Бизнес-план как средство обоснования проекта, требующего инвестиций

• Введение
• 1. Резюме
• 2. Оценка рынка сбыта
• 2.1 Характеристика выпускаемой продукции и спроса на нее
• 2.2 Конкуренция
• 3. Стратегия маркетинга
• 3.1 Продажа товара, условия
• 3.2 Реклама
• 4. План производства
• 4.1 Объем выпуска
• 4.2 Необходимое оборудование
• 4.3 Общее капиталовложение
• 5. Организационный план
• 5.1 Структура персонала
• 5.2 оплата труда
• 6. Юридический аспект
• 7. Оценка риска и страхование
• 8. Финансовый план
• 8.1 Объемы продаж
• 8.2 Доходы и затраты
• 8.3 Расчет точки безубыточности
• 9. Стратегия финансирования
• 9.1 Рентабельность
• Список использованной литературы

Введение

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Многие фирмы сегодня работают, не имея официально принятых планов. В фирмах-новичках управляющие оказываются настолько занятыми, что управление них просто нет времени заниматься планированием. В зрелых фирмах многие управляющие заявляют, что до сих пор они прекрасно обходились и без формального планирования, а стало быть, они не могут иметь существенного значения. Они не хотят тратить время на подготовку планов в письменном виде.

По их словам, ситуация на рынке меняется слишком стремительно, чтобы от плана была какая-то польза, и в конце концов, он будет просто пылиться на полке.

Именно по этим и ряду других причин многие фирмы не применяют у себя формального планирования.

А ведь формальное планирование сулит немало выгод. Мелвилл Бранч перечисляет эти выгоды в следующем порядке:

1. Планирование поощряет руководителей постоянно мыслить перспективно;

2. Оно ведёт к более чёткой координации принимаемых фирмой усилий;

3. Оно ведёт к установлению показателей деятельности для последующего контроля;

4. Оно заставляет фирму чётче определять свои задачи и политические установки;

5. Оно делает фирму более подготовленной к переменам;

6. Оно более наглядно демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.

Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов, требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.

сбыт конкуренция рынок риск

1. Резюме

На ММК в 2010 году планируется начать производство шоколадного масла.

Шоколадное масло найдет своего потребителя, т.к. оно обогащено витаминами, животные жиры частично заменены на растительные, оно имеет традиционный приятный вкус.

Масло будет производиться на линии по производству сливочного масла. Для этого потребуется только приобрести 1 бак. Поэтому масло будет значительно дешевле, чем у конкурентов. Упаковываться оно будет так же на уже существующей линии по упаковке сливочного масла. Поэтому масло будет значительно дешевле, чем у конкурентов, красиво и удобно упаковано. Оно должно привлечь к себе внимание.

Предприятию не придется подбирать рабочих для работы на линии по производству шоколадного масла, т.к. они уже есть на предприятии и работают на линии по производству сливочного масла. Эта линия загружена только на 20%, потому на ней можно производить другое масло с использованием тех же рабочих.

Для реализации данного проекта понадобится вложить деньги только в покупку дополнительного оборудования, но и в приобретение сырья и материалов. Это обойдется в 55 тыс. руб. на 1 тону. А уже к концу года ММК получит чистой прибыли 1,5 млн руб.

Рентабельность продукции составит 13%. В последующие годы ММК планирует увеличить объем продаж на 11%, т.к. это позволяет сделать рынок. Резерв рынка десертных масел составляет 145 т. масла в год.

Шоколадное масло — это продукт, который собирается производить Московский Молочный комбинат. Это мягкое, нежное масло десертного назначения. Оно обладает приятным ярко выраженным вкусом сливочного шоколада. В соответствии с современными требованиями науки о питании масло обогащено витаминами, А и D и молочный жир (животный) частично заменен на растительные масла.

Новое масло по вкусу максимально приближено к традиционному сливочному шоколадному маслу и так же не уступает ему по стойкости при хранении. Обладает высокой питательной и биологической ценностью.

Масло будет фасоваться в красивый и удобный небольшой контейнер по 250 и 150 грамм. Контейнер выполнен из белого пластика (для сохранности продукта от воздуха) с прозрачной крышечкой. Масло в такой упаковке можно смело ставить на стол.

Новое шоколадное масло должно понравиться потребителям, потому что имеет традиционный привычный вкус. Это масло незаменимо при приготовлении сладких бутербродов и тортов.

2. Оценка рынка сбыта

2.1 Характеристика выпускаемой продукции и спроса на нее

Предполагается, что потребителями станут дети и люди любящие сладкое.

Потребления сливочного масла на одного человека составляет 5,5 кг. Даже если считать, что в год человек съест 1 кг. масла на сладких бутербродах и в тортах, а потенциальных потребителей в городе Москва 505.000 человек, то уже получится 505 т.

Потенциальная емкость рынка:

500.000*1 кг. = 505.000 кг. = 505 т. масла может вместить рынок города Москва.

600 * 600 = 360.000 кг. масла в год будет производить завод.

Количество кг. в смену смен в год в 2010 г.

Резервы роста: 505 — 360 = 145 т. масла в год.

Очевидно, что существуют факторы, сдерживающие платежеспособный спрос на шоколадное масло. Основными факторами являются высокие цены на действительно качественное и вкусное шоколадное масло; население еще не привыкло к такому продукту и нет рекламы его. После проведения рекламы планируется увеличить производство на 11% за счет собственных потребителей и за счет потребителей областных городов. Так как в близлежащих городах молокозаводы не вырабатывают шоколадное масло.

Тогда новый объем производства масла составит 666 кг. в смену.

В год это составит: 666 кг. * 600 смен в год = 399 600 кг. = 399,6 т. в год.

Резервы роста: 505 — 399,6 = 105,4 т. масла в год.

Таким образом, потенциальный неудовлетворенный платежеспособный спрос может быть удовлетворен лишь продукцией сочетающей в себе 2 непримиримых свойства: высокое качество при относительно не высокой цене реализации.

Анализируя тенденции, существующие на рынке десертного масла можно прогнозировать, что достигнутый объем продаж существенно не возрастет, т.к.

Масло местного производителя рассчитано в основном, на потребителя, имеющего невзыскательный вкус: как правило это население со средним и ниже среднего уровнем дохода. Потребность этого сегмента рынка уже практически полностью удовлетворена;

Существующий объем импорта также полностью удовлетворяет нужды населения, прежде всего с уровнем доходов выше среднего.

Таким образом, удовлетворение имеющегося дефицитного спроса можно возможно лишь в случае высокого качества выпускаемой продукции и установления приемлемого для среднего потребителя уровня цен, что и является основными приоритетами в маркетинговой и производственной политике ММК.

2.2 Конкуренция

На рынках города Москва, где ММК предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь, уже работают следующие основные предприятия-конкуренты:

АО «Альбумин» (г. Новосибирск);

ЗАО «Том-МАС» (г. Томск)

Топкинский молочный завод;

Ehrmann;

Основные характеристики конкурентов представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

" Анализ конкурентов"

Таблица 2.2.

«Оптовые и розничные цены на шоколадное масло на рынке г. Москва на 2011 год», (тыс. руб. /т.)

Недоступная для подавляющего большинства населения цена реализации шоколадного масла приводит к тому, ухудшаются конкурентные позиции дистрибьюторов шоколадного масла, замедляет скорость оборота денежных средств.

В то же время низкие производственные издержки ММК позволяют установить гораздо более доступные цены реализации своей продукции, что будет выгодно отличать его от основных конкурентов в ценовом отношении и выступать основным слагаемым его конкурентоспособности по отношению к импортной продукции.

Более того, будучи производителем, а не дистрибьютором, ММК может более оперативно реагировать на изменение спроса.

Токаи образом, для создаваемого нового производства достаточная рыночная ниша г. Москва и близлежащих регионах.

3. Стратегия маркетинга

3.1 Продажа товара, условия

Шоколадное масло — мягкое, нежное масло десертного назначения. Оно обладает приятным ярко выраженным вкусом сливочного шоколада. В

соответствии с современными требованиями науки о питании масло обогащено витаминами, А и D и молочный жир (животный) частично заменен на растительные масла. Для своих покупателей ММК предусмотрело следующие мероприятия для того, чтобы обеспечить покупателям максимальные удобства.

1. Масло будет фасоваться в пластиковые контейнеры по 150 и 250 грамм.

Упаковка производится на самом предприятии. Вторичная упаковка представляет собой картонные ящики также выпускаемые на ММК.

2. Срок годности продукта при условии его хранения при температуре 0−8 0С и темном месте — более 6 месяцев. Учитывая, что далеко не у всех оптовых покупателей есть возможность для длительного хранения масла, ММК

предполагает отпускать продукцию как крупным оптом, так и мелко оптовыми партиями, используя при этом собственные широкие возможности по ее хранению.

3. Отпуск товара будет производится в любое время немедленно после факта предоплаты. Реалии современной Российской экономики таковы, что отпуск в кредит практически невозможен из-за очень высокого риска невозвратности платежей. Однако, для постоянных, годами проверенных торговых партнеров ММК предусмотрена возможность отпуска товара на реализацию (т.е. оплата за товар будет производится после факта его реализации). По желанию покупателей доставка может осуществляться автотранспортом продавца, при чем, при покупке партии более 5 тон доставка будет произведена бесплатно.

Таким образом, для удобства реализации продукции оптовым посредникам будет создан максимум благоприятствующих условий.

Товар планируется распространять как через оптовых посредников, так и через собственные торговые точки.

3.2 Реклама

Для привлечения покупателей необходимо провести широкомасштабную рекламную компанию в масштабах области. ММК

планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

рекламные вывески в точках розничной торговли (изготавливаются собственными силами);

Реклама в средствах массовой информации;

реклама на транспортных средствах;

реклама на упаковке продукции.

Стратегия рекламной кампании ММК следующая: за две недели до начала выпуска продукции необходимо уже начать распространение информации о товаре среди потенциальных покупателей и потребителей в течение одного месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т. е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Одновременно начнётся работа по изготовлению рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов.

Затем в течении года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться в газетах постоянно, но реже.

Средства массовой информации являются одним из наиболее эффективным средств рекламы. Для оптовых покупателей предусматривается размещать рекламу в еженедельнике «Всё про всё», а также в газетах, ориентированных на широкие слои населения.

Общий размер затрат на рекламу в средствах массовой информации — 101 290 рублей.

Помимо рекламы в средствах массовой информации планируется также разместить информацию о товаре на общественном транспорте г. Москва: на автобусах центральных маршрутов. Ожидаемый размер затрат — 28 940 рублей.

Итого рекламные затраты — 144 700 рублей.

При ценообразовании первоначально предполагается ориентироваться на себестоимость и небольшую прибыль. В последствии планируется ориентироваться на спрос. В этом случае цена на товар определяется отношением потребителя к товару.

4. План производства

4.1 Объем выпуска

Шоколадное масло будет производиться на действующей линии по производству сливочного масла П8-ОЛУ. Для производства шоколадного масла в действующую линию добавляется бак для смешения шоколадного наполнителя.

Таблица 4.1.

«Производственная программа предприятия»

Шоколадное масло имеет одно значительное преимущество перед другими молочными продуктами, оно чуть ли не единственный продукт, который производиться из молока более низкого качества прошедшего дезодорацию при жестких режимах и при этом не теряет свои вкусовые свойства. Так как шоколадное масло не является сезонным продуктом, то его производят в одинаковом объеме по кварталам. Сливочное масло производят в большем объеме в летний период, когда на предприятие поставляется молоко в больших объемах.

Таблица 4.2.

«Планируемый объем продаж продукции».

4.2 Необходимое оборудование

Таблица 4.3.

«Потребность в основных фондах».

4.3 Общее капиталовложение

Таблица 4.4.

«Расчет потребности в ресурсах на производственную программу»

Формула рас счета размера переходящего запаса:

Т = Q * M / D.

Норма переходящего запаса (М) — 1 день.

Число дней планируемого периода (D) — 30 дней.

Потребность в соответствующем материале (Q)

5. Организационный план

5.1 Структура персонала

Таблица 5.1.

" Расчет потребности в персонале и заработной плате"

5.2 оплата труда

Таблица 5.1.

" Расчет заработной платы производственных рабочих"

5.3 Отчисление на технологические нужды

Таблица 5.1.

«Потребность и стоимость топлива и энергии на технологические нужды».

6. Юридический аспект

Московский Молочный Комбинат был создан в 1967 году и в то время был государственной собственностью. С началом приватизации завод был приватизирован трудовым коллективом. Акции были разделены на равные доли и их получили все работники предприятия. На сегодняшний день ММК является открытым акционерным обществом. Контрольный пакет акций (50% + 1 акция) принадлежит трудовому коллективу. Всего трудовому коллективу принадлежит 83% акций. Остальные акции находятся у жителей Московской области. Руководству ММК принадлежит 35% акций предприятия. Уставной капитал ММК составляет 6 млн руб.

Все решения на ММК принимаются советом директоров в который входят директора всех Гормолзаводов ММК. Структура управления на каждом предприятии выглядит так:

Схема 2 «Структура управления» .

Если трудовой коллектив хочет сохранить за собой право управлять предприятием, он должен оставить контрольный пакет акций на предприятии. Т. е. с каждой эмиссией «из предприятия должно выходить» не более 20% акций. Остальные 80% должны распространяться между работниками предприятия.

7. Оценка риска и страхование

Таблица 7.1

«Финансово-экономические риски»

Таблица 7.2

«Социальные риски»

Таблица 7.3

«Технические риски»

Таблица 7.4

«Экологические риски»

0 — риск рассматривается как несущественный 25 — риск, скорее всего не реализуется 50 — о наступлении события ничего определенного сказать нельзя 75 — риск скорее всего проявится 100 — риск наверняка реализуется.

Таблица 7.5

«Наиболее вероятные риски».

Для уменьшения риска вызываемого изношенностью оборудования, предприятия перед началом выпуска проведет предупредительный ремонт. Так же механик будет периодически осматривать оборудование для недопущения его поломки. И предприятие закупит МБП — это позволит сократить сроки ремонта оборудования в случае его выхода из строя.

Для предотвращения падения спроса на шоколадное масло необходимо выпускать только высококачественное масло в красивой и удобной упаковке и стараться не повышать цены на продукт.

8. Финансовый план

8.1 Объемы продаж

Таблица 8.1

" Прогноз объемов продаж" .

Таблица 8.2

" Баланс денежных поступлений и платежей" .

Таблица 8.3

«Доходы и затраты».

8.2 Доходы и затраты

Таблица 10.3

«Доходы и затраты».

8.3 Расчет точки безубыточности

График достижения точки безубыточности. (шоколадное масло)

Точка безубыточности находится по формуле:

Т.Б. =

Т.Б. =

Если увеличить цену 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. то точка безубыточности будет: тыс. руб.

Т.Б. =

Запас прочности=

Выручка=цена ед. продукции * планируемый объем Выручка (шоколад. Масло) =61 700*360=22 212 000

Выручка (сливочное масло) =57 000*600=34 200 000

Запаз прочности (шоколад. масло)

=

Т.Б. =

Запаз прочности (сливочное масло) =

9. Стратегия финансирования

Для реализации данного проекта понадобится вложить деньги только в покупку дополнительного оборудования (853 руб.) и в приобретение сырья и материалов. Это обойдется в 55 тыс. руб. на 1 тону. Предприятие не будет брать кредит, а воспользуется своими собственными средствами. Для достижения безубыточности ММК следует продать 180,14 тоны шоколадного масла. При увеличении стоимость 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. точка безубыточности остановится на 167,62 т., если цену на продукцию снизить на 1 тыс. руб. за тону, то точка безубыточности увеличится до 194,68 т. масла. За первый год производства шоколадного масла предприятие получит 6 113 508рубля.

Чистая прибыль Налог на прибыль= 6 113 508*0,2=1 222 701,6

Чистая прибыль= 6 113 508−1 222 701,6=4 890 806,4

9.1 Рентабельность

Рентабельность - относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств.

Рентабельность =

Рентабельность Капитала на 1 т продукции.

Рентабельность капитала =

1. Грибалев Н. П., Игнатьева И. Г. Бизнес-план: практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург «Белл», 1994 г.

2. Методические указания по выполнению курсовой работы. Составила Филина Л. Д.

3. Уткин Э. А. Бизнес-план компании М: «Тандем», 2000 год.

4. Котлер Ф. «Основы маркетинга». М.: Прогресс, 1990 г.

5. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. «Основы менеджмента». М.: Дело, 1992 г.

6. Романов А. Н. «Маркетинг — бизнес-планирование» М.: Дело, 1994 г.

7. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. Под ред.В. М.

Попова. М.: 1999 г.

8. Пелих А. С. Бизнес-план или как организовать свой бизнес. М.: «ОСЬ — 89», 1998 год.

9. Акуленок Д. Н. Бизнес-план фирмы М.: «ГНОМ-ПРЕСС», 1997 год.

10. Эванс Дж., Берман Б. «Маркетинг» М.: Экономика, 1990 г.