Организационная структура магазина «Мир кофе» на начало деятельности имеет следующий вид (рис. 2.1):Рисунок2.
1. Организационная структура магазина.
Таким образом, инициатор проекта — генеральный директорберетнасебяфункциюведенияисдачибухгалтерскойотчетности, посколькупорядоксдачи отчетности дляупрощенной системы налогообложения простой.Привлечениестороннихорганизацийнепланируется.Режимработымагазинапланируетсяследующий:
ежедневнос11/00до21/00час.Предусмотренодинденьвмесяцнасанитарнуюуборкуипереучет.Такжевпрогнозепродажпредусмотренрядвыходныхвсвязисозначимымипраздниками.Креализациипроектабудетпривлеченодиннаемныйсотрудниквкачествепродавцасзаключениембессрочноготрудовогодоговора.Графикработыпланируется2/2,востальныедниреализациейбудетзаниматьсясаминициатор проекта.Планируетсяпринятьнаработусотрудникасопытомработывторговле.Заработнаяплатапродавцапланируетсянауровне15 500 руб., возможностьпремированиябудетзависетьотфинансовыхрезультатовмагазина. Продавецбудетпринятв1-ммесяцереализациипроекта, т. е.виюне2016г.(см. табл.
2.11).Таблица2.
11Численностьифондоплатытрудаработниковсоздаваемогопредприятия.
Должность, фондоплатытруда.
КоличествоработниковФормаоплатытруда.
Зарплатавмесяц (тыс.
руб.)Премии (тыс.
руб.)ФОТзагод (тыс.
руб.)(суммазарплатыипремии)Обязательныестраховыевзносывовнебюджетныефондызагод.
Продавец1Повременная:
оклад15,5Нет18 656,172Заработнаяплатаинициатору проекта — генеральному директорунепланируется, вместо заработной платы вознаграждение будет получено в виде дивидендов, что позволяет действующее законодательство.
2.6. Риски.
Всериски, которыемогутугрожатьдеятельностисоздаваемого магазина кофеможноразделитьнарискивнешнейинариски, связанныеснедостаточностьювнутреннегопотенциалапредприятия. Такимобразом, состоронывнешнейсреды, магазинуможетугрожать:
возрастание уровняконкуренции (т.е. появление аналогичных магазинов), чтоможетпривестикснижениюспроса;
— снижениепокупательскойспособностинаселения, чтоможетпривестикпадениюуровняпродаж;
— нестабильнаяипротиворечиваясистемазаконодательствав.
России, высокиетемпыинфляции, частоевведениеновыхналоговилицензий, чтовлияетнасебестоимостьпродукциииделаетзатруднительнымсредне-идолгосрочноепланирование.Крискамвнутреннейсредыможноотнести:
возможностьполомкиторговогооборудования;
— непредвиденноеповышениезатрат, недостаточноеполучениеприбыли. По пессимистическому сценариюпроведенаоценкафинансовыхпоказателей. Табличныеиграфическиематериалыпосценариямпредставленывфинансовыхтаблицахприложений1−2.Устойчивостьпроектакнеблагоприятнымфакторам, какправило, характеризуетсяпоказателямиприбылиирентабельности, которыерассчитанысогласнопессимистическомусценарию (см. табл.
2.12)запервыйгод.Таблица2.
12Параметрысценариевреализациипроектазапервыйгод.
ПоказательРеалистическийсценарий.
ПессимистическийсценарийВыручкаотреализацииуслуг, руб.
Величинаобщихзатрат*, руб.
Суммачистойприбыли, руб.
435 457−520 816Рентабельностьдеятельности,%12,7−21,3Срококупаемостиобщихвложений, мес.
Остатокденежныхсредстввконцепервогогодаработы, руб.
607 775−279 208Рентабельностьобщихвложений,%74,4−89*Величиназатратотличаетсявсвязистем, чтоприреализациипессимистическогосценарияпотребуетсязакупкаменьшегообъемапродукциидляперепродажи.Остальныепараметрыпринятынаодинаковомуровнепообоимсценариям.Каквидноизграфикадвиженияденежныхсредств (рис. 2.2 и приложение2).
запасналичностинедостаточен, возникнетпроблеманехваткиналичностиденежныхсредствдляфинансированияфункционированиямагазина. Рисунок 2.
2.Графикдвиженияденежныхсредств согласно пессимистическому сценариюпопроекту.
Такимобразом, проектхарактеризуетсякаквысокорисковый, приреализациипессимистическогосценарияинициаторпроектапонесетубытки.
2.7. Финансовая сторона.
Первоначальныезатратыпореализациипроектапредставленывтаблице13.Втабл. 2.14 представленрасчетточкибезубыточностичерезмаржинальнуюприбыль. Втабл. 2.15 представленыфинансовыерезультатыдеятельностисоздаваемоготорговогопредприятиязапервыйгод.Нарис. 2.3представленграфикдвиженияденежныхсредстввтечениепервогогодареализациипроекта.Таблица2.
13Сметазатрат№Статьи затрат.
Сумма (руб.).
1.Затраты, связанные с регистрацией предприятия, всего:
140 001.
1.Расходы на регистрацию40 001.
2.Формирование уставного капитала100 002.
Организационно-техническая подготовка, всего:
555 414,222.
1.Приобретение основных средств330 7302.
2.Закупка товаров146 7842.
3.Согласование с СЭС и Пожнадзор14 0002.
4.Аренда50 0002.
5.Расходы на маркетинг6 6002.
6.Транспортные расходы40 002.
7.Оплата электроэнергии20 002.
8.Коммунальные услуги13 002.
9.Непредвиденные расходы11 234,22ИТОГО:
569 414,22Таблица2.
14Расчетточкибезубыточности.
Поступления от реализации 3 986 400 Переменные затраты, всего 2 179 816 Постоянные затраты, всего 1 044 895 Маржинальная прибыль1 806 584Коэффициент маржинальной прибыли 1 806 584/3 986 400 = 0,45Расчет точки безубыточности 1 044 895/0,45= 2 321 989 руб. Таблица2.
15Финансовыерезультатыторговогопредприятия№ пп.
Статьи расходов и доходов.
ВСЕГО:
1.Выручка от реализации3 986 400 2. Текущие затраты, всего:
3 4 179 263.
Взносы во внебюджетные фонды55 8004.
Обязательное соц.
страхование от несчастных случаев372 5. Доходы за вычетом расходов512 3026.
Сумма единого налога 768 457.
Чистый доход предпринимателя 435 457Детальныйпландвиженияденежныхсредствирасчетпоказателейпопроектупредставленвсоставеприложений, рассчитанныхвэлектронныхтаблицахExcel. Рисунок2.
3.Графикдвиженияденежныхсредствсогласно реалистическому сценарию попроекту.
Обэффективностипроектасвидетельствуютследующиепоказатели, рассчитанныепореалистическомусценарию:
Суммачистойприбылизапервыйгод-435 457 руб.Остатокденежныхсредстввконцепервогогодаработы-607 775 руб.Рентабельностьдеятельности (продукции)-12,7%Рентабельностьвложенийсобственныхсредств-138,2%Рентабельностьобщихвложений-74,4%Срококупаемостиобщихвложений-20мес.Вприложениях1−2кбизнес-плануприведенытаблицыфинансовогобюджетапроекта, рассчитанныевэлектронныхтаблицахExcel, втомчисле:
Исходныеданные.
ПланфинансовыхрезультатовдеятельностиПландвиженияденежныхсредств.
ОценкаэффективностипроектаЗАКЛЮЧЕНИЕВ рамках курсовой работы на основе обобщения теоретических и методических материалов был разработан бизнес-план создания организации. Создаваемоепредприятиеявляетсямагазиномрозничнойторговли, которыйбудетзаниматьсяреализацией кофейной продукции. Приреализациипродукциибудутпреобладать различные сорта кофе в зернах и молотые, сублимированное кофе и т. п.Напервоначальномэтапереализациипроектацелевымиклиентамибудутфизическиелицасосреднимивысокимуровнемдохода, любители кофе, проживающиевгороде Набережные Челны, часто посещающие ТЦ «Омега». Впоследствиипривыходесоздаваемогобизнесанаустойчивыепозициипланируетсявыходнасегментюридическихлиц (работас ресторанами, кафе идр.).Управлениемагазином, атакжесоставлениембухгалтерскойотчетности, будетосуществлятьсяинициаторомпроекта. Будетпривлечен1сотрудниквкачествепродавцадляработыпографику2/2.Попрогнозаминициаторапроекта, исходяизреалистическогопланаобъемпродаж (выручкаотреализации).
запервыйгодработымагазинасоставит:
3 986 400 руб.Нареализациюпроектапотребуются вложения вразмере585 00 руб. Источникамифинансированиявыступают: кредит банка вразмере270 800 руб. сроком на 1 год под 15% годовых, собственныесредствавразмере315 000 руб. Данныесредствабудутнаправленынаоткрытиепредприятияиприобретениенеобходимоготорговогооборудования, закупкутоваровдляперепродажи, приобретениепрограммногообеспечения (вт.ч."Розничнаяторговля"разработаннойнабазе1С:Управлениеторговлей8.
3).Учитываярезультатыпроведенногоанализа, можноотметить, чтофакторамиуспешнойреализациипроектавыступают:
1)удачноерасположение (в ТЦ «Омега»), что обеспечивает хороший поток покупателей (проходимости);2)магазиннетребуетзначительныхрасходовназанимаемуюплощадь (небольшоескладскоепомещениедляхранениятоваров);3)вгеографическихграницахрынкакрайненизкаянасыщенностьмагазинованалогичногопрофиля (практически их полное отсутствие);4)покупателямбудетпредлагатьсямаксимальновозможныйширокийассортиментпродукции (кофе);5)возможнареализациятоваровподконкретныйзаказпокупателей.Юридическим статусом для магазина избрано общество с ограниченной ответственностью (ООО). Единственным учредителем ООО будет инициатор проекта. Выбор этой организационно-правовой формы продиктован следующими соображениями:
ООО позволит уменьшить риск предпринимательской деятельности до величины вклада, который вноситься в это общество и в тоже время предоставит возможность реально влиять на предпринимательскую деятельность предприятия;
В отличии от индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, ООО имеет более солидный имидж в глазах партнеров, инвесторов и кредиторов клиентов; Есть возможность объединения капиталов большего количества физических и юридических лиц, что сделает возможным рост и расширение бизнеса на следующем этапе. Обэффективностипроектасвидетельствуютследующиепоказатели, рассчитанныепореалистическомусценарию:
Суммачистойприбылизапервыйгод- 435 457 руб. Остатокденежныхсредстввконцепервогогодаработы- 607 775 руб. Рентабельностьдеятельности (продукции) — 12,7%Рентабельностьвложенийсобственныхсредств- 138,2%Рентабельностьобщихвложений- 74,4%Срококупаемостиобщихвложений- 20 мес. СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ1.Беляев.
В.И.Практикаменеджмента:
учебноепособие.-М.:Кнорус, 2009.
2.Бизнес-планирование:
методическоепособие.-СПб.:НОУДПО"Санкт-Петербургскаяшколабизнеса", 2012.
3.Бизнес-планирование:
учебник./Подред.В. М. Поповаи.
С.И.Ляпунова.-М.:Финансыистатистика, 20 104.
Бизнес-планоткрытияресторана[Электронныйресурс]/ООО"Бизнес-Инсайт".-2011.-Режимдоступа:
http://www.b-insight.ru/samples/91-business-plan-casual-restaurant, свободный.
5.Богомолова.
Л.Маркетинговыестратегиинарынкекосметики//Маркетингв.
Россииизарубежом,№ 5,2014.С.45−52.
6.Большаков.
А.С., Михайлов.
Б.И.Современныйменеджмент:
теорияипрактика.-СПб.:Питер, 2012.
7.Воронцовский.
А.В.Управлениерисками:
учебноепособие.-СПб.:Изд-во.
СПбГУ, 2010.
8.Галкин.
К.И."Эффективностьпроекта"каккатегорияоценкиинвестиционныхпроектов//Современныеаспектыэкономики,№ 2(14), 2011.С.52−58.
9.Джазовская.
И.Н., Похвалов.
А.С.Динамическиеметодыоценкиэкономическойэффективностиинвестиционныхпроектов.-Пенза:
Изд-во.
ПГУ, 2009.
10.Какначатьсвоеделов.
Санкт-Петербурге:
справочникначинающегопредпринимателя.-СПб.:Санкт-Петербургскийфондразвитиябизнеса, 2012.
11.Карами.
А., Таналоуи.
Ф.Стратегическийменеджментмалыхисреднихпредприятий.-М.:Инфра-М, 2010.
12.Ковалев.
В.В.Методыоценкиинвестиционныхпроектов.
М.:Финансыистатистика, 2010.
13.Колесникова.
Н.Законыпривлекательности//Бизнессегодня,№ 4,2012.С.13−17.
14.Мазур
И.И., Шапиро.
В.Д., Ольдерогге.
Н.Г.Управлениепроектами:
уч.пособие/Подобщ.
ред.И. И. Мазура.-М.:Омега-Л, 2009.
15.Непомнящий.
Е.Г.Инвестиционноепроектирование.
Таганрог:
Изд-во.
ТРТУ, 2009.
16.Петров.
А.Н.Стратегическийменеджмент:
учебноепособие.-СПб.:Питер, 2012.
17.Попов.
В.М., Кураков.
Л.П., Ляпунов.
С.И., Мингазов."Бизнес-план-отечественныйизарубежныйопыт.Современнаяпрактикаидокументация".-М.;Финансыистатистика, 2011.
18.Попов.
В.М."Сборникбизнес-плановскомментариямиирекомендациями"-М.;Финансыистатистика, 2009.
19.Стратегическийменеджмент:
учебник/Под.ред.А. Н. Петрова.-СПб.:Питер, 2009.
20.Уварова.
И.Н.Особенностиоценкиэффективностиинвестиционногопроекта//Справочникэкономиста,№ 5,2012.С.20−24.
21.Уткин.
Э.А., Кочеткова.
А.И.Бизнес-план.
М:Юнити, 2010.
22.AbramsJay.B.QuantitativeBusinessValuation:MathematicalApproachforToday'sProfessionals, NewYork: McGrawHill, 2011.
23.Graham, J., Harvey, C. Thetheoryandpracticeofcorporatefinance:Evidencefromthefield, JournalofFinancialEconomics, 60,2011.
Рр.187−243.
24.Ryan, P.A., Ryan, G.P.CapitalbudgetingpracticesoftheFortune1000:howhavethingschanged?, JournalofBusinessandManagement, 8(4), 2012.
Рр.355−364.
25.
http://seifi.ru26.
http://www.zaprilavkom.ru27. www.expertpartner.ru/28. www.key.ru/29. www. master-effect.biz/index.php?id=15 130. www.mvideo.ru/31. www.optogan.ru32. www.1c-spb.ru33.
http://chelny.tiu.ru/Zernovoj-kofe.html?no_redirect=134.
http://hicoffee.ru/naberezhnye-chelny.html35.
http://lavka-coffee-tea.ru/dostavka/nchelny/36.
http://tc-omega.info/37.
https://nb.metro-cc.ru/category/produkty/napitki/zernovoj-kofeПРИЛОЖЕНИЯ.
