Характеристика производственных и прочих площадей, необходимых для осуществления проекта, отражена в табл. 10. Таблица 10Краткая характеристика площадей, используемых для реализации проекта.
Наименование Площадь, кв. мОписание.
Административные помещения30Офисное помещение.
ИТОГО80При расчете требуемой офисной площади учитывалось, что численность административно-управленческого персонала (АУП) и инженерно-технических работников (ИТР) составляет, соответственно, 2 человек, а норма площади на одно рабочее место АУП и ИТР — 9 кв. м и 6 кв.м. Вследствие того, что часть инженерно-технический персонал большую часть рабочего времени проводит вне офиса, при расчете площади административных помещений поправочный коэффициент можно взять в размере 2,4.В связи с тем, что инвестиционный проект осуществляется на действующем предприятии, то инвестиции в основные средства направлены на создание (приобретение) следующих объектов:
система «Купонаж»;Для расчета стоимости инвестиций в оборотные средства следует определить величину необходимых производственных запасов. Для этого рассчитывается два параметра: норма оборотных средств (в днях) и среднедневная потребность по каждому виду сырья, вспомогательных материалов, топлива, покупных полуфабрикатов и комплектующих. Норма оборотных средств для сырья и материалов представлена в табл. 11. Таблица 11Определение норм оборотных средств по материальным производственным запасам, дней.
Наименование сырья и материалов.
Транспортный запас.
Текущий складской запас Страховой запас.
Итого норма оборотных средств.
Расходные материалы для оргтехники и канцтовары5 151 030.
Результаты расчетов потребности предприятия в оборотных средств по запасам сырья и материалов представлены в табл. 3.
12. Данная таблица заполнена до периода выхода на проектную мощность. Таблица 3.12Определение НОС по материальным производственным запасам (тыс. руб.)Наименование сырья и материалов.
Максимальный размер потребности.
Апрель 2016.
Май 2016.
Июнь 2016.
Июль 2016.
Авгкст 2016.
Сентябрь 2016.
Загрузка производственных мощностей, %55 101 020.
Расходные материалы0,0050,0050,100,00100,200,00Итого норматив оборотных средств, тыс.
руб.0,0050,0050,100,00100,200,00Размер инвестиций в оборотные средства по запасам отражен в табл. 13. Таблица 3.13Определение величины инвестиций в оборотные средства по запасам Наименование показателя.
Апрель 2016.
Май 2016.
Июнь 2016.
Июль 2016.
Авг 2016.
Сент 2016.
Загрузка производственных мощностей, %55 101 020.
Норматив оборотных средств в запасах сырья и материалов, тыс. руб.
0,0050,0050,100,00100,200,00Инвестиции в материальные производственные запасы, тыс. руб.
0,0050,0050,100,00100,200,00Кроме инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья, материалов, комплектующих и топливу, предприятие будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств. Минимальный размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления текущих платежей на трехдневный срок работы предприятия при предположении о равномерности их распределения в течение интервала планирования. В результате реализации инвестиционного проекта на действующем предприятии будет произведен прирост заработной платы. Штат производственного персонала представлен в табл. 14.
1. Системный администратор: обслуживание техники, а также настройка всех параметров системы на хостинге. 2. Веб-дизайнер: дизайн, верстка, продвижение сайта в поисковых системах, повышение его популярности и посещаемости.
4. Контент-мастер: отвечает за текстовое наполнение сайта. 5. Веб-программист: изменение функциональности сайта, добавление новых возможностей, исправление ошибок и все что связано с программированием сайта. Таблица 14Штатное расписание.
НаименованиеЧисленность, чел. Оплата персоналу, тыс. руб./мес.Административно-управленческий персонал.
Системный администратор125ИТОГО (АУП)120Инженерно-технический персонал.
Веб-дизайнер120Веб-программист120ИТОГО (ИТР)240Промышленно-производственный персонал.
Контент-мастер217ИТОГО (ППП)234ВСЕГО персонал1194.
Основные этапы реализации проекта и время их осуществления представлены в таблице 16. Таблица 3.16Календарный план-график реализации проекта.
Наименование этапа.
Апр2016.
Май 2016.
Июнь 2016.
Июль 2016.
Авг 2016.
Сен 2016.
Окт 2016.
Организация финансирования.
Подготовка рабочего проекта.
Заказ и доставка оборудования Внедрение системы.
Ввод системы в эксплуатацию.
Проведение компании по продвижению.
Выход на номинальный объем производства.
Реализация данного инвестиционного проекта потребует осуществления инвестиционных вложений в размере 36 909 тыс. руб. Инвестиции направлены на приобретение основных средств, финансирование оборотных средств (текущих активов, финансовых активов), покрытие текущих убытков. Перечень необходимых капитальных вложений представлен в таблице 17. Таблица 3.17Инвестиционный план проекта, тыс. руб. Наименование показателей.
Апрель 2016.
Май 2016.
Июнь 2016.
Июль 2016.
Авг 2016.
Сент 2016.
Потребность в финансировании инвестиций, в т. ч.: - создаваемые/ приобретаемые внеоборотные активы50,000,000,000,000,000,00 — финансирование оборотного капитала217,881 450,62 215,651 461,34 430,912 923,46 — финансирование текущих убытков129,440,000,000,000,000,00ИТОГО потребность в финансировании 397,311 450,62 215,651 461,34 430,912 923,46Планирование деятельности аптеки № 36 по внедрению системы «Купонаж» с апреля 2016 по 4 квартал 2016 года. Первый год работы предприятия рассматривается по месяцам, последующие — по кварталам. Все денежные расчеты ведутся в рублях без учета инфляции. Налоговые отчисления осуществляются по налогу на добавленную стоимость, на прибыль, по страховым взносам. При оценке эффективности операционной (текущей) деятельности обязательными для расчета являются следующие показатели:
рентабельность продаж (коммерческая маржа);коэффициент трансформации. Дополнительный показатель — запас финансовой прочности. Оценка эффективности проекта представлена в табл. 18 и табл. 19. Таблица 18Оценка эффективности проекта.
НаименованиеВеличина, тыс. руб. Доля, %Основные показатели инвестиционной деятельности:
Требуемые инвестиции всего, в т. ч.: 3 235,75 100%инвестиции в основные средства и нематериальные активы50,00 2%инвестици в оборотные активы на «инвестиционном этапе» 3 056,31 94%финансирование убытков операционной деятельности на инвестиционном этапе129,44 4%справочно: инвестиции в оборотные средства за весь горизонт планирования (с учетом возмещения НДС)3 056,31 94%Основные показатели финансовой деятельности:
Источники финансирования инвестиций, в т. ч.: 3 235,75 100%Собственные средства 1 326,66 41%дополнительные вложения в уставный капитал200,00 6%самофинансирование (чистая прибыль и амортизация).
1 126,66 35%Заемные средства 1 909,09 59%кредиты банков0,00 0%кредиты поставщиков1 909,09 59%Основные показатели операционной деятельности после выхода на проектную мощность (в среднем за год):Выручка 5 589,94 100%Маржинальный доход 4 869,03 87%EBITDA 2 920,12 52%Амортизация — 0%Чистая прибыль 2 335,50 42%Таблица 19Основные показатели устойчивости и эффективности проекта.
НаименованиеЕд. измерения.
ЗначениеОсновные показатели устойчивости и эффективности:
Точка безубыточноститыс. руб. в год 2 237,5 Минимальный размер коэффициента покрытия долгосрочных обязательствраз 10,00 Максимальный размер коэффициента задолженности%87%Срок окупаемости (PBP)лет 1,25 Рентабельность инвестиций (RoI)% в год72,1%Чистый дисконтированный доход (NPV) на конец горизонта прогнозирования (1 кв.2016) при дисконте 12% в год тыс. руб. 9 293,6 Внутренняя норма доходности (IRR) на конец горизонта прогнозирования (1 кв.2016)% в год223,7%При реализации данного инвестиционного проекта возможно возникновение различных коммерческих рисков:
непредвиденное снижение объемов продаж в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара; потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены; повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы;
ошибка в прогнозах сбыта продукции. Для снижения коммерческих риска необходимо систематически изучать рынок, создавать дилерскую сеть, вести соответствующую ценовую политику, изучать общественное мнение, разработать фирменный стиль и рекламу фирмы и ее товаров.
Заключение
.
Для предпринимательства и бизнеса, чтобы выжить в условиях конкуренции, необходимо ориентироваться не только в настоящем, но и прогнозировать будущее. Большие фирмы и предприятия разрабатывают долговременные стратегии, которые бы позволили оперативно реагировать на меняющиеся условия рынка. Каждая фирма должна найти свой стиль работы, наилучшим образом учитывающий специфику условий, возможностей и ресурсов. Но даже в малом бизнесе нельзя обойтись без планирования, так как планирование является основой деятельности предприятия. Целью бизнес-плана может быть получение кредита или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы, а также решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием независимо от его функциональной ориентации:
организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия;
выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых сторон;
формирование инвестиционных целей на планируемый период; В бизнес-плане обосновывается:
общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка:
выбор стратегии и тактики конкуренции;
оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения цели предприятия. Бизнес-план дает объективные представления о возможностях развития производства, способов продвижения товара на рынок, ценах, возможностей прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельностей предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. В курсовой работе были рассмотрены следующие задачи:
определить значение планирования в целом и бизнес-плане в частности, а также современные требования к планированию.
составить бизнес-план в соответствии с этими требованиями.
определить степень актуальности проблемы современного планирования и прогнозирования. При составлении бизнес-плана были вскрыты и проанализированы трудности, с которыми сталкиваются отечественные предприниматели в своей предпринимательской деятельности. При наличии эффективного планирования на предприятии и бизнес-плана в частности есть возможность для руководства более точно определить вклад персонала в достижении производственных и социальных целей. Бизнес-план является инструментом стратегического планирования и главным механизмом анализа состояния предприятия, что позволяет преодолевать кризисные явления, происходящие в экономике и своевременно определить стратегию выживания предприятия, фирмы в современных условиях. Эффективное планирование является инструментом, помогающим избежать банкротства и краха в условиях жесткой конкуренции. Список используемой литературы.
Бизнес-планирование: Учебник/Под ред.В. М. Попова, С. И. Ляпунова и С. Г. Млодика. — 2-е изд., перераб.
и доп. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 816 с. Бродецкий, Г. Л. Управление запасами: учеб. пособие. — М.: Эксмо, 2007. ;
400с. -(Высшее экономическое образование).Логистика: «Учебное пособие» :/ Под ред. Аникина Б. А. — М.: ИНФРА-М, 1999. ;
327с.Баранов, В.В. и др. Автоматизация управления предприятием. — М.: ИНФРА-М, 2000 — 356с. Бауэрсокс, Д.Дж., Клосс Д.Дж. Логистика. Интегрированная цепь поставок. -.
М.: Изд. ЗАО «ОЛИМП-БИЗНЕС», 2001. 640с. Васильев, Г. А.
и др. Логистика. — М.: Экономическое образование. 1993, 264с. Гаджинский, А. М. Основы логистики: Учебное пособие. ;
М.: Маркетинг, 2004, 248с. Голиков, Е. А. Пурлик В. М. Основы логистики и бизнес-логистики: Монография.— М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2004, 351с. Гордон, М.
П. Тишкин Е. М. Усков Н. С. Как осуществить экономичную доставку товаров отечественному и зарубежному покупателю: Справочное пособие для предпринимателя. — М.: Транспорт, 2005, 115с.
Демичев, Г. М. Складское и тарное хозяйство. — М.: Высшая школа, 2000, 274с.
Долгов, А.П., Уваров С. А. Логистический менеджмент. Управление запасами. Учебное пособие. — СПб.: Изд. СПбГУЭФ, 2003.
200с.Модели и методы теории логистики: Учебное пособие. 2-е изд. / Под ред.
В.С. Лукинского. — СПб.: Питер, 2007. — 448с. (.
Серия «Учебное пособие»).Дыбская, В.В., Зайцев Е. И., Сергеев В. И., Стерлигова А. Н. Логистика: интеграция и оптимизация логистических бизнес-процессов в цепях поставок / Учебник под ред. проф. В. И. Сергеева. -.
М.: Эксмо, 2008. — 944с. (Полный курс МВА).Журнал «Складские технологии» № 3, 2005: статья Александра Зверева «Что страховать: свою ответственность или товар клиента?».Залманова, М. Е., Новиков О.
А., Семененко А. И. Производственно-коммерческая логистика: Учеб. пособие по курсу &# 171;Логистика" для студентов спец.
0608 / Саратовский, гос. техн. ун-т. — Саратов. 2002, 114с. Иванов, Д. А. Логистика. Стратегическая кооперация.
— М.: Вершина, 2006. 176с. Иванов, Д. А. Управление цепями поставок. — СПб.: Изд-во Политех. ун-та,.
2009. — 660с. Красс, М.С., Чупрынов Б. П. Основы математики и ее приложения в экономическом анализе: Учебник. — 3-е изд., исп. -.
М.: Дело, 2002. — 688с. Кретов, И. И. Логистика во внешнеторговой деятельности: учеб. пособие. — 2-е изд. перераб. и доп. / И. И. Кретов, К. В. Садченко; Акад. внеш. торговли. ;
М.: Дело и Сервис, 2006. — 256 с. Козловский, В.А., Козловская Э. А., Савруков Н. Т. Логистический менеджмент. Учебное пособие.
Изд. второе, дополненное. — Спб.: Изд. &# 171;Лань", 2002. 272с. Корпоративная логистика.
300 ответов на вопросы профессионалов / Под общей и научной ред. Проф. В. И. Сергеева — М. ИНФРА-М, 2004, 976с. Лайсонс, К., Джиллингем, М. Управление закупочной деятельностью и цепью поставок: Пер. с 6-го англ.
изд. — М.: ИНФРА-М, 2005. 798с. Логистика: «Учебное пособие» :/ Под ред. Аникина Б. А. — М.: Изд-во Проспект 2007 — 408с. Логистика: тренинг и практикум: учебное пособие / Б. А. Аникин, В. М. Вайн, В. В. Водянова и др.; под ред. Б. А. Аникина, Т. А. Родкиной.
— М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. — 448сМиротин, Л. Б. Транспортная логистика: Учебник для транспортных вузов. -.
М.: Издательство «Экзамен», 2002 — 512с. Миротин, Л.Б., Некрасов А. Г. и др. & quot;Интегрированная логистика накопительно-распределительных комплексов: Учебник для вузов — М.: Издательство «Экзамен», 2003 г — 448сМонден, Я. &#.
171;Тоёта": методы эффективного управления: Сокр. пер. с англ. / Научи, ред. А. Р. Бенедиктов, В. В. Мотылев.
— М.: Экономика, 1989, 649с. Нагловский, С Н. Экономика н надежность логистических контейнерных систем / Рост. гос. акад. — Ростов н/Д, 2002, 115с.
Наймарк, Ю. Ю. Логистика производственных процессов. — М.: Изд. ГУУ, 2003. 153с. Новиков, О. А., Семененко А.
И. Производственно-коммерческая логистика. В 2 ч.: Учеб. пособие. — СПб.: Изд-во Санкт-Петербург. ун-та экономики и финансов, 2005, 564с.
Новиков, О. А., Уваров С. А. Коммерческая логистика: Учеб. пособие. ;
СПб.: Изд во Санкт-Петербург, ун-та экономики и финансов, 2004, 124с. Неруш, Ю.М." Логистика": Учебник для вузов — М. ЮНИТИ-ДАНА, 2000 г — 389 с. Панкратов, Ф. Г., Серегина Т. К.
Коммерческая деятельность: Учебник для высш. и средн. спец. учеб. заведений. — М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2002, 364с. Парамонов, М. Ю. Логистика биржевых потоков. — СПб.: Изд-во Санкт-Петербург, ун-та экономики и финансов, 1996, 124с.
Плоткин, Б. К.
Введение
в коммерцию и коммерческую логистику: Учеб. пособие. — СПб.: Изд-во Санкт-Петербург, ун-та экономики и финансов, 1996.
Сергеев, В. И. Логистика в бизнесе. — М.: ИНФРА-М, 2001. — 608 с. Степанов, В. И. Логистика: учеб. ;
М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. 488с. Саак, А.Э., Пахомов Е. В., Тюшняков В. Н. «Информационные технологии управления»: Учебник для вузовСПб.: Питер, 2005. 320с. Смирнова, Г. Н. и др. Проектирование экономических информационных систем: Учебник — М.: Финансы и статистика, 2002. — 521с. Смирнова, Е.А. «Управление цепями поставок» Учебное пособие. 2009 г. 123с. Стерлигова, А. Н. Управление запасами в цепях поставок: Учебник. -.
М.: ИНФРА-М, 2008. — 430с. Сток, Дж.Р., Ламберт Д. М. Стратегическое управление логистикой. Пер. с англ. 4-е изд. -.
М.: ИНФРА-М, 2005. 797с. Информационные технологии управления: Учебно-практическое пособие / Под ред. Черкасова Ю. М. — М: ИНФРА-М, 2001 — 264с. Управление закупками и поставками: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям: «Экономика и управление» (80 100), «Коммерция» (80 300), «Логистика и управление цепями поставок» (80 506) / М. Линдерс, Ф.
Джонсон, А. Флинн, Г. Фирон: пер. с англ. под ред. Ю. А. Щербанина — 13-е изд.
— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 751с.
(Серия — «Зарубежный учебник»).Управление цепями поставок: Учебник издательства Gower / Под ред. Дж. Гатторны (ред. Р.
Огулин, М. Рейнольдс); Перевод с 5-го англ. изд. — М.: ИНФРА-М, 2008. -.
670с.Хендфилд, Роберт Б., Николс Эрнест Л. мл. Реорганизация цепей поставок. Создание интегрированных систем формирования ценности. Пер.
с англ. — М.: Изд. Дом «Вильямс», 2003. 416с. Шепелев, А.Ф., Печенежская, И. А. Транспортное обеспечение коммерческой деятельности: Учебное пособие. Серия «Экономика и управление» — Ростов н/Д ИЦ «Мар
Т", 2001. — 424с. Чейз, Р.Б., Эквилайн, Н.Дж., Якобс, Р. Ф. Производственный и операционный менеджмент.
М.: Издательский дом «Вильямс, 2001.-704 стр. Галенко В. П., Г. П. Самарина, О. А. Страхова. Бизнес-планирование. — СПб.: Питер, 2004. — с.384Глухов В. В. Менеджмент: Учеб. СПб.: Спец.
Лит, 2002, 700 с. Просветов Г. И. Бизнес-планирование: Задачи и решения: Учебно-методическое пособие. — М.: Издательство РДЛ, 2005. — 208 с. Ушаков И. И. Бизнес-план.
— СПб.: Питер, 2005. — с. 223Фатхутдинов Р. А. Производственный менеджмент: Учебник для вузов.
— 5-е изд. — СПб.: Питер, 2007. — 496 с. Фатхутдинов Р. А. Организация производства: Учебник.
— 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 544 с. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Под ред.
акад. Г. Б. Поляка. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. -.
527 с. Фирстова С. Ю. Вмененка и упрощенка 2006/С.Ю. Фирстова, Т. Ю. Сергеева. — 2-е изд., стер. — Москва: Омега-Л, 2006. — с. 126Финансы.Учебник. Издание второе, переработанное и дополненное/Под ред.
проф. В. В. Ковалева. — М.: ООО «ТК Велби», 2003. — 512 с. Экономика организации (предприятия): учебник/ под ред. Н. А. Сафронова.
— 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2005. -.
618 с. Баркан Д. И. Управление сбытом: Учебн. пособие. — СПб: Изд-во С.-Петерб. ун-та,.
2003. — 344 с.
http://www.kommersant.ru/doc/1 478 511.
Приложение 1Наименование продукции (работ, услуг) Размерность.
АпрельМай.
ИюньИюль.
АвгустСентябрь.
ОктябрьНоябрь.
Декабрь123 456 789.
Продажа продукции.
Загрузка%0%5%5%9%9%18%18%18%18%Объем продаж-0,00 1,00 1,00 2,00 2,00 4,00 4,00 4,00 4,00 Цена 0,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 Выручкатыс. руб.
0,350,00350,700,00700,001 400,001 400,001 400,001 400,00.
