Бизнес-план кофейня-студия

— средне-отраслевая тарифная ставка I разряда в отрасли общественного питания, составляющая 9165 руб.

5. Инвестиционный план.

Требуемый объем инвестиций представлен в таблице.

Таблица 20.

Инвестиции Статьи затрат Затраты, тыс. руб. тыс. руб. Тыс. $ Стартовые капитальные вложения всего, в том числе: 3 538,000 58,97 Ремонтно-отделочные работы 1 980,000 33,00 Оборудование 1 435,680 23,93 Прочие затраты 122,320 2,04.

Сумма капитальных вложений составляет 3 538,00 тыс. руб.

6. Производственный план.

Кофейня рассчитана на 6 столиков — по 4 места, т. е. 24 посадочных места.

Общая площадь предприятия 70 кв. м.

в том числе:

— площадь торгового (гостевого зала) 36 кв. м.

— площадь производственного помещения 20 кв. м.

— площадь административного помещения 12 кв. м.

— площадь уборной 2 кв. м.

Помещение планируется снимать в аренду.

Предварительно необходимо осуществить ремонт и отделку помещения На основе маркетинговых исследований было выявлено, что величина ежедневного посещения равна 224 человека.

По нормативу в специализированных барах оборот посетителей составляет один человек на место в час, то есть 24 человека в час (учитывая 10 часовой рабочий день, 240 человек в день). Размещая посетителей по 4 человека за столик, получаем 24/4=6 столиков.

Проектом предусмотрена реализация следующих видов продукции:

1 Напитки:

1.1 Кофе.

1.2 Чай.

1.3 Горячий шоколад.

1.4 Молочный коктейль.

1.5 Коктейль на основе кофе.

1.6 Свежевыжатый сок.

2 Кондитерские изделия:

2.1 Пирожное.

2.2 Изделие из дрожжевого теста.

2.3 Изделие из слоеного теста.

3 Десерт:

3.1 Мягкое мороженое.

На основе маркетинговых исследований определены предпочтения посетителей, позволяющие сделать прогноз по объемам выпуска продукции.

Цены на продукцию представлены в таблице:

Таблица 21.

Виды реализуемой продукции и цены Наименование продукции Шт. / день Руб. / ед. кофе & quot;эспрессо" 50 мл. 23 16,5 кофе «капуччино» 80 мл. 54 18,2 кофе «гляссе» 200мл.

21 32,2 кофе «латтэ» 200 мл. 18 20,5 айриш — кофе 200 мл. 16 30,8 Чай 200 мл. 50 6 Горячий шоколад 200 мл. 33 24,9 Молочный коктейль одна порция 200 мл. 51 26,3 Свежевыжатый сок 200 мл. 44 20 Пирожное (80 г.) 98 12 Изделие из слоеного теста (80 г.) 61 11,6 Изделие из дрожжевого теста (100 г.) 26 10,6 Мягкое мороженое130 г.

65 12,9.

Представим динамику выручки по годам с учетом ежегодного прироста 7,5%.

Таблица 22.

Динамика выручки от реализованной продукции по годам Показатель 1 год 2 год 3 год Выручка, тыс. руб. 16 301,880 17 524,521 18 838,860.

Из таблицы видно, что выручка в год составляет от 16 301,880 тыс. руб. до 18 838,860 тыс. руб.

7. Финансовый план.

В силу сложности прогнозирования инфляции, все затраты в денежном выражении будут меняться пропорционально (увеличиваясь на 7,5%).

6.1 Затраты на сырье и материалы Затраты на сырье и материалы рассчитываются на основании прямых издержек по каждому виду продукции.

Затраты сырья на единицу каждого вида продукции представлены в таблице.

Таблица 23.

Затраты сырья на единицу каждого вида продукции Наименование продукции Руб. / ед. кофе & quot;эспрессо" 50 мл. 17,00 кофе «капуччино» 80 мл. 27,60 кофе «гляссе» 200мл. 57,35 кофе «латтэ» 200 мл.

35,00 айриш — кофе 200 мл. 46,50 Чай 200 мл. 5,25 Горячий шоколад 200 мл. 24,15 Молочный коктейль одна порция 200 мл. 60,00 Свежевыжатый сок 200 мл. 42,00 Пирожное (80 г.) 30,00 Изделие из слоеного теста (80 г.) 28,60 Изделие из дрожжевого теста (100 г.) 25,50 Мягкое мороженое130 г. 35,75.

Представим динамику переменных затрат по годам с учетом заложенных объемов продаж.

Таблица 24.

Динамика затрат сырья по годам Показатель 1 год 2 год 3 год Переменные затраты (итого), тыс. руб. 6 515,478 7 004,139 7 529,449.

6.

2. Затраты на электроэнергию Расчет затрат на электроэнергию производится в соответствии с производственной программой, планируемым временем функционирования оборудования, мощностью используемого оборудования, а также стоимостью приобретения электроэнергии, руб./ КВт-час Сумма затрат на электроэнергию рассчитывается по формуле:

руб. (5).

где цена приобретения электроэнергии за вычетом НДС, руб./ КВт-час.,.

расход электроэнергии за месяц. КВт-час.;

— число месяцев в квартале.

Стоимость электроэнергии с учетом НДС = 2,25 (руб./кВт-час.);

Прогнозные значения на следующие два года с учетом пропорционального увеличения тарифов на 7,5% составят:

2006 год: 2,25*1,075=2,42 (руб./кВт-час.);

2007 год: 2,42*1,075= 2,60 (руб./кВт-час.);

Квартальные затраты на электроэнергию:

1 год: Сэ = 2,25 * 3242,94 * 3 = 21 889,85 (руб.);

2 год: Сэ = 2,42 * 3242,94 * 3 = 23 534,75 (руб.);

3 год: Сэ = 2,60 * 3242,94 * 3 = 25 294,95 (руб.).

6.3 Затраты на выплату заработной платы и отчисления Сумма затрат на выплату заработной платы рассчитывается на основе тарифных коэффициентов и разрядов, представленных в организационном плане.

Результаты расчётов представим в виде таблицы.

Таблица 25.

Фонд заработной платы работников, тыс. руб.

Должность 1-й год 2-й год 3-й год Директор 560,898 633,485 715,970 Зам. Директора 496,010 560,898 633,485 Бухгалтер 438,820 496,010 560,898 Бармен — бариста 210,062 237,557 237,557 Работник зала (производственный рабочий) 185,866 210,062 237,557 Уборщица 185,866 185,866 185,866 Итого ФОТ 2 077,522 2 323,877 2 571,332 Отчисления (30,2%) 627,412 701,811 776,542.

Отчисления с заработной платы составляют 30,2%.

6.4 Затраты на аренду помещения Площадь помещения определяется в соответствии с требованиями, предъявляемыми СНиП к малым предприятиям общественного питания.

1). площадь торгового (гостевого) зала рассчитывается из потребности 1,5 кв. м. на посадочное место.

(кв. м.). (6).

2). площадь торгового (гостевого) зала составляет 50 — 60% от общей площади помещения.

(кв. м.).

Квартальная стоимость аренды помещения рассчитывается на основе стоимости 1 кв. м. и общей потребности в площади по формуле:

. (7).

Расчет производится с учетом стоимости 1 кв. м., равной 500 руб., и ежегодного пропорционального повышения стоимости на 7,5%.

1 год:=60 000 (руб.).

2 год:(руб.).

3 год:(руб.).

6.5 Прочие затраты На предприятиях общественного питания статья — прочие затраты составляет 10% от общего объема затрат.

(8).

где затраты на сырье, материалы и комплектующие изделия, руб.;

— затраты на электроэнергию, руб./кВт-час;

— затраты на заработную плату персонала, руб.;

— затраты на социальные отчисления, руб.;

— затраты на аренду помещения, руб.

7 Калькуляция себестоимости продукции предприятия Калькуляция себестоимости составим в динамике по годам.

Таблица 26.

Динамика себестоимости по годам, тыс. руб.

Показатель 1 год 2 год 3 год Затраты на сырье, материалы и комплектующие изделия 6 515,478 7 004,139 7 529,449 Затраты на электроэнергию 87,559 94,126 101,186 Затраты на заработную плату персонала 2 077,522 2 323,877 2 571,332 Затраты на социальные отчисления 627,412 701,811 776,542 Затраты на аренду помещения 420,000 451,500 485,363 Прочие затраты 972,797 1 057,545 1 146,387 Итого себестоимость 10 700,768 11 632,999 12 610,260.

9.Формирование прибыли.

Валовая прибыль предприятия определяется по формуле:

руб. (9).

где прибыль от реализации услуг, руб.

прибыль от внереализационной деятельности, руб.

Прибыль от реализации услуг определяется по формуле 12.

руб. (10).

где прибыль от основной производственной деятельности; руб.

прибыль от коммерческой деятельности (реализации имущества, товаров), руб.

Прибыль от основной производственной деятельности определяется по формуле:

руб. (11).

Динамика чистой прибыли по годам представим в таблице.

Таблица 27.

Формирование и динамика чистой прибыли, тыс. руб.

Показатель 1 год 2 год 3 год Выручка 16 301,880 17 524,521 18 838,860 Себестоимость 10 700,768 11 632,999 12 610,260 Валовая прибыль 5 601,112 5 891,522 6 228,600 Прибыль до налогообложения 5 601,112 5 891,522 6 228,600 Налог на прибыль 1 120,222 1 178,304 1 245,720 Чистая прибыль 4 480,889 4 713,218 4 982,880.

Организация работает по общей системе налогообложения (20% от прибыли до налогообложения).

Сформированной чистой прибыли будет достаточно для покрытия инвестиционных затрат.

10 Эффективность и срок окупаемости инвестиций.

Чистый дисконтированный доход позволяет получить наиболее обобщённую характеристику результата инвестирования, т. е. его конечный эффект в абсолютной сумме. Данный показатель определяется как разница между приведёнными к настоящей стоимости (путём дисконтирования) суммой денежного потока за период эксплуатации инвестиционного проекта и суммой инвестируемых в его реализацию средств по формуле:

(12).

где К — планируемая сумма инвестиций в ценах настоящего периода, руб.;

Пб — прибыль от реализации проекта в ценах плановых периодов, руб.;

r — ставка дисконтирования, для расчётов примем на уровне 12% (9% процент депозита в Сбербанке + 3%риска);

t — номер планового периода;

n — количество плановых периодов.

Индекс прибыльности показывает доходность инвестиций. Индекс прибыльности определяется по формуле:

(13).

PI=.

Срок окупаемости, показывающий сколько потребуется времени, чтобы заработать столько сколько было вложено в проект, определяется по формуле:

(14).

Таким образом, проект можно считать эффективным, NPV>0, PI>1, PBP<36 мес.

9. Управление рисками Одной из проблем, которую приходится решать при разработке инвестиционного плана — это оценка опасности того, что цели, поставленные в проекте, могут быть достигнуты частично или не достигнуты вообще. Такую опасность принято называть риском. Риски принято делить на систематические и несистематические. Систематические риски связаны с экономической ситуацией в стране, ростом цен на ресурсы, повышением инфляции, изменением денежной политики, кредитной политики и др. К несистематическим рискам относят неплатежеспособность потребителя, банкротство поставщиков, развитие конкуренции, забастовки и др. Для инвестора оценка риска представляет одну из наиболее важных задач, потому что очень важно знать насколько велика вероятность того, потеряет он свои средства или нет, то есть, стоит ли вкладывать средства в данный проект.

В нашем случае мы не можем количественно оценить все виды существующих рисков для проекта, но мы можем предусмотреть данные риски, если воспользуемся таблицей, исходя из рекомендаций Положения об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов и учтём величину риска при расчёте ставки дисконтирования.

Таблица 28.

Значение риска в зависимости от вида проекта Величина риска Пример цели проекта P, % Низкий Вложения при интенсификации производства на базе освоенной техники 3 — 5 Средний Увеличение объема продаж существующей продукции 8 — 10 Высокий Производство и продвижение на рынок нового продукта 13 — 15 Очень высокий Вложения в исследования и инновации 18 — 20.

В соответствии с приведенной таблицей примем значение уровня риска, равное 3%. Низкий уровень риска связан с тем, что кофейня будет открыта в непосредственной близости с радио-станцией. Такое размещение позволит снизить риски, возникающие на стадии старт-апа открытия кофейни.

Директор (1 чел.).

Зам. Директора (1 чел.).

Бухгалтер (1 чел.).

Бармен — бариста (2 чел.).

Уборщица (1 чел.).

Работник зала (4 чел.).