Взаимоотношения ЛПК и банковской системы в России

Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО «Сибирский государственный технологический университет»

Кафедра экономики и организации отраслей лесного комплекса Дисциплина: Экономика отрасли Контрольная работа Выполнила: студентка 4 курса ХТФ ЗДО Шапель Л.В.

Проверил: Сорокина Г. И.

Красноярск 2010

І. Теоретическая часть…3

1. Взаимоотношения ЛПК и банковской системы в России…3

1.1 Государственная поддержка …3

1.2 Банковские кредиты как источники финансирования ЛПК …9

ІІ. Расчетная часть…12

Библиографический список…17

І. Теоретическая часть

1. Взаимоотношения ЛПК и банковской системы в России

1.1 Государственная поддержка Российское правительство постоянно возвращается к вопросу стимулирования развития ЛПК, обещая субсидировать часть процентной ставки по кредитам, но, по мнению многих лесопромышленников, большинство из заявленных проектов остается только на бумаге.

В настоящее время Федеральная служба лесного хозяйства упразднена, а ее полномочия переданы Минприроды России, где был создан Департамент лесного хозяйства министерства и лесная охрана, входящая в его структуру, осуществляющие государственное управление в сфере использования и охраны лесов. Роль государства в создании условий развития ЛПК не должна ограничиваться финансовыми инъекциями. Прежде всего необходимо разрабатывать законодательную базу, регламентирующую вопросы лесопользования. В рамках разрабатываемой Минпромэнерго стратегии развития отрасли до 2020 года необходимый объем инвестиций оценивается в $ 44 млрд. Недавно Минпромэнерго одобрило семь приоритетных проектов в ЛПК на общую сумму около $ 1 млрд. Предполагается, что с их инвесторами будут заключены договоры аренды без проведения аукционов, а стоимость лесопользования для них составит 50% от минимальной ставки.

По словам исполнительного директора Лесопромышленной конфедерации Северо-Запада Дениса Соколова у государства никакой системы поддержки ЛПК нет, в этом вопросе нет государственной инвестиционной политики. Инвестиционная привлекательность лесозаготовительной отрасли ниже нуля. В 2007 году появилось положение о приоритетном инвестировании лесных проектов. Теперь говорится, что любой желающий может приобрести право на лесные вырубки за 50% от минимальной стоимости без аукциона, в то время как раньше такое право получали только на аукционах. Но что это значит? Налицо конфликт интересов. Доступные и привлекательные участки уже разобраны по цене свыше минимальной стоимости, а приобретаться по заниженной стоимости будут участки, зачастую разбросанные по лоскутному принципу. Приобретая их за 50% от минимальной стоимости, но в большом количестве, новые хозяева рано или поздно начнут претендовать на те участки, которые уже арендованы. Особенно если их поддержат местные власти, заинтересованные в крупных инвесторах. Так же остро встает проблема лесовозных дорог.

Никаких дополнительных гарантий кредитующим лесопромышленников финансовым организациям государство также не предоставляет. Обсуждались и обсуждаются кредиты бизнесу под гарантию региональных бюджетов. Здесь все зависит от желания региона давать кому-либо такую гарантию. Такие прецеденты были, в частности, в Пермском крае. лесопромышленный банковский кредит финансирование Так что пока без особой поддержки федеральных и региональных властей предприниматели и финансовые организации ищут и находят формы взаимовыгодного партнерства, которое предприятиям ЛПК насущно необходимо. Изношенность техники и основных фондов, неразвитая инфраструктура, недостаточность производственных мощностей, фрагментарность отрасли со всеми вытекающими отсюда следствиями — все эти проблемы остро требуют финансов для своего решения, но и являются одной из причин того, что банки и финансовые организации не спешат создавать особые условия работы для лесопромышленников.

1.2 Банковские кредиты как источники финансирования ЛПК Любое предприятие для поддержания текущей деятельности нуждается в финансировании. Но еще в большей степени это необходимо для его развития. Несмотря на то, что кризис ликвидности на международных финансовых рынках, последствия которого до сих пор в мировом масштабе не преодолены, сказался на условиях предоставления кредитов и в России (с осени прошлого года межбанковская ставка по кредитам увеличилась в среднем на 2%), эта отрасль финансового рынка продолжает развиваться. Стремительно развивается и лизинг, предлагающий бизнесменам весомые преимущества по сравнению с обычным кредитованием в случае приобретения оборудования. Предприятия лесопромышленного комплекса не остаются в стороне от общего процесса. Однако в кредитовании именно ЛПК имеется ряд проблем.

Весьма характерно, что у российских банков и финансовых организаций программы кредитования предприятий ЛПК, если и существуют, не предполагают каких-то особых условий. Например, программа кредитования ЛПК на 2004;2006 годы имелась у банка ВТБ, но эта программа не была чем-то выдающимся среди других отраслевых программ банка того периода. Никаких специальных условий для предприятий ЛПК не существовало (и сегодня нет). То есть можно о ней говорить как о внутрибанковском бизнес-плане по отрасли, не более того. Аналогичная ситуация и с лизинговыми компаниями. По словам главного советника генерального директора ОАО «ВТБ-Лизинг», в портфеле «ВТБ-Лизинг» операции с ЛПК составляют не более 1%.

Внешторгбанк уделяет значительное внимание взаимодействию с предприятиями лесопромышленного комплекса (ЛПК) и расширению их долгосрочного финансирования в целях содействия развитию данного сектора российской промышленности, обладающего существенным экспортным потенциалом. В интересах расширения взаимовыгодного сотрудничества с наиболее динамично развивающимися компаниями лесной отрасли ВТБ выступает официальным спонсором VII Международного лесопромышленного Форума «Лесопромышленный комплекс России XXI века» .

Внешторгбанк и его подразделения предлагают предприятиям лесопромышленного комплекса широкий спектр услуг на уровне международных стандартов, в том числе предэкспортное финансирование и финансирование импорта с участием загранбанков группы ВТБ, документарные операции (гарантии, аккредитивы), кредитование с использованием международных линий, организацию поставок импортного оборудования без предоплаты и с отсрочкой платежа на 2 — 3 года, финансирование текущей деятельности и кредитование технического перевооружения и модернизации предприятий.

В работе с предприятиями лесопромышленного комплекса активно задействованы как действующие филиалы ВТБ в лесных регионах — Хабаровском крае, Красноярском крае, Пермской, Иркутской, Ленинградской и других областях, так и вновь открываемые филиалы в регионах, где объемы бизнеса и потенциал лесной отрасли наиболее высоки — городах Архангельск, Петрозаводск, Великий Новгород, Сыктывкар. Всего за последние два года сумма выданных Внешторгбанком кредитов, выставленных аккредитивов, гарантий предприятиям лесопромышленного комплекса составила более 300 млн долл. США.

Говоря о ЛПК в целом, речь идет о таких разных отраслях, как лесозаготовка, деревообработка, целлюлозно-бумажная, мебельная промышленность и т.?д. В целом операции с предприятиями ЛПК, относятся к зоне умеренного риска. «В банке ВТБ наибольшую долю занимают операции с ЦБП, поскольку именно предприятия ЦБП являются лидерами ЛПК РФ и имеют самые капиталоемкие программы реконструкции?/?нового строительства и соответственно самые высокие потребности в привлечении финансирования».

Представляется, что критерием лидерства в данном случае для банкиров являются огромные оборотные средства ЦБК (целлюлозно-бумажный комбинат), некоторые из которых, тем не менее, до сих пор убыточны. Поскольку размер выдаваемого кредита зачастую увязан с оборотом кредитуемой компании, ЦБК имеют больше шансов получить значительные кредиты, недоступные для других предприятий ЛПК.

Пожалуй, наибольшие сложности с финансированием имеют предприятия лесозаготовительной отрасли, так как объем финансирования предприятий лесозаготовительной отрасли незначителен. Предметом лизинга для таких предприятий являются форвардеры, харвестеры и лесопилки. Зато предприятия деревообработки занимают значительную долю в общем объеме лизингового портфеля. Причем в основном востребовано зарубежное оборудование. Российское оборудование если и приобретается, то в единичных случаях.

Если речь идет о лесозаготовке, то эта отрасль испытывают определенные трудности, обусловленные переходным периодом в экономике нашего государства: изношены основные фонды, не хватает оборотных средств. Предприятия не способны сами произвести модернизацию имеющегося оборудования или его замену. Лесозаготовители имеют существенные перебои с текущим финансированием, что поставило их на грань банкротства. Что касается деревообработки (лесопилки, производство мебели и строительных материалов), то таких клиентов банки кредитуют в рамках стандартной программы кредитования.

Риски для финансистов слишком велики. Техника, для приобретения которой изыскиваются средства, уходит в леса, а там с ней может случиться все что угодно, вплоть до полной потери в местных болотах. Существуют приемы управления рисками. Самый прямой из них — снижение вероятности наступления неблагоприятных событий или их последствий путем принятия технических или организационных мер. Другой метод — сохранение риска, то есть создание финансовых механизмов компенсации ущербов, например: создание резервных финансовых фондов (фондов самострахования), страхование, государственное финансирование мероприятий по ликвидации чрезвычайных ситуаций. Другая причина — многочисленные препятствия, с которыми столкнулись лесозаготовители в связи со вступлением в силу нового Лесного кодекса и из-за которых во многих регионах РФ лесные участки попросту перестали сдавать в аренду.

Между тем именно лесозаготовители особенно остро нуждаются в финансировании. Во-первых, без финансирования не обойтись при решении самой болезненной для лесозаготовителей проблемы — строительства лесных дорог. Во-вторых, кредиты необходимы для приобретения техники — форвардеров и харвестеров. Сейчас в большинстве случаев лесозаготовители вынуждены задействовать около 30 человек, работающих вручную, на заготовку 100 тыс. м3 леса, в то время как при наличии всего одного форвардера и одного харвестера количество работников на те же самые 100 тыс. м3 можно сократить до пяти-шести человек.

В сентябре 2009 года в Москве прошел стартовый семинар по части Б Пилотного проекта по устойчивому лесопользованию. Это совместный проект Правительства РФ и Всемирного банка. Суть семинара состояла в том, что Всемирный банк представил новую программу кредитования лесопромышленного комплекса.

Российская Федерация получила займ Международного банка реконструкции и развития на сумму 60 млн. долларов США на реализацию Пилотного проекта в соответствии с Соглашением о займе между Российской Федерацией и МБРР.

Участвующие регионы: первоначально — Ленинградская область, Красноярский и Хабаровский края. Затем была включена Архангельская область и другие.

Целью реализации части Б Пилотного проекта по устойчивому лесопользованию является совершенствование и модернизация технического и людского потенциала лесных предприятий с тем, чтобы они могли применять экологически обоснованные и более эффективные технологии заготовки и утилизации древесины. Планируется обеспечение участвующих предприятий оборудованием, предназначенным как для промышленного производства и утилизации древесины, так и для подготовки кадров.

За основу берется схема, аналогичная той, которая уже использовалась в рамках совместных с МБРР проектов в области окружающей среды. При этой схеме Минфин России заключает договор бюджетного кредита с коммерческим банком с преимущественным государственным участием — уполномоченным банком-агентом, в качестве которого выступает Росэксимбанк.

Очевидно, что крупным стабильным предприятиям доступен более широкий круг финансовых инструментов: синдицированные кредиты (то есть кредиты, которые сразу несколько кредитных учреждений предоставляют одному заемщику), выход на рынок международных капиталов. Да и кредит в российских банках им получить легче, равно как и приобрести оборудование в лизинг. Но шансы приобрести оборудование в лизинг есть у финансово устойчивых компаний с прозрачной структурой, с ясным пониманием своего места в отрасли и пути развития. Вне зависимости от размера.

На уровне местных банков и их филиалов, а также региональных лизинговых компаний таким предпринимателям удается найти общий язык с финансистами. И доля кредитов предприятиям ЛПК, в том числе лесозаготовителям, может достигать двухзначных чисел в портфеле банков. К примеру, филиал кредитует как предприятия, занимающиеся лесозаготовкой и деревообработкой, так и индивидуальных предпринимателей — лесозаготовителей и переработчиков леса. Общий объем таких кредитов составляет около 10% в кредитном портфеле филиала банка.

В ЛПК действует множество небольших и средних фирм. С учетом уровня развития отрасли запросы действующих предприятий ЛПК на кредиты и лизинговые операции в основном не превышают $ 2−5 млн. «Синдицированные кредиты, как правило, превышают сумму $ 50 млн. Выход на международные рынки капиталов имеет смысл при потребности в привлечении более $ 100 млн. — в силу высокой стоимости организации такого финансирования. В российском ЛПК сегодня заемщиков такого уровня можно сосчитать по пальцам. Банки группы ВТБ принимают участие в синдицированных кредитах российским предприятиям ЛПК. Последний пример: в 2007 году „ВТБ Европа“ (Лондон) выступил организатором синдицированного кредита в сумме 100 млн евро одному из лидеров российского ЛПК. Круг банков, участвующих в синдикациях, может быть очень широк и не ограничивается какими-либо искусственными условиями».

Согласно Оттавской конвенции, при приобретении оборудования в лизинг предприниматели должны страховать имущество, передаваемое в лизинг. Страхуются прежде всего предпринимательские риски и имущество, предоставляемое в лизинг. «Страхование имущества в лизинговых сделках — достаточно развитая отрасль, которая пользуется на рынке интересом со стороны всех участников лизинговой сделки, но страхование финансовых рисков, к сожалению, совсем не распространено». По данным ассоциации, около 95% всех лизинговых сделок страхуется, отдельных данных по лизингу предприятиям ЛПК у ассоциации нет.

ІІ. Расчетная часть Исходные данные

Для оценки финансового результата (прибыль или убыток) необходимо рассчитать сумму затрат на производство:

С_вт = ?З_{вт i}*ВТ_i

где, С_вт — сумма затрат на производство каждого вида товара, тыс.руб.;

З_{вт i} — затраты на 1 руб. выпуска конкретного товара по заданию, руб.;

ВТ_i — стоимость выпуска товаров каждого вида по указанию, тыс.руб.

Базовый вариант:

Продукция А:1,02*20=20,40

Продукция Б:1,03*18=18,54

Продукция В: 0,93*20=18,6

Проектный вариант:

Продукция А: 1,02*22=22,44

Продукция Б: 1,03*18,72=19,28

Продукция В: 0,93*16=14,88

Таблица 1 — Расчет стоимости выпуска товаров по вариантам

Определяем финансовый результат каждого вида товара и в целом по комплексу.

П (У) =_втi,

где, П (У) — прибыль (убыток) от производства товара, тыс.руб.

Итоги расчетов сводим в таблицу 3.

Из общих положений следует, что снижение либо увеличение поставок сырья влияет на весь ЛПК.

В исходных данных приводится коэффициент использования мощности.

Требуется пересчитать все экономические показатели на новых условиях использования мощности (Ки пр).

В общем виде коэффициент рассчитывается по формуле:

К_и = ,

где ВТ — выпуск товаров (в нашем случае в тыс.руб.);

ПМ — производственная мощность, тыс.руб.

Производственная мощность показывает максимально возможный выпуск товара с позиций наилучшего режима эксплуатации оборудования, организации производства, труда.

Используя формулу, можно определить, что ВТ_пр = * ВТб, где, Кипр и Киб — коэффициенты использования мощности в проектном и базовом вариантах, доли.

Продукция А:55/50*20=22;

Продукция Б: 52/50*18=18,72;

Продукция В: 40/50*20=16.

По системе «управления себестоимостью» затраты на производство разделяют на постоянные и временные. К переменным относят затраты, величина которых изменяется с изменением объема производства. К постоянным принято относить затраты, сумма которых не изменяется пропорционально объему производства.

С_вт^пр =^пер _вт * ВТ_пр + С^пост_вт

где, З^пер _вт — переменная часть затрат на 1 руб. выпуска каждого товара в базовом варианте, руб.

ВТ_пр — стоимость выпуска каждого товара в проектном варианте, тыс.руб.

З ^пер _вт * ВТ_пр — переменная сумма затрат на производство товаров в проектном варианте, тыс. руб.

С^пост_вт — сумма постоянных затрат на производство, тыс. руб.

Сумма переменных затрат на производство:

Базовый вариант:

А = 1,02*0,62*20=12,65

Б = 1,03*0,78*18=14,46

В = 0,93*0,85*20=15,81

Проектный вариант:

А = 1,02*0,62*22=13,91

Б = 1,03*0,78*18,72=15,03

В = 0,93*0,85*16=12,65.

Сумма постоянных затрат на производство:

Так как постоянные затраты не меняются, значит базовый и проектный варианты будут равны.

А = 1,02*0,38*20 = 7,75

Б = 1,03*0,22*18 = 4,08

В = 0,93*0,15*20 = 2,79

Таким образом, проектируемая сумма затрат на производство по каждому товару будет равна:

Свт^пр = Свт^пер + Свт^пост

Результаты расчетов сводятся в таблицу 2.

Таблица 2 — Расчет затрат на производство по вариантам

Финансовый результат определяется по проектному варианту, как и в базовом.

Результаты заносим в таблицу 3.

Таблица 3 — Расчет финансового результата

Таблица 4 — Основные показатели по вариантам

Библиографический список

1. Банковское дело: Учебник / под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой Л.П. — М.: Финансы и статистика, 2003.

2. Блам, Ю. Ш. Лесной комплекс России в контексте мирового лесного рынка // Экономика России и Сибири: прошлое, настоящее, будущее: материалы научной конференции, посвящ. 50-летнему юбилею Ин-та экон. и организации пром. пр-ва СО РАН, г. Новосибирск, 17−19 июня 2008 г. / отв. ред. В. В. Кулешов. — Новосибирск: ИЭОПП СО РАН, 2008. — С. 100−114.

3. Интернет — сайт www.vtb24.ru

4. Информационный портал леса — www.wood.ru

5. Кашеваров, Е. М. Современное состояние инновационной деятельности на предприятиях лесопромышленного комплекса // Лесной вестник МГУЛ. — 2006. — № 4. — С.17−21.

6. Надуева, Я.А. Финансово-налоговый механизм развития лесопромышленного комплекса / Автореф. дисс. — М., 2009. — 28с