Начальник цеха 25 000 1 300 36 101 437 Зам. начальника цеха 23 000 1 276 33 93 402 Механик цеха 22 000 1 264 32 89 384 Энергетик 20 000 1 240 29 81 349 Технолог 20 000 1 240 29 81 349 Мастер КИП 18 000 1 216 26 73 314 Экономист 18 000 1 216 26 73 314 Начальник смены 18 000 2 1752 210 589 2551.
Табельщик 10 000 2 3204 384 1077 4665.
Всего 11 9767.
Сводная таблица показателей по труду и заработной плате представлена в таблице 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.
руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 31,0 70,5% 500,0 10 217 329,6 Основные 5,0 11,4% 80,6 1 700 339,9 Вспомогательные 26,0 59,1% 8 518 327,6 2. Служащие 11,0 25,0% 9 767 887,9 Итого численность персонала 42,0 95,5% 59,5 19 984 475,8 6. Расчет проектной себестоимости продукции.
Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергиитаблица 12.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии Наименование.
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч Электродвигатель к смесителю 4 2 8 0,7 1,1 6 3 796 23 383 Насос шестеренчатый 3 3 9 0,7 1,1 7 3 796 26 306 Итого 7 5 17 13 49 690.
Неучтенное силовое оборудование 5 2,8 3 796 10 523 Итого силовое электрооборудование 22,1 15,86 60 212.
Для расчетов себестоимости электроэнергии принимается ставка 1 квтчаса по заданию- 3 руб./кВт-час.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. Содержание цехового персонала Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 8,52 Основная и доп. заработная плата служащих.
2,55 Итого 11,07 2. Отчисления на социальные нужды (30% от п.1) 3,32 3. Содержание зданий и сооружений 1,01 4. Содержание оборудования 0,10 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 1,35 6. Текущий ремонт оборудования 0,50 7. Амортизация зданий и сооружений 0,57 8.
Амортизация оборудования 0,92 9. Расходы по охране труда (18% от ФОТ) 1,99 Итого 20,84 10. Прочие общепроизводственные расходы (20%) 4,17 Всего 25,00 Далее составляем проектную калькуляцию себестоимоститаблица 14.
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости Годовой выпуск 5000 тонн. Калькуляционная единица -1 тонна.
№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во, тн Сумма, тыс. руб. Кол-во, тн Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Сырье и материалы: 159 809 31 962 Толуол тн 20 570 958 19 696 0,1915 3939 Ацетон тн 26 800 184 4 931 0,0368 986 Этилацетат тн 40 270 1 050 42 284 0,2100 8457 Бензин «Галоша» тн 14 280 1 793 25 604 0,3586 5121 Смола иденкумароновая тн 20 500 100 2 050 0,0200 410 Смола фенолформальдегидная тн 42 500 154 6 524 0,0307 1305 Смола ПВХС тн 50 000 25 1 225 0,0049 245 Каучук Байпрен тн 79 000 652 51 508 0,1304 10 302 Оксид магния тн 102 000 17 1 683 0,0033 337 Диоксид титана тн 73 000 25 1 789 0,0049 358 Оксид цинка 82 900 25 2 031 0,0049 406 Канифоль сосновая тн 23 100 21 485 0,0042 97 2 Топливо и энергия на технологические цели: 181 12 36 Электроэнергия кВт. ч 3,0 60 212 181 12 36 Итого п.1+п.2 руб.
&# 160; 159 990 31 998 3 Заработная плата основных производств. рабочих руб. &# 160; 1 700 340 4 Отчисления на социальные нужды (30%) руб. &#.
160; 510 102 5 Общепроизводственные расходы руб. &# 160; 25 002 5 000 Итого цеховая себестоимость руб. &# 160; 187 202 0 37 440 расходы на предел 187 202 37 440 6 Общехозяйственные расходы руб. &# 160; 43 056 8 611 Итого производственная себестоимость 230 258 46 052 7 Коммерческие расходы руб. &#.
160; 18 421 3 684 Полная себестоимость продукции руб. &# 160; 248 679 49 736 Оптовая цена предприятия руб. 273 547 54 709.
Расчет электроэнергии: 3×60212(кВт-час)=181 тыс.
руб.-на весь объем.
Общепроизводственные расходы приняты по расчету таблицы 13.
Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, коммерческие — 8% к производственной себестоимости.
Отпускная цена 1 тонны рассчитана по себестоимости единицы продукции с коэффициентом рентабельности, равным 1,10(рентабельность 10% в цене): 49 736×1,10=54709(руб./тн).
Доход от запланированного годового объема выпуска продукции -2500 тонн составит:
54,7×5000=27 3547(тыс.
руб.).
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производстватаблица 15.
Таблица 15-Сводная таблица основных технико-экономических показателей.
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, тонн 5000 б) в оптовых ценах, млн. руб. 274 в) по себестоимости, млн. руб. 249 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 3796 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. — всего 37,6 а) здания и сооружения 33,7 б) оборудование 3,9 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб.(30% от п.
3.б) 1,2 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 0,0 6 Численность персонала, чел. — всего 33 а) рабочих 31 из них — основных 5 б) служащих 2 7 Производительность труда: 59,5 а) выработка на одного работающего, т/год 59,5 б) выработка на одного рабочего, т/год 80,6 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 475,8 б) одного основного рабочего, тыс.
руб. 339,9 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 49 736 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 54 709 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб.(п.
1.б-п.
1.в) 24,9 12 Чистая прибыль, млн. руб. 19,9 13 Рентабельность: а) производственных фондов, %, (п.12/п.3б)х100 513% б) продукции, % (п.11/п.1 в) х100 10% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы п.3/п.12 1,89 15 Фондоотдача, руб./руб. (п. 1 б/п.3) 7,3.
Данные таблицы 15 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукта.
Прибыль от реализации: 274−249=25(млн.
руб.).
2) Налог на прибыль (20%): 25×0,2=5(млн.
руб.).
3)Чистая прибыль:
25−5=20(млн.
руб.).
Следующим этапом исследования проведем маржинальный анализ, рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности.
Для расчета точки безубыточности экономические показатели (таблица 16).
Таблица 16-Экономические показатели деятельности отделения Наименование показателя Сумма, тыс.
руб. 1. Выручка от реализации (объём продаж, услуг) 273 547 2. Переменные затраты 159 990 3. Маржинальная прибыль (п.1-п.2) 113 557 4. Постоянные расходы 88 689 5. Прибыль от продаж (п.3-п.4) 24 868.
Полная себестоимость составляет: 138 920тыс.
руб., в том числе:
— переменные расходы (сырье, материалы, эл. энергия): 76521(тыс.
руб.).
— постоянные расходы:
138 920−76 521=62400(тыс.
руб.).
QТБ =88 689:[(273 547−159 990)/273 547]=21 3642(тыс.
руб.).
214 642/54,7(тыс.
руб./тн)=3905(тонн) Приведенные данные показывают, что цех имеет запас финансовой прочности, равный: 5000−3905=10 959 (тонн) На рисунке 1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности, которое показывает также значение 1874тонн.
Рисунок 1-Точка безубыточности Таким образом, приведенные расчеты показывают, что организация цеха в 2-х сменном режиме по производству смывки экономически эффективна.
Выводы Проведенный технико-экономический анализ создания цеха по производству спецклея 88-ТН показал экономическую эффективность его организации.
Для организации цеха необходимо осуществить капитальные вложения в размере 37,6 млн руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
При запланированном объеме выпуска равном 5000 тонн прибыль составит 25 миллионов рублей, а чистая прибыль-20 млн.
рублей в год.
Рентабельность производства -10%, срок окупаемости капиталовложений-1,9 лет. Цена продажи 1 т продукции определена методом полных затрат с рентабельностью 10%.
Точке безубыточности соответствует объем 3905 тонн, запас финансовой прочности составляет 1095 тонн.
Таким образом, организация цеха по производству спецклея покрытий прибыльна, рентабельна, а значит экономически эффективна.
Список литературы
Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В.
Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. — СПб.: [б. и.], 2009.
— 103 с.: ил.
Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ).
Каф. менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. — СПб.
: [б. и.], 2011. — 103 с.
: ил.
Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.
Кочеров, Н.П. Техноко-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Кочеров Н. П. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2009. — 45 с.
Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки «Информатика и вычислительная техника» / И. Ю.
Крылова; СПбГТИ (ТУ). Каф. экон. и логистики. — СПб.
: СПбГГИ (ТУ), 2010. — 160 с.: ил.
Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521 600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М.
Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И.
Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В.
М. Прудникова. — М.: ИНФРА-М, 2010. ;
255 с.: ил. — (Высшее образование).
Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В. Я. Горфинкеля.
— М.: Юрайт; М.: ИД Юрайт, 2011. ;
679 с.: ил. — (Университеты России).
Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В. П. Пашуто. — 2-е изд., стер. — М.: Кно.
Рус, 2010. — 239 с.
Поздняков В. Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В. Я. Поздняков, С. В. Казаков. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 308 с. — (Высшее образование).
Яковлев Г. А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)"/ Г. А. Яковлев. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М, 2010. — 312 с. — (Высшее образование).
Т.Б.=1874 тн.
