Виды и возможности безналичных расчетов, их характеристика

Обычно договор предусматривает возможность расширения круга расчетных документов, изготавливаемых в электронной форме.

Учитывая неприспособленность законодательства к регулированию безналичных расчетов, осуществляемых в электронной форме, на практике коммерческие банки и их клиенты вынуждены вслед за расчетным документом в электронной форме направлять тот же документ на бумажном носителе. Причем соответствующая банковская операция осуществляется на основе электронного варианта расчетного документа, а бумажный вариант используется только для отчета.

Следует отметить, что ни в одной другой стране, внедрившей у себя электронную систему перевода средств, подобной ситуации не наблюдается: расчетный документ в электронной форме полностью исключает необходимость изготовления его аналога на монтажном носителе. Причину появления подобной практики в Российской Федерации следует искать в следующих направлениях:

— неразработанность понятия «документ»,.

— неадаптированность его к новым техническим возможностям.

Необходимо создание и публикация Банком России статистической отчетности по основным формам и видам, а также разработка им рекомендаций по управлению платежными рисками. Одной из главных причин слабого применения в безналичных расчетах платежных карт является слабая координация проблем между органами исполнительной, законодательной, и денежной властей, несогласованность. В связи с этим необходимо расширить круг мероприятий по совершенствованию платежной системы страны.

Другим направлением активного внедрения инноваций в российскую банковскую практику является использование интернет-банкинга.

Интернет-банкинг — это название технологий дистанционного банковского обслуживания, при котором доступ к счетам и операциям предоставляется в любое время и с любого компьютера, имеющего доступ в Интернет. Пока этот сервис банка рассматривается как дополнительный, хотя многие клиенты не исключают возможность полного перехода на Интернет-обслуживание, если это будет для них выгоднее, чем традиционное.

Анализ зарубежных банковских технологий проведения безналичных расчетов показывает, что большая открытость для мирового рынка западных платежных систем оказала существенное влияние на развитие платежных систем в России. Большинство технологических новаций, таких как платежная карта и интернет-банк, последние 10 лет отечественные банки заимствовали из-за рубежа. Таким образом, российские банки активно используют положительный опыт своих зарубежных коллег, адаптируя его к собственной практике, что способствует интеграции отечественной банковской системы в мировую экономику.

2.

2. Пути совершенствования сферы безналичных расчетов.

Развитию безналичных расчетов населения в любой стране уделяется особое внимание, поскольку это приводит к сокращению издержек обра щения, увеличению ресурсной базы банков и, соответственно, объемов инвестиций в экономику, усилению контроля денежных потоков внутри страны, снижению доли теневой экономики и предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем.

Безналичные расчеты населения осуществляются в основном с использованием банковских платежных карточек. Общий объем операций с использованием карточек с 2009 г. увеличился на 67,92 трлн. руб. и в третьем квартале 2014 г. составил.

79,63 трлн. руб. Общий объем безналичных операций по оплате товаров (работ, услуг), прочих безналичных операций по сравнению с 2009 г. увеличился на 18,39 трлн. руб. и составил 19,92 трлн. руб., а их доля в общем объеме операций с платежными карточками увеличилась с.

13% в 2009 г. до 25,02% в третьем квартале 2014 г.

Несмотря на достигнутые успехи, по уровню развития безналичных розничных платежей Россия еще отстает от многих развитых и развивающихся стран. В США, например, доля наличных денег в общем объеме денежной массы составляет около 7%, в Евросоюзе ― 10%, в Дании, Хорватии, Эстонии, Бразилии, Турции ― менее 10%. В России данный показатель составляет 17%, что свидетельствует о недостаточном развитии безналичных расчетов населения в нашей стране.

На современном этапе ситуация в сфере безналичных розничных платежей характеризуется рядом проблем:

— недоверие населения (в основном лиц пенсионного возраста) к современным платежным инструментам;

— низкий уровень финансовой грамотности населения;

— недостаточно развитая инфраструктура в части оснащения объектами программно-технического оборудования населенных пунктов в сельской местности при невысоком качестве каналов связи;

— высокая доля неорганизованной торговли в нашей стране (продажи на рынках, через сеть Интернет).

В целях сокращения доли наличных расчетов в общем объеме розничных платежей был разработан целый ряд документов, предусматривающих разработку организационно-правового и методического обеспечения развития системы безналичных расчетов населения, развитие инфраструктуры расчетов с использованием банковских карточек, совершенствование бесконтактных технологий этих расчетов, дальнейшее развитие информационного пространства (включая разработку новых видов услуг, предоставляемых в безналичной форме), популяризацию расчетов в безналичной форме среди населения и стимулирование организаций торговли (сервиса) к приему платежей в безналичной форме и т. д.

Данные мероприятия активно реализуются в нашей стране. Наряду с этим, на наш взгляд, необходимо стимулировать личную заинтересованность граждан в оплате товаров и услуг безналичным способом. Так, например, разрабатывать совместные программы лояльности, вводимые со стороны банка совместно с платежными системами, тем самым объединить на одной банковской платежной карточке программы лояльности популярных продуктовых ритейлеров, самую крупную частную сеть аптек, самую многочисленную сеть автозаправочных станций, крупнейшую сеть строительных гипермаркетов, а также ряд других известных торговых предприятий в своих сегментах. В рамках подобного рода программы предоставляются скидки и бонусы при оплате покупок банковской карточкой. Представляет также интерес опыт введения карточек с микропроцессором стандарта EMV, которые позволяют применять бесконтактные технологии. В странах ЕС уже с 2009 г. выпускаются бесконтактные карточки с дополнительными функциями персональной идентификации, возможности оплаты общественного транспорта. Кроме того, следует развивать сервисы электронной и мобильной коммерции, что способствует росту безналичных транзакций в сети Интернет и с использованием мобильных телефонов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Экономическое развитие страны зависит от многих факторов, среди которых особое внимание отводится эффективности платежной системы. В свою очередь, эффективность платежной системы зависит от уровня развития ее подсистем, а именно: системы расчетов в нефинансовом секторе (между экономическими субъектами — предприятиями), системы отношений предприятий и банков, и, наконец, системы межбанковских расчетов.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная система банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичный платежный оборот охватывает многие сферы хозяйственных отношений и проходит через банковские учреждения. Проведение расчетных операций банков с юридическими лицами является составляющей частью их функциональной системы. В настоящее время практически все расчетные операции банков с юридическими лицами происходят в безналичной форме (80−90% всего денежного оборота).

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты посредством записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой подразумевается ряд принципов организации безналичных расчетов, требований, которые предъявляются к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Переход на безналичные расчеты приводит к определенному экономическому эффекту:

— развитию финансовой системы, широкому доступу к финансовым услугам, экономическому росту;

— росту денежных агрегатов, увеличению кредитных ресурсов;

— увеличению денежного мультипликатора;

— уменьшению наличного оборота.

Плюсы безналичных расчетов:

1) Гибкость расчетов, так как могут обслуживаться «цепочки» сделок с различными доплатами.

2) Наличие банковских документов, т. е. легкая доказуемость проведения расчетов.

3) Невозможность мошенничества с фальшивыми деньгами, «куклами» и т. п.

4) Снижение издержек обращения;

5) Неограниченный срок хранения денежных средств на счетах банка;

6) Отсутствие кассы и необходимости ее обслуживания;

7) Все наличные деньги подлежат обязательной сдаче в банк по истечении трех дней с момента их поступления в кассу (с исключениями), то есть наличные деньги все равно подлежат обязательному переводу в безналичную форму, вследствие чего первоначальный расчет безналичным способом даст возможность не совершать дополнительных операций с банком и сэкономить время и деньги.

Минусы:

1) Существует опасность столкнуться либо попасть в зависимость от «проблем» банка, то есть с затруднениями либо даже невозможностью перевести либо снять деньги со счета.

2) Увеличение расходов, которые связаны с появлением различных дополнительных выплат банку за произведенные операции.

3) Требуется регулярный поток денежных средств с целью оплаты услуг банка и выплаты зарплаты работникам предприятия, что не очень удобно для начинающих малых предпринимателей;

4) Необходимо постоянное взаимодействие с банком, что включает в себя определенные затраты.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

.

Положение ЦБ РФ от 19.

06.2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Банковское дело: управление и технологии. — М.: ЮНИТИ, 2012.

Банковское дело: учебное пособие/ Под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. — М.: КНОРУС, 2013.

Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности / Под ред. О. И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2013.

Банковское дело: учебник для вузов / ред. Г. Г. Коробова. — М.: Магистр, 2012. — 589 с.

Березина М. П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. — М.: Книжный мир, 2010.

Ивасенко А. Г. Безналичные расчеты: сущность, проблемы, перспективы развития. — М.: Кнорус, 2013.

Камзин Н., Камзина Е. Организация расчетов в международном экономическом сотрудничестве. — СПб: Питер, 2012.

Климова М. А. Бухгалтерский учет. — М.: Магистр, 2013.

Рудакова О. С. Банковские электронные услуги. — М.: Логос, 2011.

Русалева Л.А., Богаченко В. М. Теория бухгалтерского учета. — М.: Велби, 2012.

Тавасиев А.М.; Алексеев Н. К. Банковское дело: Словарь официальных терминов с комментариями. — М.: Дашков и К, 2012. — 652 с.

Тумасян Р. З. Бухгалтерский учет. — М.: Орион, 2012.

Тавасиев А.М.; Алексеев Н. К. Банковское дело: Словарь официальных терминов с комментариями. — М.: Дашков и К, 2012. — С.

73.

Рудакова О. С. Банковские электронные услуги. — М.: Логос, 2011. — С. 73.

Банковское дело: учебное пособие/ Под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. — М.: КНОРУС, 2013. — С. 89.

Березина М. П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. — М.: Книжный мир, 2010. — С. 86.

Климова М. А. Бухгалтерский учет. — М.: Магистр, 2013. — С. 76.

Русалева Л.А., Богаченко В. М. Теория бухгалтерского учета. — М.: Велби, 2012. — С. 105.

Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности / Под ред. О. И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2013. — С.

109.

Банковское дело: учебник для вузов / ред. Г. Г. Коробова. — М.: Магистр, 2012. — С.

492.