%. На производство растениеводческой продукции в большей степени влияют климатические факторы (в 2005 и 2008 г. из-за неблагоприятных погодных условий хозяйство не полностью осуществило сбор урожая), также происходит сокращение рабочей площади из-за недостатка рабочей силы и сокращения поголовья КРС.

При значительном сокращении поголовья (в основном коров — на 40%) производство молока сокращается (к 2008 г. по сравнению с 2004 г. снижение составило 22%), но меньшими темпами за счет увеличения удоя молока, применения трехразового доения, своевременного осеменения коров. Также уменьшился прирост массы молодняка КРС на 45,1%. Таким образом, предприятие концентрирует основные средства производства и рабочую силу на наиболее полном обеспечении животных кормами для повышения продуктивности животных.

Уровень интенсивности сельскохозяйственного производства отражает степень концентрации средств производства и труда на одной и той же земельной площади.

Таблица 6 — Оценка уровня интенсивности сельскохозяйственного производства СПК «Память Ленина»

В 2004;2008 г. за счет роста текущих производственных затрат использование основных средств стало наиболее интенсивно, за счет чего произошло и снижение затрат труда на 41,8%. Рост текущих производственных затрат также обусловлен действием инфляции. Энергетическая мощность используемых фондов снижается вследствие высокого выбытия (списания) основных средств. Снижение затрат труда также объясняется увеличением числа увольнений работников хозяйства. Но, несмотря на воздействие отрицательных факторов (низкой цены реализации сельхозпродукции, рост числа увольнений и др.), экономические показатели хозяйственной деятельности достаточно стабильны и имеют тенденции к росту, то есть предприятие функционирует достаточно интенсивно.

Интенсификация сельскохозяйственного производства — это форма расширенного воспроизводства, базирующаяся на вложении средств производства, а иногда и живого труда, совершенствования ведения хозяйства. Экономическая эффективность интенсификации — это соотношение полученного результата и затрат или ресурсов, обусловивших данный результат. Возможно 3 варианта изменения этого соотношения: рост, стабилизация или снижение.

Таблица 7 — Уровень результативности и эффективности интенсификации сельскохозяйственного производства в СПК «Память Ленина»

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что показатели результативности различны, так производство валовой продукции в расчете на 100 га с/х угодий уменьшилось на 29,4%, а на одного работника выросло на 22,2% за счет сокращения их численности.

Показатели производства товарной продукции на 100 руб. текущих затрат и на 100 руб. совокупных вложений значительно уменьшились на 22,2% и 34,2% соответственно в связи с ростом затрат и совокупных вложений. А производство товарной продукции на 100 руб. основных средств стало на 42,4% больше. Показатели, связанные с прибылью положительные за исключением 2007 года, так как в 2007 году в хозяйстве был получен убыток вследствие возросших расходов. Так размер полученной прибыли в расчете на 100 рублей основных производственных фондов составляет 3,78 руб., а на 100 руб. текущих затрат 4,4 руб., что меньше уровня 2004 года на 39%.

Финансовое состояние предприятия — это экономическая категория, отражающая финансовые отношения субъекта рынка и его способность финансировать свою деятельность по состоянию на определенную дату. Забота о финансах является отправным моментом и конечным результатом деятельности любого предприятия. Проанализируем показатели имущественного положения СПК «Память Ленина» за последние 5 лет.

Таблица 8 — Оценка имущественного положения СПК «Память Ленина»

В СПК «Память Ленина» общая сумма средств по балансу в 2008 г. составила 15 705 тыс. руб., то есть она уменьшилась по сравнению с 2004 г. на 5,6%. Происходит сужение хозяйственного оборота. Стоимость основных средств в 2008 г. составила 10 907 тыс. руб., то есть по сравнению с 2004 годом она уменьшилась на 6,6%, что свидетельствует об ухудшении обеспеченности СПК «Память Ленина» основными средствами. Уменьшился коэффициент износа основных средств и составил 0,498, а коэффициент выбытия основных средств 0,054. Увеличился коэффициент обновления основных средств на 61,5%, но он все равно меньше коэффициента выбытия, поэтому состояние основных фондов ухудшается.

Стоимость оборотных активов сократилась на 2,9%, что также свидетельствует о сокращении производства. Дебиторская задолженность сократилась на 65,1%, это связано с тем, что покупатели стали лучше расплачиваться с СПК «Память Ленина», однако сокращение задолженности связано и с уменьшением объема продаж. В результате чего наибольшая доля дебиторской задолженности в денежной выручке в динамике за 5 лет наблюдается в 2006 г. — 0,061, а наименьшая в 2008 г. — 0,024. Вся дебиторская задолженность является просроченной.

Учитывая вышесказанное, практически все изменения в балансе носят отрицательный характер.

Для выявления платежеспособности предприятия проводится его анализ финансовой устойчивости. Исходя из того, что долгосрочные кредиты и займы направляют преимущественно на капитальные вложения, для выполнения условий платежеспособности необходимо ограничить запасы и затраты величиной собственных оборотных средств с привлечением в случаи необходимости краткосрочных заемных средств.

Таким образом, экономической сущностью финансовой устойчивости предприятия является обеспеченность его запасов источниками их формирования.

Таблица 9 — Оценка финансовой устойчивости СПК «Память Ленина»

В СПК «Память Ленина» наблюдается снижение стоимости собственного капитала на 3,2%, и в 2008 г. данный показатель составил 14 738 тыс. руб., но доля собственного капитала в валюте баланса увеличилась в динамике на 2,5%. Сумма заемного капитала в 2008 г. составила 967 тыс. руб., что на 31,3% меньше по сравнению с 2004 годом, в результате доля заемного капитала уменьшилась до 0,062. Судя по коэффициенту маневренности капитала в оборотные средства вложено 26% собственного капитала, то есть на 12,1% больше, чем в 2004 г.

Кредиторская задолженность превышает дебиторскую: доля дебиторской в кредиторской составляет 0,386, но это соотношение сократилось на 4,9%. Для улучшения состояния расчетов нужно в первую очередь повышать платежеспособность СПК «Память Ленина». Для сокращения дебиторской задолженности нужно больше продавать продукции за наличный расчет с предоплатой, находить более надежных покупателей. На рубль заемного капитала приходится 15,2 руб. собственного, в 2006 году приходилось всего 9,07 руб. Общая ликвидность хозяйства выросла в 3,3 раза, это говорит о том, что СПК «Память Ленина» является платежеспособным. Оборотные средства обеспечены собственным капиталом на 79,8%, что на 11,6% выше, чем в 2004 году. Таким образом, можно сделать вывод, что в СПК «Память Ленина» происходит укрепление финансовой устойчивости.

Для укрепления финансовой устойчивости повышают эффективность производства молока и мяса, обоснованно уменьшают запасы, уменьшают себестоимость произведенной продукции путем выращивания собственных более дешевых кормов, рационального использования земельных, трудовых и материальных ресурсов, недопущение сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, сокращение дебиторской задолженности, создание дополнительных производств.

В настоящее время предприятиям очень трудно самостоятельно справиться со сложными финансовыми проблемами. Поэтому государство должно поддерживать сельскохозяйственных производителей путем увеличения суммы дотаций на реализуемую продукцию, а также предоставлять льготы по уплате налогов и приобретении основных и оборотных средств.

В данных условиях одним из способов обеспечения хозяйств является лизинг, то есть долгосрочная аренда основных средств с правом последующего выкупа. Эта мера позволит приобретать основные средства в рассрочку. В свою очередь это позволит заменить износившуюся технику, значительно повысить эффективность производства и производительность труда.

2. Имеющиеся средства и возможности для осуществления проекта

2.1 Описание отрасли

В настоящее время молочное скотоводство при правильной его организации является одной из самых рентабельных отраслей сельского хозяйства, а реализация молока — основным источником пополнения денежных средств предприятия.

Рассмотрим основные результаты отрасли молочного скотоводства в СПК «Память Ленина» за последние годы.

Таблица 10 — Основные производственные показатели молочного скотоводства

В СПК «Память Ленина» идет процесс сокращения производства валовой продукции молочного скотоводства. Так, в отчетном году валовой надой молока составил 6327 ц, что меньше, чем в 2004 году на 22,1%. На это повлияло сокращение поголовья коров на 41,2%. Поэтому затраты труда на производство молока соответственно снижаются. Но все еще показатели остаются на уровне выше среднерайонных. Приплод сократился на 40,8%, на 100 коров приходится 89 телят. Благоприятным показателем является рост продуктивности коров на 32,5%. Среднегодовой надой на одну корову в 2008 составил 23,9 ц, но это все равно невысокий показатель по сравнению со средними данными по району — 27,8 ц. Причина этого в низком качестве кормов, производимых хозяйством.

Молочное скотоводство — важнейшая отрасль сельского хозяйства. Значение этой отрасли определяется не только ценностью производственного продукта, но и большим влиянием, которое оно оказывает на экономику сельского хозяйства.

Определим роль молочного скотоводства в экономике хозяйства, рассмотрев таблицу.

Таблица 11 — Роль отрасли молочного скотоводства в экономике СПК «Память Ленина»

Данные таблицы 11 свидетельствуют о большой роли молочного скотоводства в экономике хозяйства. Так, удельный вес затрат труда в молочном скотоводстве в общих затратах труда составил от 43 до 45,6%, стоимость молока и приплода в стоимости валовой продукции в динамике за 5 лет колеблется от 48,2 до 64,5%. В данной отрасли занято в среднем 82,2% работников от среднегодового количества работников основного производства. Удельный вес выручки от реализации молока в выручке от реализации всей продукции высокий и колеблется от 71% в 2004 году до 92,1% в 2006 году.

2.2 Описание предприятия

В большинстве районов страны животноводство является одной из ведущих сельскохозяйственных отраслей.

СПК «Память Ленина» — это сельскохозяйственное предприятие с молочно-мясной специализацией производства. Данное хозяйство занимается выращиванием Ярославской породы скота.

Способ содержания скота в СПК стойлово-пастбищный. В стойловый период скот содержится в помещениях; коровы и взрослый КРС на привязи с использованием подстилки. Кормят и поят животных в стойлах. Привязное содержание — наиболее распространенный способ содержания коров. Он обеспечивает хорошие условия для индивидуального нормированного кормления и раздоя животных. Основные преимущества такого содержания: постоянное место кормления, поения, отдыха, индивидуальный подход при кормлении, обеспечивающий более высокую эффективность раздоя новотельных коров.

Однако при привязном содержании в большинстве случаев нелегко добиться высокой производительности труда обслуживающего персонала. Связано это с тем, что при таком содержании скота не решены вопросы механизации рада операций и в первую очередь таких, как привязывание и отвязывание скота, уборка навоза и другие. В результате приходиться применять малопроизводительный ручной труд. Поэтому нагрузка не работника фермы при привязном содержании животных меньше, а затраты труда на 1 ц молока при равных условиях в 1,2 -1,6 раза больше, чем при беспривязном содержании.

Производственные процессы в животноводстве включают: раздачу кормов, доение коров, удаление навоза и другие. Корма доставляются и раздаются животным специальными кормораздатчиками. Корма раздаются внутри помещения стационарными ленточными раздатчиками. Концентрированные корма доярки раздают с тележки во время дойки. Доят коров доильными аппаратами. На фермах применяется трехкратное доение летом и двукратное — зимой.

На 2008 год в СПК «Память Ленина» имеются в наличии 3 молочно-товарных фермы. Их вместимость 100, 120, 175 голов. Поголовье коров Ярославской породы на этот период — 250 гол, коэффициент загруженности ферм составляет 70% .

Способ содержания и кормления животных на этих объектах примерно одинаковый. Рационы зависят от времени года и незначительно отличаются в динамике.

Рабочее место оператора машинного доения находится в зоне размещения животных. Оно оснащено специальным оборудованием и инвентарем: доильные аппараты для выполнения доения, ведра для подмывания вымени, полотенца для вытирания вымени и рук, поилки для поения коров, молочные танки для сбора молока, ерши для мойки аппаратов и шлангов, стол для сборки и разборки аппаратов, стол для выполнения работ.

В молочном зале фермы находятся: весы, холодильная установка, мерная линейка и другое.

В условиях рыночной экономики прибыль предприятий формируется не столько в производственном звене, сколько на этапе реализации продукции.

Так как на конечный финансовый результат большое влияние оказывает также и уровень себестоимости произведённой продукции, рассмотрим удельный вес статей затрат в общей структуре себестоимости молока за последние 5 лет.

Таблица 12 — Структура себестоимости молока в СПК «Память Ленина»

Из приведенных выше данных мы видим, что на протяжении 5 лет затраты на производство молока изменились значительно. Из всех статей затрат корма являются основной статьёй затрат в структуре себестоимости молока и доля затрат на них в 2008 году составила 37,7% от общей суммы затрат. Это на 4,3% выше, чем в 2004 году. Поэтому необходима оптимизация затрат на корма, что может существенно повлиять на уровень себестоимости производства молока. Также наблюдается увеличение доли в затратах по статьям: заработная плата, электроэнергия, затраты на содержание оборудования, услуги по переработке продукции. Себестоимость 1 ц. молока колеблется по годам: выросла с 320 руб. в 2004 году до 524 руб. в 2007 году, а затем понизилась до 511 руб. в 2008 году. Рассмотрим экономическую эффективность производства и реализации молока, определим уровень рентабельности (убыточности) продукции молочного скотоводства в СПК «Память Ленина» за последние годы.

Таблица 13 — Уровень рентабельности производства и реализации молока и молпродуктов в СПК «Память Ленина»

Убыток в 2005 году получился из-за того, что выросли транспортные расходы по привозу молока со всех населенных пунктов, где берется молоко для последующей переработки в ЗАО «Даниловский МСЗ» г. Данилов Ярослвской области. Хозяйство затем реализовывало продукцию переработки. В мае 2006 года СПК отказалось от переработки молока и стало реализовывать его в ИП «Исакулова». Это выгодно тем, что ИП принадлежит председателю СПК. Теперь затраты на транспортировку молока ложатся на владельца ИП.

Из данных таблицы видно, что производство молока в 2004 и в 2006 году рентабельно. Уровень рентабельности производства и уровень рентабельности продаж молока имеют тенденцию к снижению, в 2006 году значение этих показателей составило 13,4% и 11,8% соответственно. По молочным продуктам также эффективность растет, но меньшими темпами: рентабельность производства 10,6%, а продаж 9,6%.

Рассмотрим уровень товарности молока.

Выручка от реализации продукции зависит не только от объёма производства молока и цен реализации, но также от уровня товарности. Рассчитаем данный показатель по основным видам продукции отрасли молочного скотоводства за ряд лет. Повышение уровня товарности ведёт к тому, что хозяйство получает больше выручки от реализации продукции, но рост уровня товарности не должен снижать удовлетворение внутрихозяйственных потребностей.

Таблица 14 — Уровень товарности молока и молочных продуктов

Немногие хозяйства в Даниловском районе реализуют продукцию переработки молока, поэтому в СПК «Память Ленина» реализация молопродуктов превышает показатель среднем по району на 66,9%.

Уровень товарности молока составляет на 2006 год 78,6%, что является максимальным показателем, так как в предыдущие годы цельное молоко продавалось незначительными партиями — уровень товарности составлял 0,2%. Причина этого в том, что молоко отдавалось на переработку практически полностью. Уровень товарности по району больше, чем в анализируемом хозяйстве, но это объясняется тем, что в 2006 году хозяйство еще отдавало молоко на переработку до мая. Цена реализации молока выросла на 76,5% за 5 лет, молпродуктов на 72,8%. Себестоимость растет меньшими темпами: по молоку на 59,7%, по молпродуктам на 70,4%. Себестоимость молока в хозяйстве ниже, чем в среднем по району на 15,4%, что свидетельствует об экономном и эффективном использовании средств.

На эффективность реализации молока значительно влияют каналы реализации этого молока, по этому рассмотрим их в таблице.

Таблица 15 — Каналы реализации молока

За 5 лет ситуация на рынке молока изменилась. Предпринимателям в 2004 году было реализовано всего 4 ц молока. Остальное молоко шло в переработку. В 2006 году хозяйство отказалось от услуг перерабатывающего предприятия и стало реализовывать цельное молоко. Поэтому в 2006 году предпринимателям было продано 5268 ц, что больше, чем в 2001 году в 7,2 раза. Работники СПК приобретают от 4 до 18 ц молока по себестоимости.

Таким образом, за последнее время в хозяйстве произошли значительные изменения. Оно изменило тип товара, перейдя от реализации молпродуктов к продаже цельного молока. В СПК «Память Ленина» наблюдается сокращение поголовья коров, а вместе с тем и производства молока. Но продуктивность коров имеет тенденцию к повышению, растет производительность труда. Это говорит о том, что в хозяйстве интенсивный путь развития. СПК «Память Ленина» уменьшает количественные показатели, чтобы интенсивнее использовать имеющиеся ресурсы, тем самым, улучшая качественные показатели.

Оценим качество молока в СПК «Память Ленина». Народнохозяйственное значение повышения качества молока состоит в том, что оно сберегает труд, позволяет лучше удовлетворять запросы потребителей.

Таблица 16 — Показатели качества молока в СПК «Память Ленина»

За 5 лет надой молока уменьшился на 20,1% в результате сокращения поголовья коров. Жирность молока увеличилась с 3,6% до 3,7% в результате улучшения уровня кормления. Молоко 1 сорта стали производить больше на 9,9%, 2 сорта меньше на 28,2%, несортового на 12,7%. Удельный вес молока 1 сорта увеличился с 33,2% до 42,3%. Это говорит об улучшении качества молока, что делает его более привлекательным на рынке, увеличивается его зачетный вес.

2.3 Описание продукта

Предприятие производит в основном молоко. Продукт, который будут получать после его обработки — это пастеризованное молоко в пакетах. Пастеризация предотвращает быстрое ухудшение качества молока.

По пищевым достоинствам молоко занимает первое место среди всех животноводческих продуктов.

Молоко — полноценный и калорийный продукт питания. По химическому составу и пищевым свойствам оно не имеет аналогов среди других видов естественной пищи, так как в его состав входят наиболее полноценные белки, молочный жир, молочный сахар, а также разнообразные минеральные вещества, витамины, большое количество ферментов и других биологических соединений, которые легко перевариваются и хорошо усваиваются организмом. Всего в молоке содержится более 200 различных веществ. В среднем усвояемость белка составляет 95%, молочного жира и молочного сахара — 98%. Молоко широко используют как в натуральном виде (цельное молоко), так и для приготовления разнообразных кисломолочных продуктов, сыров и масла.

3. Организационный план

Структура управления — это упорядоченная система, определяющая и функционирующая соподчиненность и полномочия работников аппарата управления на подготовку, принятие и реализацию решений.

Рисунок 1 — Структура управления СПК «Память Ленина»

Судя по схеме, структура управления в хозяйстве бригадная 2-хступенчатая с комплексными бригадами.

Структуру управления определяет организационное устройство предприятия, которое включает основные, обслуживающие и подсобные подразделения. Организационная структура и структура управления взаимосвязаны и взаимодействуют, в результате чего обеспечивается четкое функционирование всего хозяйственного механизма предприятия.

Организационная структура — это совокупность подразделений основного, вспомогательного и обслуживающего назначения, выражающих уровень разделения труда внутри предприятия и связанных отношениями производственной кооперации.

Рисунок 2 — Организационная структура СПК «Память Ленина»

Животноводческие фермы распределены по всей территории колхоза и имеются во всех бригадах.

Бригадная структура характерна для колхозов. Председатель непосредственно руководит бригадами (бригадирами), а в отдельных случаях через функциональных работников.

Достоинством этого типа структуры управления является рациональное сочетание территориального и отраслевого управления, его двуступенчатость и оперативное принятие управленческих решений.

К ее недостаткам относится слабое взаимодействие главных специалистов и руководителей подразделений, низкая заинтересованность специалистов в улучшении конечных результатов работы. Организация труда на скотоводческих фермах и комплексах определяется принятыми способами содержания животных и системами ведения отрасли, технологией и организацией производства продукции.

Выполнение членами специализированных бригад ограниченного круга работ позволяет более эффективно использовать средства производства и трудовые ресурсы, способствует повышению квалификации рабочих, росту производительности труда на 20−27% по сравнению с отраслевыми бригадами.

На молочных фермах и комплексах при любом способе содержания коров доение — наиболее трудоемкий и ответственный процесс, требующий высокого уровня квалификации работников. Поэтому в обязанности операторов машинного доения следует включать только выполнение работ, связанных с доением и уходом за молочной посудой и доильной аппаратурой. Подвоз и раздачу всех (или преобладающей части) кормов должны производить механизаторы ферм, уборку помещений и уход за животными — сменные операторы по уходу.

Оптимальный размер подрядной бригады по числу занятых на молочных фермах (комплексах) с привязным содержанием коров составляет 20−35 человек.

На территории хозяйства находится 3 молочно-товарных фермы, 1 телятник, на которых содержатся коровы, быки-производители, молодняк на выращивании и откорме. На всех фермах и телятниках имеются заведующие. В их обязанности входит организация бесперебойной работы по обслуживанию закрепленного поголовья, ответственность за сохранность поголовья, за выполнение хозрасчетных указаний по производству и продаже государству продукции животноводства с хорошим качеством, организуют на ферме доение, кормление, прогулки, случки коров, также составление графика дежурства по фермам, следит за чистотой молочной посуды, за исправностью средств механизации, распределяет корма по группа животных, производит приемку, охлаждение отправку молока, производит контрольные дойки с отбором проб на жир, организует взвешивание скота, забой и сдачу мяса на склад, ведет учет случек, отелов, движение скота, учет кормов и животноводческой продукции, ведет табель учета рабочего времени. По всем этим мероприятиям бригадир отчитывается перед бухгалтером и специалистами согласно графика документооборота. Указания бригадира (заведующего) выполняются всеми рабочими бригады. В состав животноводческой бригады входят доярки, скотники, мойщицы бидонов, телятницы, сторожа, пастухи.

Продолжительность рабочего дня в животноводстве 7 часов.

Оплата труда в скотоводстве в основном производится за полученную продукцию по сдельно-премиальной системе на основе принятых в хозяйстве норм обслуживания животных. В отрасли скотоводства оплата труда производится по ежемесячным результатам: в отрасли с сезонным характером производства за определённый период времени выплачивается аванс, а в конце года или сезона производят оплату по расценкам с учётом полученного аванса. Расценки устанавливаются в зависимости от размера годового тарифного фонда, увеличенного на 25% и планового уровня продуктивности. Расценки могут устанавливаться не только на год, но и на определённые периоды содержания животных. Подменный рабочий в животноводстве оплачивается 100%, а постоянным подменным дояркам выплачивается 110% от установленных расценок или среднего заработка работников.

При машинном доении и стойловом содержании оплата труда доярок, согласно тарификации работ в скотоводстве, производится по 5 тарифному разряду. Также рассчитывается оплата труда скотников по уходу за животными.

Для доярок установлены следующие расценки:

1. За уход коров — 6 руб.

2. За надой от коров:

— за 1 ц. 1 сорта — 18 руб.

— за 1 ц. 2 сорта — 16 руб.

— за 1 ц. 3 сорта — 8 руб.

3. За раздой телок — 25 руб.

4. За прием телят — 10 руб.

5. За привес телят до 20 дня за 1 ц. — 80 руб.

6. За сохранность телят до 20 дней — 16 руб.

7. За покрытие голов в конце года за каждую стельную корову при проверке на стельность — 10 руб.

8. Ректальное исследование с 1 гол. — 15 руб. по договору

9. Мойка клеток для маленьких телят — 15 руб.

При сохранности телят у доярки 80% в конце года ей

выдается 1 теленок. Если по итогам года доярка надоила более 2000 т молока, выдается премия 2 тыс. руб.

Животноводам и заведующим фермой премия дается за качество молока: 1 сорта -12%, 2 сорта — 8%, несортовое — 4%.

Телятницы премируются за привес.

Оплата труда бригадиров и заведующих скотоводческими фермами в хозяйстве устанавливается в зависимости от объёмов производства валовой продукции в денежном выражении. С целью повышения материальной заинтересованности предусматривается дополнительная оплата и премирование за выполнение и перевыполнение плановых заданий, достигнутых показателей 2−3 предыдущих лет в размере до 20% стоимости сверхплановой продукции: за сокращение прямых затрат и снижение себестоимости продукции выплачивают до 40% суммы сэкономленных средств; увеличение выхода приплода по сравнению с достигнутым уровнем прошлого года устанавливается доплата в размерах 0,5−3,5% месячного оклада; доплата в размере 20 и 10% устанавливается работникам скотоводства, которым присвоено звание «мастера животноводства» 1 и 2 классов.

Важное значение при анализе использования фонда оплаты труда имеет изучение данных о среднем заработке работников, его изменения. Поэтому далее проанализируем изменение средней заработной платы по категориям работников.

Таблица 17 — Среднемесячная заработная плата различных категорий работников, руб.

Анализируя уровень среднемесячной заработной платы по категориям работников за последние 5 лет, можно отметить значительное её увеличение в 2 и более раз. Оплата труда операторов машинного доения составила в 2006 году 1515 руб., увеличившись по сравнению с 2001 годом почти в 2,5 раза. Оплата труда скотников КРС — 1854 руб., то есть выросла за 5 лет почти в 3 раза. Основной причиной, послужившей росту оплаты труда работников, явилась инфляция, а вместе с ней и неудержимый рост цен на товары и услуги, диспаритет цен на сельскохозяйственную продукцию.

4. Маркетинговый план

4.1 Анализ рынка

Впервые за последние 15 лет российские коровы дали больше молока. Таковы данные Росстата и Института конъюнктуры аграрного рынка за первые три месяца 2007 г. Все дело — в модернизации молочного производства, на которую крупные компании за три года потратили 500 млн евро, и росте спроса на молочные продукты. Следующий шаг — сокращение доли молока, производимого простыми крестьянами. С 1991 г. надои молока в России неуклонно падали — одновременно с сокращением поголовья крупного рогатого скота, Если в 1991 г. в хозяйствах всех категорий — частных, фермерских и промышленных — надоили 51,9 млн. т молока, то в 2005 г. — всего 31 млн. т. Наиболее ощутимым было падение надоев в сельхозпредприятиях: с 38,3 млн. т в 1991 г. до 14,26 млн. т в 2005 г, а в 1999 г. производство молока в частном секторе превысило промышленное (данные Росстата). В I квартале 2007 г. валовые надои молока впервые выросли и оказались на 0,5% выше, чем за тот же период прошлого года: 5,8 млн т в этом году против 5,78 млн т — в прошлом. Исходя из косвенных данных — объем продаж оборудования для молочных ферм — данные верны. На 1 января 2007 г. валовые надои молока в РФ составили 31 млн. т.

Рисунок 3 — Валовые надои молока (млн. т) в РФ в 1990 — 2006гг.

Производство молока увеличивается, но размер дойного стада по-прежнему сокращается. Это стало возможно благодаря переходу на интенсивные методы ведения животноводства. В 2004 году начали заметно расти продажи оборудования для молочного животноводства и с тех пор «увеличиваются по экспоненте». Поскольку при модернизации технологического оборудования обычно закупают и новый высокопродуктивный скот, то даже при том же или уменьшившемся числе коров молока будет получаться больше. К факторам успеха можно добавить рост потребительского спроса на молочные продукты и административный ресурс, применяемый при выполнении национального проекта развития АПК.

В условиях сокращения сырьевой базы крупные компании, ориентированные на выпуск цельномолочной продукции для городских агломераций, вынуждены расширять географию закупок молока. Предлагая более высокую цену на сырое молоко, они лишают местных производителей возможности производить качественную продукцию. В первую очередь страдают рынки сыра и сливочного масла. Например, из сырьевой зоны Углича 40% молока вывозится в Москву. В результате сократилась выработка лучших российских сыров. На 35% уменьшилось производство сливочного масла в Вологодской области.

Импорт молочной продукции неуклонно возрастает: в 2000 году он составлял 176 тыс. т, в 2004 году — 399 тыс. т.

Дело далеко не в нехватке молока собственного производства. Россия стоит на 3 месте в мире по производству молока, а его потребление на душу населения у нас чуть ниже, чем в США, Канаде, Великобритании. Скорее, вопрос лежит в плоскости коммерческих интересов фирм-поставщиков этой продукции на наш рынок.

Частные компании за последние три года вложили в модернизацию молочного производства не менее 500 млн евро. Затраты на модернизацию молочной фермы складываются из четырех главных статей: здания и коммуникации, технологическое оборудование, собственно скот и обучение персонала. Модернизация оборудования происходит заметными темпами.

Крупные переработчики молока не только обзаводятся собственными фермами, но и сами стимулируют повышение надоев окрестными фермерами.

4.2 Конкурентный анализ

Чтобы узнать конкурентоспособно ли предприятие, необходимо узнать какое положение оно занимает на рынке молока Ярославской области. Для расчета коэффициента конкурентоспособности будем использовать данные по хозяйству и в среднем по району. Коэффициент конкурентоспособности рассчитывается по формуле: