Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству паратолуолсульфохлорида

№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, т Кол-во Сумма тыс.

руб. Количество Сумма, тыс.

руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Основные материалы 1. Толуол кг 80 377 735 30 218,80 7554,7 604,38 2. ХСК кг 120 476 680 57 201,60 9533,6 1144,03 3. Поваренная соль кг 8,8 322 695 2839,72 6453,9 56,79 4. Аммиачная вода кг 45 981 840 44 182,80 19 636,8 883,66 Итого: 134 442,92 2688,86 3 Топливо и энергия на технологические цели 1. Пар Гкал 1450 1875 2718,75 37,5 54,38 2. Азот м3 18,5 1095 20,26 21,9 0,41 3. Вода м3 22,76 33 685 766,67 673,7 15,33 Электроэнергия кВт*ч 3 584 087,0 1752,3 11 681,7 35,05 Итого: 139 700,9 2794,02 4 Заработная плата основных производственных рабочих тыс.

руб. — 9414,2 188,3 5 Отчисления на социальные нужды — 30% - 2824,3 56,5 6 Общепроизводственные расходы тыс.

руб. — 1 338 151,4 26 763,0 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.

руб. — 1 490 090,73 29 801,8 8 Общехозяйственные расходы тыс.

руб. — 311 799,0 6236,0 9 Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8 тыс.

руб. — 36 037,8 720,8 10 Итого себестоимость производства п/п 7+8+9 тыс.

руб. — 1 837 927,5 36 758,6 11 Итого производственная себестоимость тыс.

руб. — 1 837 927,5 36 758,6 12 Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости тыс.

руб. — 147 034,2 2940,7 13 Полная себестоимость продукции п/п 10+11 тыс.

руб. — 1 984 961,7 39 699,2 Оптовая цена предприятия тыс.

руб. — 2 381 954,1 47 639,1.

Определение годового расхода электроэнергии проведено в таблице 19.

Таблица 19 — Определение годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатель к реактору 5,5 10 55 0,8 1,1 48,4 8276 400 558,4 Привод к центрифуге 4,2 6 25,2 0,8 1,1 22,176 8276 183 528,6 Всего: 9,7 16 80,2 0,8 1,1 70,576 8276 584 087,0 Зэл = 584 087 * 3 = 1 752 261 руб.

Для определения годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» строим специальную смету в таблице 20.

Таблица 20 — Смета общепроизводственных расходов Наименование статей расходов Исходные данные Сумма, тыс. руб. 1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих из табл.

12 6817,8 — основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих из табл. 11 8235,4 Итого 15 053,2 2. Отчисления на социальные нужды 30% от суммы зарплаты по ст.1 4516,0 3. Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 3449,9 4. Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования. 90 143,6 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 4599,9 6. Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования.

468 746,9 7. Амортизация зданий и сооружений из табл. 5… 1668,9 8. Амортизация оборудования из табл. 5… 522 543,6 9. Расходы по охране труда 18% ФЗП всего персонала 4404,1 Итого 1 115 126,2 10.

Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по предыдущим статьям 223 025,2 Всего 1 338 151,4.

Оптовая цена предприятия (Ц) определяется по формуле:

Ц = С * (1 + Р/100), где Р — рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

Себестоимость т составила 39 699,2 тыс. руб., а оптовая цена 47 639,1 тыс. руб.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства.

Сводная таблица технико-экономических показателей представлена в таблице 21.

Таблица 21 — Сводная таблица основных технико-экономических показателей.

№ Наименование показателей Значение показателей п/п 1 Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.) 50 б) в оптовых ценах, тыс. руб. 2 381 954,1 в) по себестоимости, тыс. руб.

1 984 961,7 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. — всего 3 720 742,4 в том числе: — здания и сооружения 114 997,1 — оборудование 3 605 745,3 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 1 594 603,9 5 Удельные капиталовложения, тыс.

руб./т (шт.) 74 414,8 6 Численность персонала, чел. — всего 65 в том числе: а) рабочих 49 из них — основных 24 б) служащих 16 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т (шт.)/год 0,8 б) выработка на одного рабочего, т (шт.)/год 2,1 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс.

руб. 376,4 б) одного основного рабочего, тыс.

руб. 392,3 9 Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб. 39 699,2 10 Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб. 47 639,1 11 Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.

396 992,3 12 Чистая прибыль, тыс. руб. 317 593,9 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 7,5 б) продукции, % 20 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 11,72 15 Фондоотдача, руб./руб. 0,6.

Экономическая эффективность проекта может быть определена посредством расчета точки безубыточности, которая характеризует минимальный объем продажи продукции Qmin при котором выручка от продажи равен затратам на выпуск и продажу этой продукции. Данный расчет можно выполнить двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности [5, c. 111].

При использовании первого способа используется следующая формула:

т.

где Qmax — максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные единицы;

Cуп — условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;

Cпер. — то же, переменные расходы, руб.;

Ц — оптовая цена единицы продукции.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении с шагом, равным 15 — 20% Qmax (например, при Qmax шаг может быть равен 10 т. На вертикальной оси графика откладывается годовой выпуск продукции в денежном выражении (в оптовых ценах и по полной себестоимости) с шагом, равным 10- 20% от Qmax.

Точка пересечения прямых, выражающих соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и в иных ценах, будет указывать точку безубыточности. Проекция этой точки на горизонтальную ось графика показывает минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (41 т.), при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости (1 953 202 тыс. руб.).

Выводы по проекту.

Каждая фирма, начиная процесс производства должна быть уверенна, что её затраты обязательно окупятся и принесут прибыль.

На основании данных показателей можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство. Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства.

Эффективный фонд времени работы оборудования составил по реактору 8276 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 3 720 742,4 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 392,3 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 2,1 т/чел. Полная себестоимость тоны составила 39 699,2 тыс. руб.

Список литературы

Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н.

И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф.

экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. — СПб.

: [б. и.], 2011. — 103 с.

Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л.

В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

Кочеров, Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методическиеуказания. / Н. П. Кочеров, А. А. Дороговцева, Л. С. Гогуа — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2012. 42с.