Система контроля за противодействием легализации доходов, полученных преступным путём

Учитывая эти факторы, некоторые юрисдикции предпочитают более сбалансированный подход, когда решения об обнародовании санкций принимаются для каждого конкретного случая в зависимости от серьезности и частоты нарушений. В ряде стран информация о санкциях не публикуется или ограничивается общими сведениями, относящимися к ситуации в отрасли в целом (например, число примененных санкций и основные сферы нарушений). Это относится и к Российской Федерации, где об имеющих место нарушениях банком правил можно узнать лишь из сообщения регулятора об отзыве у данного банка лицензии на осуществление банковских операций. Банк России за последние годы накопил значительный практический опыт по вопросам применения санкций к банкам-нарушителям в сфере ПОД/ФТ и, в частности в отношении применения ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ).К сожалению, КоАП РФ спровоцировал многие проблемы, вернее возникновение многих проблем в будущем до того момента, как были внесены изменения в КоАП РФ. Это было вызвано тем, что на основании ст. 74 Федерального закона от 10.

07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» в большей части случаев при выявлении в деятельности кредитных организаций различных нарушений, в том числе несоблюдения Федерального закона от 07.

08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Банк России вправе, а не обязан привлекать кредитную организацию к ответственности. КоАП РФ же исходит из того, что если надзорный орган выявил нарушение в деятельности поднадзорного субъекта, то в большей части случаев наступает обязанность по привлечению данного субъекта к административной ответственности. Конечно, есть смягчающие и отягчающие обстоятельства, но в любом случае коридор, по которому может двигаться надзорный орган, является чрезвычайно узким. В подавляющем числе ситуаций — это привлечение к административной ответственности. Следует отметить, что не по инициативе Банка России ему были предоставлены полномочия привлекать кредитные организации к административной ответственности, более того, он выступал принципиально против предоставления подобных полномочий. Это было обусловлено многими причинами, но одним из основных озвученных аргументов, относительно того, почему нельзя распространять действия КоАП РФ на банковскую систему, стал принципиально радикально противоположный подход в рамках банковского законодательства по поводу того, как должен действовать надзорный орган при привлечении нарушителя к различного рода ответственности. Федеральный закон от 07.

08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» вне всякого сомнения требует доработки, поскольку даже при самом добросовестном и законопослушном отношении выполнить его на все 100% в том виде, в котором он действует в настоящее время, просто невозможно. Не были услышаны и другие доводы регулятора. Первый момент связан с конкретными мерами воздействия, которые предполагают применение КоАП РФ. Выделяются три меры: предупреждение, штраф и административное приостановление деятельности юридического лица. Если на основании ст. 74 Федерального закона от 10.

07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» Банк России может постоянно предупреждать кредитные организации за разные нарушения и взыскивать с них штрафы даже несколько раз в день, то КоАП РФ позволяет надзорному органу применить меру воздействия лишь однажды, поскольку предупреждение выносится только в отношении того субъекта, который впервые допустил административное правонарушение. С учетом того, что субъект считается привлеченным к административной ответственности в течение одного года, кредитная организация может получить предупреждение только один раз в год в независимости от того, какие нарушения она допускает. Причем наибольшая проблема в этом контексте возникает у банка, который обладает обособленными подразделениями в различных субъектах Федерации. Таким образом, чем больше банк, тем выше вероятность того, что он будет находиться в перманентном состоянии проверок. Второй момент касается штрафов. Казалось бы, что страшного для кредитных организаций он таит? Но оказалось, что размеры штрафов по ст. 15.27 КоАП РФ только за нарушение в сфере ПОД/ФТ существенно выше тех, которые Банк России применял к кредитным организациям на основании ст. 74 Федерального закона от 10.

07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации». Потенциально Банк России может взыскивать штраф в оговоренных размерах по общим правилам в пределах 1% от минимального размера уставного капитала за каждое допущенное нарушение. Но поскольку на практике Банк России взыскивал штрафы по совокупности выявленных нарушений, кредитные организации несли более «щадящие» нагрузки, так как в этом случае размер штрафов по совокупности выявленных нарушений оказывался меньше размера, определяемого на основании КоАП РФ. Третья мера воздействия — это административное приостановление деятельности юридического лица (на срок до 60 суток). При этом Росфинмониторинг не желает видеть проблем в применении данной меры воздействия к кредитным организациям. А руководство Банка России, несмотря на предоставленные ему полномочия приняло решениеонеприменении указанной меры воздействия, поскольку вполне обоснованно не считает это целесообразным. Это лишь далеко не полная часть тех аргументов, которые приводятся Банком России на стадии экспертной оценки законов, но, к сожалению, они почему-то представляются неубедительными. Следует учесть, что вне компетенции Банка России по вопросам внесения изменений в КоАП РФ апеллировать непосредственно к законодателю. Таким образом, необходимость дальнейшего развития отечественного законодательства в целях повышения действенности и обеспечения эффективности санкций не вызывает сомнений. А снижение бремени на кредитные организации, в том числе в контексте КоАП РФ, следует искать не в рамках изменения самого кодекса, а в модификации Федерального закона от 07.

08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» через создание соответствующих корректирующих механизмов и активизацию предъявляемых к кредитным организациям требований. Прежде всего это введение дифференциации применительно к субъектам исполнения закона подлежащих обязательному контролю операций, которые имеют отношение к их основной деятельности. Существующие двойные стандарты, с точки зрения привлечения к административной ответственности кредитных организаций, имеющих «разный вес», рождают еще большую напряженность. Поэтому при применении мер воздействия в области ПОДФТ необходим дифференциальный подход в зависимости от размера кредитной организации, а также его роли в обеспечении финансовых связей в экономике. Проблема состоит и в том, что ни в КоАП РФ, ни в законе ПОД/ФТ, ни в каком-либо ином федеральном законе не раскрывается понятие «недостоверная информация», что несколько дезориентирует кредитные организации в понимании того, каких именно мер воздействия им ожидать от Банка России. Конечно, можно перестраховаться, рассматривая любые сведения, направив соответствующее электронное сообщение в органы финансовой разведки, но здесь таится новая опасность — банки могут быть привлечены к административной ответственности за предоставление материалов, которые, по мнению их получателя, не соответствуют состоянию дел. Еще один важный момент — это расценивание действий кредитных организаций по исправлению допущенных ошибок. Если ранее Банк России, наоборот, рассматривал исправление ранее допущенных ошибок в отправляемых кредитными организациями электронных сообщениях о подозрительных операциях как позитивный фактор, то сейчас согласно КоАП РФ как только служба внутреннего контроля коммерческого банка выявила такого рода несовпадение (нарушение) и проводится замена записи, в 100% случаев об этом становится известно Банку России, и кредитным организациям инкриминируется состав административного правонарушения. Таким образом, необходимо, чтобы законодатель наконец услышал обоснованные аргументы Банка России и даже под давлением Росфинмониторинга постарался избежать внесения изменений, в рамках которых кредитным организациям просто невозможно эффективно вести свой бизнес.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основная деятельность Центрального банка России связана с совершенствованием механизмов реализации кредитными организациями Федерального закона от 07.

08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и в первую очередь мер, направленных на превентивное реагирование — минимизацию возможностей проникновения преступных доходов в банковский сектор и экономику страны в целом. Действующее в настоящее время законодательство в сфере ПОД/ФТ предоставляет кредитным организациям достаточно широкие полномочия, вытекающие из принципа «знай своего клиента». Среди них возможности:

•отказывать клиенту в открытии банковского счета по широкому перечню ситуаций, вызывающих у них основания полагать, что такой счет (вклад) может быть использован в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

•отказывать в выполнении распоряжения клиентаосовершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица;

•расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении его распоряжения о совершении операции. Результаты проведенного Банком России анализа показывают, что данные инструменты широко используются на практике. Так, в период с 30.

06.2013 (даты вступления в силу Федерального закона от 28.

06.2013 № 134-Ф3 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям») по середину ноября 2015 г. кредитными организациями было представлено в уполномоченный орган по ПОД/ФТ — Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) около 38 тыс. сообщений об отказах от заключения договора банковского счета, около 27 тыс. — об отказах от выполнения распоряжения клиентов о совершении операций. Кроме того, значительное количество договоров банковского счета (вклада) с клиентами было расторгнуто. Учитывая большой превентивный потенциал данных мер, их развитие будет продолжаться.

Предполагается законодательно закрепить обязанность кредитной организации прекратить деловые отношения с недобросовестными клиентами с высокой степенью риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. При этом порядок определения «высокой степени риска» устанавливать нормативным актом банка России, согласованным с Росфинмониторингом. Мы рассчитываем на то, что это позволит, во-первых, оперативно корректировать виды так называемых сомнительных операций и порядок оценки степени риска клиента в целях ПОД/ФТ, во-вторых, создать равные конкурентные условия для всех кредитных организаций по выполнению установленных законом обязанностей. Расширяя инструментарий кредитных организаций по организации и осуществлению внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, Банк России со своей стороны проводит оценку риска вовлеченности банков в совершение сомнительных операций на основе комплексного многофакторного анализа всего имеющегося массива информации, характеризующего их деятельность. С теми кредитными организациями, у которых объем сомнительных операций клиентов превышает предельные значения уровня риска, проводится углубленная надзорная работа: инициируются проверки по исполнению требований законодательства о ПОД/ФТ, запрашиваются поясняющие материалы, изучается бизнес клиентов, потоки их платежей. Кредитным организациям предлагается дополнительно проанализировать деятельность того или иного клиента и убедить регулятора в том, что операции, формально имеющие признаки сомнительных, проводились клиентами в соответствии с принципами добросовестности и разумности, установленными гражданским законодательством, обычаями делового оборота, а также осуществить необходимые и достаточные меры, направленные на повышение качества систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.Принципиально важной является профилактическая направленность мер надзорного реагирования, применяемых в отношении кредитных организаций, вовлеченных в проведение сомнительных операций. Среди них превалируют ограничения на осуществление отдельных банковских операций в объемах, экономически обоснованных применительно к деятельности конкретной кредитной организации. Осуществление тех или иных мер надзорного реагирования зависит, прежде всего, от систематичности проведения сомнительных операций, их объемов, а также эффективности работы сотрудников и менеджеров банков по прекращению деловых отношений с клиентами, совершающими подобные операции. Опыт применения Банком России положений Письма № 172-Т показал, что кредитные организации в целом адекватно реагировали на принимаемые регулятором меры и использовали возможности, предоставленные законодательством. Результаты надзорных действий позволяют говорить о снижении количества кредитных организаций с признаками высокой вовлеченности в проведение сомнительных операций клиентов. Только за второе полугодие 2013 г. их число уменьшилось почти в четыре раза, а в целом за период с 01.

07.2013 по 01.

10.2014 — в 12 раз. И это несмотря на то, что в мае 2014 г. Банком России были снижены пороговые значения вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных операций. Тенденция к дальнейшему сокращению таких банков сохраняется и в настоящее время. Предпринятые меры позволили существенно сократить и объемы сомнительных операций. По нашим оценкам, за 9 месяцев 2015 г. объем подобных операций, связанных с выводом денежных средств за рубеж, снизился втрое, а операций, имеющих признаки обналичивания денежных средств, — вдвое по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Вместе с тем оздоровление банковского сектора сопровождалось и отзывом лицензий у кредитных организаций, основа бизнеса которых строилась на обслуживании теневой экономики. Из числа банков, у которых в период 2013;2014 гг. были отозваны лицензии на осуществление банковской деятельности, более 80 кредитных организаций неоднократно нарушали требования Федерального закона № 115-ФЗ и были вовлечены в проведение сомнительных операций в крупных масштабах. Важность решения задач по декриминализации банковского сектора способствовала расширению в конце 2014 г. полномочий Банка России по применению к недобросовестным кредитным организациям мер воздействия в рамках статьи 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».Таким образом, основные действия по регулированию, контролю и надзору в сфере ПОД/ФТ направлены, прежде всего, на создание условий для внедрения и постоянного применения кредитными и некредитными финансовыми организациями рискориентированных инструментов, а также оценку результатов их реализации. Полагаем, что принимаемые Банком России меры по оздоровлению финансового сектора и легитимизации финансовых потоков будут способствовать поступательному и эффективному развитию банковской системы и российской экономики в целом. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫКонвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 г. //.

Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. — М., 1994. — № XL VII. ;

133 с. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (г. Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 20.

01.2003. — № 3. — От. 203. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 26.

01.2009. — № 4. — От. 445. Уголовный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 13.

06.1996 № 63-Ф3 в ред. от 03.

02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 17.

06.1996. — № 25. — От. 2954.

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: офиц. текст от 31.

07.1998 № 146-ФЗ в ред. от 28.

12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 3.

08.1998. — № 31. — От. 3824.

Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 18.

12.2001 № 174-ФЗ в ред. от 3.

02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 24.

12.2001. — № 52 (часть первая). — ст. 4921.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: офиц. текст от 30.

12.2001 № 195-ФЗ в ред. от 12.

03.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 7.

01.2002. — № 1 (часть 1).О банках и банковской деятельности:

федеральный закон от 02.

12.1990 № 395-I в ред. от 30.

09.2013 г. [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. — Режим доступа:

http://www.pravo.gov.ru.О федеральной службе безопасности: федеральный закон от 3 апреля 1995 г. № 40-ФЗ в ред. от 21.

12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 10.

04.1995. — № 15. — Ст. 1269. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 07.

08.2001 № 115-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 13.

08.2001. — № 33 (часть I). — ст. 3418. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.

07.2002 № 86-ФЗ в ред. от 28.

12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 15.

07.2002. — № 28. — ст. 2790. О связи: федеральный закон от 7 июля 2003 № 126-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 14.

07.2003. — № 28. — ст. 2895. О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: федеральный закон от 23.

07.2010 № 176-ФЗ в ред. от 23.

07.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 26.

07.2010. — № 30. ст. 4007. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям: федеральный закон от 28.

06.2013 № 134-ФЗ в ред. от 21.

12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. — 01.

07.2013. — № 26. Ст. 3207.

Концепция национальной стратегии по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденная Президентом Российской Федерации 11 июня 2005 г. (№ Пр 984) [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/AMLCFT_National_Concept.docОб утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. № 245 // Собрание законодательства Российской Федерации. — 22.

04.2002. — № 16. Ст. 1572.

Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 18 января 2003 г. № 27 // Собрание законодательства Российской Федерации. — 27.

01.2003. — № 4. — Ст. 329. О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: положение Банка.

Россииот20декабря 2002 г. № 207-П // Вестник Банка России. — 2003. — № 2.Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: положение Банка России от 19 августа 2004 г.

№ 262-П // Вестник Банка России. — 2004. — № 54.О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях: указание Банка России от 09.

08.2004 № 1486-У // Вестник Банка России. — 2004. — № 54.О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: положение Банка.

Россииот29августа 2008 г. № 321-П // Вестник Банка России. — 2008. — № 54.Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 г.

№ 245 // Российская газета. — 10.

03.2010. — № 48.О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И // Вестник Банка России.

— 2010. — № 23.О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П // Вестник Банка России.

— 2012. — № 20. — С.30−50.Приказ.

Федеральнойналоговой службы от25 июля 2012 г. № ММВ-7−2/518 // Российская газета. — 24.

10.2012. — № 245.О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору: письмо Банка России от 10.

07.2001 № 87-Т // СПС «Консультант Плюс».Обобщение практикиприменения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»: информационное письмо Банка России от 29 ноября 2002 г. № 2 // Вестник Банка России. ;

2002. — № 72.Письмо Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 30 декабря 2003 г. №.

БГ-6−09/1390 // СПС «Консультант Плюс».О предложениях АРБ: письмо Банка России от 2 ноября 2007 г. № 121−5/2601 // Справочно-правовая система «Г арант».Письмо.

МинистерствафинансовРоссийской.

Федерацииот 14 декабря 2010 г. № 03−02−07/1−593 // Справочно-правовая система «Гарант».Письмо.

Министерства финансов.

РоссийскойФедерацииот12 января 2010 г. № 03−02−07/1−8 // Справочно-правовая система «Гарант».Об утверждении новой редакции сорока Рекомендаций ФАТФ: письмо Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2012 г. № 0706−10/261 // СПС «Консультант Плюс».Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 20 ноября 2002 г. № Ф04/4244−959/А46−2002 // СПС «Консультант Плюс».Постановления Федерального арбитражного суда.

Восточно-Сибирского округа от 5 июня 2007 г. № А19−18 502/06−21−42-Ф02−3214/07, от 4 июня 2007 г. № А19−19 158/06−42−04АП-287/07-Ф02−3097/07// СПС «Консультант Плюс».Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 19 января 2005 г.

№ 10-О // Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. — 2005. — №.

3.Абдикеев, Н. М. Интеллектуальные информационные системы: учебное пособие. — М.: КОС-ИНФ, РЭА им. Плеханова, 2003. — 188 с. Алексеев, П. А. Современные тенденции развития экономики промышленно развитых стран / П. А. Алексеев.

— М.: Анкил, 2008. — С. 164−168.Бабкин, В. В. Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности / В. В. Бабкин // Управление в кредитной организации. — 2007. — №.

2. — С. 25−28.Банковское дело: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина.

— М.: Финансы и статистика, 2008. — 672 с. Беккер, Г. С. Преступление и наказание: экономический подход // Истоки. Вып. 4. ;

М.: ГУ ВШЭ, 2000. — С. 37−38.Беляев, М. К. Мониторинг банковской деятельности / М. К. Беляев // Банковские услуги. ;

2003. — № 10 — С. 17−21.Битулева, А. А. Противодействие легализации — наше общее дело / А. А. Битулева // Управление в кредитной организации. — 2008. — № 5.

— С. 8. Богомолов, О. Т. Мировая экономика в век глобализации: учебник / О. Т. Богомолов. — М.: Экономика, 2007. ;

368 с. Бодров, В. А. Совершенствование правовой терминологии в сфере «легализации (отмывания) имущества, полученного в результате совершения преступления» / В. А. Бодров // Право и безопасность. — 2007. — № 1−2. — С. 90−94.Быченко, Е. Г. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации: дис. … канд. экон. наук: 08.

00.10 / Быченко Евгений Геннадьевич. — М., 2009. — 151 с. Васильев, А.О. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма / А. О. Васильев // Банковское право.

— 2005. — № 2. — С.

23−26.Власов, С.В. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе / С. В. Власов // Деньги и кредит. — 2007. — № 2. ;

С. 33−34.Вишневский, П. А. Экономическая безопасность и ее роль в системе национальной безопасности / П. А. Вишневский. — Тюмень: ТГИМЭУП, 2005. — С. 224−227.Волков, Ю. Л. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) / Ю. Л. Волков, Н. Ю. Танюшева // Деньги и кредит. ;

2005. — № 7. — О. 48−51.Гаврилин, А. В. Теоретические концепции стресс-тестирования банковских портфелей / А. В. Гаврилин // Транспортное дело России. — 2009.

— № 2. — О. 52−53.Гаврилова, С. О банковской тайне / С.

Г аврилова // Финансовая газета. М.: Международная медиа группа, 2011. — № 42. С.

10.Гайдар, Е. Т. Финансовый кризис в России и в мире. / Е. Т. Гайдар. — М.: Проспект, 2009.

— 256 с. Глинкина, С. П. Теневая экономика в глобализирующемся мире. В постсоциалистические страны в условиях глобализации/ С. П. Глинкина. — М., 2001. — С.

255.Дементьева, Е. Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах. / Е. Е. Дементьева. — Новосибирск: СИБИРЬ, 2008.

— 544 с. Дракин, А. А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов / А. А. Дракин // Банковское право. — 2007. — № 6. — С.

32−37.Жилин, Е. Третья директива ЕС о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма — новый барьер для преступных капиталов / Е. Жилин, П. Саваськов // Уголовное право. — 2006. — №.

6 — С. 96−100.Жубрин, Р. В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты / Р. В. Жубрин. — М.: Волтерс Клувер, 2011.

— 339 с. Жуланов, В. Использование баз данных в расследовании экономических преступлений / В. Жуланов, Е. Ищенко // Законность. — 2007. — №.

10. — С. 25−28.Зубков, В. А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В. А. Зубков, С. К. Осипов. 2-е изд., перераб. и доп.

М.: Спецкнига, 2007. — С. 89. Зубков, В. А. Противодействие отмыванию преступных доходов / В. А. Зубков // Банковское дело. 2005. — №.

7. — С. 19−22.Илькив, И. А. Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России / И. А. Илькив // Право и политика.

— М.: NotaBene, 2007. — № 5.

— С. 40−44.Ищенко, Е. И. Вступительное слово: сборник статей «Международный опыт борьбы с отмыванием доходов». — М.: ЦПП ЦБ РФ, 2005. ;

С. 5. Карпович, О. Г. Иные меры по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов в России. Теоретические аспекты / О. Г. Карпович // Банковское право. — М.: Юрист, 2008. — №.

5. — С. 42−45.Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент / П. П. Ковалев // Банковский риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2009. — С.

30.Колотова, Е. Г. Банковский контроль в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: дис.. канд. экон. наук: 08.

00.10 / Колотова Елена Георгиевна. — М., 2005. — с. 210. Комиссаров, В.Н. О предотвращении сомнительных операций кредитных организаций / В. Н. Комиссаров // Деньги и кредит. ;

2006. — № 9. — С. 24−29.Карминский А. М., Пересецкий А. А., Петров А. Е. (2005) Рейтинги в экономике: методология и практика / под ред. А. М. Карминского. М.: Финансы и статистика, 2005.

Лилли, П. Грязные сделки: тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме / П. Лилли. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. — С. 21−22.Лучина, Д. А. Механизм управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в кредитных организациях: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.

00.05, 08.

00.10 / Лучина Дарья Алексеевна. — М., 2010. — 27 с. Логинов, Е. Л. Проблемы борьбы с «отмыванием» денег в России и за рубежом / Е. Л. Логинов // Финансы и кредит. ;

М.: Финансы и кредит, 2003. — № 18. — С. 26−31.Мельников, В. Н. Деятельность банков по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе / В. Н. Мельников // Деньги и кредит.

— 2005. — № 2. ;

С. 10−12.Меликьян, Г. Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы// Деньги и кредит. — 2006. № 1. ;

С. 3−7.Митюкова, М. И. Регулирование деятельности финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.

00.10 / Митюкова Мария Ивановна. — М., 2010. — 27 с. Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р. Г. Ольхова. — М.: КНОРУС, 2008. ;

288 с. Пименов, Н. А. Коррупция и легализация звенья одной цепи / Н. А. Пименов // Безопасность бизнеса. — М.: Юрист, 2009. — № 1. — С.

39−42.Плисецкий, Д. Е. Система мониторинга финансового сектора экономики / Д. Е. Плисецкий // Банковское дело. — 2004. — № 9. — С. 6−11.Плисецкий, Д. Е. Финансовая глобализация и национальная экономическая безопасность / Д. Е. Плисецкий // Финансы и кредит.

— 2004. — № 4. С. 88−99.Прошунин, М. М. Становление правовых основ противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России / М. М. Прошунин // Финансовое право. — 2009. — №.

9. — С. 13−15.Ревенков, П. В. Финансовый мониторинг:

управление рисками отмывания денег в банках / П. В. Ревенков, А. Б. Дудка, А. Н. Воронин, М. В. Каратаев. — М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2012.

— С. 9. Робинсон, Д. Всемирная прачечная: террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире / Д. Робинсон.

— М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. — С. 40. Рудакова, О. С. Реинжиниринг бизнес-процессов в банке — необходимый этап внедрения информационных технологий / Рудакова О. С. // Экономика. Предпринимательство. Окружающая среда. ;

М.: Московская академия экономики и права, 2008. — С.41−45.Саркисянц, А. Проблемы банковской безопасности и отмывания денег / A. Саркисянц // Бухгалтерия и банки. 2008. — № 7.

— С. 34−41.Стрельников, К.А. К вопросу о противодействии современной организованной преступности / К. А. Стрельников // Российский следователь. ;

М.: Юрист, 2009. — № 6. — С. 27−28.Тимошкин, А. В. Актуальные аспекты противодействия легализации доходов, полученных преступным путем / А. В. Тимошкин // Банковское дело.

— 2007. — № 4. ;

С. 52−55.Тимофеев, Л. М. Теневые экономические системы современной России: теория-анализ-модели: учебник для вузов. — М.: РГГУ, 2008. ;

322 с. Тосунян, Г. А. О необходимости разработки типовых правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ / Г. А. Тосунян // Бухгалтерия и банки. — М.: ИД Бухгалтерия и банки, 2008. — № 2. ;

С. 60. Улюкаев, A.B. Меры противодействия мировому финансовому кризису / А. В. Улюкаев // Деньги и кредит. — 2008.

— № 10. — С. 3−4.Федюнин, А. С. Проблемы профилактики злоупотреблений в коммерческом банке / А. С. Федюнин //Экономика Бизнес Банки.

— М.: РИМ Университет, 2013. — № 3. — С. 67. Харук, А. Л. Зарубежный опыт противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем / А. Л. Харук // Российский следователь. — М.: Юрист, 2010. — №.

24. — С. 33−37.Чуряев, А. В. Документы, необходимые для регистрации юридического лица: анализ законодательства / А. В. Чуряев // Право и экономика. 2006. — №.

11. — С. 10−17.Щеткова, Е.С. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе РФ: дисс. … канд. юр. наук: 12.

00.14 / Щеткова Елена Сергеевна. — Тюмень, 2005. — 147 с. Юрчук, А. Б. Аспекты отмывания денег в условиях российской действительности / А. Б. Юрчук. — М.: б.

и., 2006. — 48 с. Андерсон, Д. Глобальное исследование «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в 2011 г. [ Электронный ресурс] / Д.

Андерсон, Б. Дилли, Д. Чистов. — KPMG. — 2011. — Режим доступа:

http://kpmg.com/RU/ru/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Documents/S_AML_1r.pdf!Анищенко Е. В. Противодействие теневым процессам в сфере денежногообращения. // Налоги (журнал). ;

М., 2008. — Январь. // СПС «Консультант Плюс».Борьба с легализацией доходов полученных преступным путем [Электронный ресурс] // Журнал Коммерсантъ Деньги. — 02.

2012. — № 6 (863). — Режим доступа:

http://kommersant.ru/doc/197 555 872.

Бекряшев, А. Теневая экономика и экономическая преступность [Электронный ресурс] / А. К. Бекряшев, И. П. Белозеров, Н. С. Бекряшева. — Режим доступа:

http://newasp.omskreg.ru/bekryash.Грузаев, А. Риск-ориентированный надзор за деятельностью кредитных организаций в области ПОД/ФТ [Электронный ресурс] // Деньги и кредит. — 06.

2013. — Режим доступа:

http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/rudko₀₆_13.pdfДавыдов, В. С. Способы легализации преступных доходов [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://yurclub.ru/docs/criminal/article65.html.Долгих, В.Н. О механизмах уклонения от уплаты налогов [Электронный ресурс] / В. Н. Долгих //Аудит и финансовый анализ, 2004. — № 1. — Режим доступа:

http://www.auditfin.eom/2004/1/toc.asp.Евросоюз будет воевать с Лихтенштейном, Монако, Андоррой и др. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: //news .finance.ua/ru/~/1 /0/all/2008/03/05/120 429.

Зубова, Е. Из России — с деньгами: куда утек капитал [Электронный ресурс]. — URL:

http://slon.ru/economics/iz_rossii_s_dengami_kuda_utek_kapital-730 468.xhtml.Интернет становится доходным сектором для «грязных денег»: интервью президента ФАТФ В. П. Нечаева [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: //www.rg.ru/2013/07/30/nechaev.html.Контроль соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ в процессе кредитования

— [Электронный ресурс] // Внутренний контроль в кредитной организации. — 2011. — Режим доступа:

http://bankir.ru/tehnologii/s/kontrol-sobludeniya-trebovanii-zakonodatelstva-o-podft-v-processe-kreditovani-10 296 659/Ляликов, А. В. Затраты коммерческих банков на противодействие отмыванию [Электронный ресурс] / А. В. Ляликов. — Уральский государственный экономический университет. — 2012. — Режим доступа:

http://arbir.ru/articles/a_3677.htm.Нейронные сети — от теории к практике [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.mql5.com/ru/articles/497.О проведении открытого конкурса на выбор программной платформы класса AML: сообщение ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. — 2010. — Режим доступа:

http://sberbank.ru/kirov/ru/about/concurs/archive/2010/index.php7id114=11 003 751.

Основные причины оттока капитала из России: макроэкономический обзор [Электронный ресурс] // Центр макроэкономических исследований ОАО «Сбербанк России». -2012.-Режимдоступа:

http://sberbank.ru/common/img/uploaded/files/pdf/press_center/ottok_kapitala_iz_rossii.pdfОткровения Игнатьева: куда уходят $ 49 млрд в год? [Электронный ресурс] // Журнал Forbes.ru. -2013.-Режимдоступа: http: //www.forbes.ru/mneniya-column/gosplan/236 500-otkroveniya-ignateva-kuda-uhodyat-49-mlrd-v-god.Отток капитала — это вывоз взяток: данные информационного агентства Финмаркет [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.finmarket.ru/main/article/3 162 548.

Официальный сайт Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.fatfgafi.org/pages/aboutus/membersandobservers.Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://cbr.ru.Официальный сайт Минюста России [Электронный ресурс]. Режим доступа:

http://minjust.ru.Официальный сайт Росстата [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://gks.ru.Официальный сайт Росфинмониторинга [Электронный ресурс]. Режим доступа:

http://fedsfm.ru.Региональные группы по типу ФАТФ [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: //www.ifes.mephi .ru/podft/mezhdunarodnayasistema-podft/regionalnye-gruppy-po-tipu-fatf.Резник, В. Революционное правосознание Банка России [Электронный ресурс] / В. Д. Резник // Коммерсантъ Daily. — 23.

03.2007. — № 47. — Режим доступа:

http://www.kommersant.ru/articles/2007/reznik.htmlРожков, А. Защитники денег оборонки [Электронный ресурс] /Ведомости / А. Рожков, А. Никольский. -2011. Режим доступа:

http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/266 980/zaschitniki_deneg_.Сорок рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ (FATF) [электронный ресурс]. Режим доступа:

http://local.crmm.ru/rosfinfatf/rus/contents/recommendations.Состав Комитета АРБ по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс-рискам [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://arb.ru/arb/bureaux-and-committees/29 607.

Чубукова, И.А. DataMining [Электронный ресурс] / И. А. Чубукова // Лаборатория знаний, 2008. — Режим доступа:

http://www.forekc.ru/nr1/index-elementy_neironnyh_setei. htmШестопал, О. С уклоном в отмывание — налоговых нарушителей накажут за легализацию [Электронный ресурс] / О. Шестопал, С. Егикян, С. Дементьева. — Газета «Коммерсантъ». — № 30/П (4815), 2012. — Режим доступа:

http://www.kommersant.ru/doc/1 877 250.

Эффективное межведомственное сотрудничество в борьбе с налоговыми и иными финансовыми преступлениями [Электронный ресурс] // Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). — 2012.

Режим доступа:

http://www.oecd.org/ctp/crime/Final_Russian_Domestic_Cooperation.pdf.AXA подписывает соглашение об использовании сервиса DeticaNetReveal для предотвращения мошенничества со страховыми претензиями [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.forpress.ru/release/7726/.Becker, G. Crime and Punishment: An Economic Approach [Электронныйресурс] / G. Becker. — 1968. — Режимдоступа:

http://www.soms.ethz. ch/sociology_course/becker1968.Global Anti-Money Laundering Vendor Evaluation: A Reinvigorated Market [Электронныйресурс] // WatersRankings. — 2010. — Режимдоступа:

http://www.waterstechnology.com/digital_assets/1638/Waters_Rankings_2010.pdf.IBM и Norkom Technologies подписалисбанком.

ВТБсоглашение [Электронныйресурс]. — Режимдоступа:

http://bankir.ru/novosti/s/ibm-i-norkomtechnologies-podpisali-s-bankom-vtb-soglashenie-6 179 839/.President's, Commission on Organized crime. Thecashconnection [Электронный ресурс]. — 1984. — Режим доступа:

https://www.ncjrs.gov/pdffiles1/Digitization/16 6517NCJRS.pdfThe Money Laundering Control Act of 1986 [Электронныйресурс]. — Режимдоступа:

http://www.ffiec.gov/bsa_aml_infobase/documents/regulations/ML_Control_1986.pdf.The Money Laundering Regulations 2007 [Электронныйресурс]. — Режимдоступа:

http://www.legislation.gov.uk/uksi/2007/2157/pdfs/uksi_20 072 157_en.pdfПриложение 1Программы осуществления внутреннего контроля организации№п/пНаименованиепрограммы.

Содержание программы1. Программа организации внутреннего контроляопределяет организационные основы осуществления внутреннего контролясодержит описание системы внутреннего контроля в организации и филиалах (специальное должностное лицо, структурное подразделение ВК) порядок взаимодействия структурных подразделений организации по вопросам реализации ПВК2.Программаидентификации.

Процедуры по идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей:

установление сведений в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателяпроверка наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателясведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризмуопределение принадлежности клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя к числу иностранных публичных должностных лицвыявление юридических и физических лиц, имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое не выполняет рекомендации ФАТФ, либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).

оценка и присвоение клиенту степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с ПОД/ФТ, в соответствии с программой оценки риска;

обновление сведений, полученных в результате идентификации клиентов организации, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Определяются способы и формы фиксирования сведений, получаемых организацией в результате идентификации клиентов.

3.Программа оценки риска.

Определяет процедуры оценки и присвоения степени (уровня) риска клиенту с учетом требований к его идентификации:

при возникновении договорных отношений с клиентом (принятии его на обслуживание);в ходе обслуживания клиента (по мере совершения операций);в иных случаях, предусмотренных организацией в правилах внутреннего контроля. Предусматриваетпроведение оценки риска клиентов на основе признаков операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях ПОД/ФТ, с учетом рекомендаций ФАТФ. порядок и периодичность осуществления мониторинга операций клиента в целях проведения оценки степени (уровня) риска и последующего контроля за ее изменением.

4.Программа выявления операций.

Определяет процедуры выявления операций:

подлежащих обязательному контролю в соответствии со ст. 6 Ф3№ 115подлежащих документальному фиксированию в соответствии с п. 2 ст.7 ФЗ № 115 по указанным в нем основаниям;

необычных операций (сделок), в том числе подпадающих под критерии выявления и признаки необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на ПОД/ФТ Предусматриваетосуществление постоянного мониторинга операций клиентов обеспечение повышенного внимания к операциям клиентов, отнесенным к группе повышенного риска.

включает критерии выявления необычных сделок и их признакипорядок информирования сотрудником организации, выявившим операцию, подлежащую контролю, специального должностного лицапри выявлении признаков необычной операции клиента проведение анализа иных его операций, а также иной информации о клиенте в целях подтверждения обоснованности подозренийизучение организацией оснований и целей совершениявсех выявляемых необычных операций и фиксирование полученных результатов в письменной формепорядок и случаи принятия организацией дополнительных мер (получение от клиента необходимых объяснений (сведений), обеспечение повышенного внимания).

принятие руководителем организации либо уполномоченным им должностным лицом решения по сделке5.Программадокументальногофиксированияинформации.

Предусматриваетдокументальное фиксирование информации по сделкамсоставление сотрудником организации, выявившим операцию (сделку), подлежащую контролю, внутреннего сообщения.

Определяетпорядок получения и закрепления сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях информации.

форму внутреннего сообщения, порядок, сроки и способ его передачи СДЛ6. Программа по приостановлению операций (сделок)Предусматривает сроки и порядок принятия мер по приостановлению операцийс участием организаций или физических лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности или терроризме, и информирование ФСФМв случае получения постановления ФСФМ о приостановлении операцийна дополнительный срок в случае получения решения суда о приостановлении7. Программа подготовки и обучения сотрудников.

Определяет формы и порядок обучения сотрудников, а также документальное фиксирование результатов обучения.

8.Программа проверки осуществления внутреннего контроля.

Предусматриваетпроведение на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренних проверок выполнения в организации ПВК, требований законодательствапредставление руководителю организации по результатам проверок письменных отчетов, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства РФ о ПОД/ФТ, ПВК и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроляпринятие мер, направленных на устранение выявленных по результатам проверок нарушений9. Программа хранения информации.

Обеспечивает хранение в течение не менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом:

документов, содержащих сведения о клиенте организации, представителе клиента, выгодоприобретателе, полученных на основании ФЗ, нормативных правовых актов РФ, а также правил внутреннего контролядокументов, касающихся операций (сделок), сведения о которых представлялись в ФСФМ, и сообщений о таких операциях (сделках).

документов, касающихся операций, подлежащих документальному фиксированию в соответствии со ст. 7 ФЗ № 115документов по операциям, по которым составлялись внутренние сообщениявнутренних сообщенийрезультатов изучения оснований и целей выявленных необычных операций (сделок).

документов, относящихся к деятельности клиента (в объеме, определяемом организацией), в том числе деловой переписки и иных документов по усмотрению организациииных документов, полученных в результате применения правил внутреннего контроля. Предусматриваетхранение информации и документов таким образом, чтобы они могли быть своевременно доступны ФСФМ, а также иным органам государственной власти в соответствии с их компетенцией в случаях, установленных законодательством РФ, и с учетом обеспечения возможности их использования в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессе. Правила внутреннего контроля предусматривают обеспечение конфиденциальности информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля, а также мер, принимаемых организацией при реализации таких правил в соответствии с законодательством Российской Федерации. Приложение 2Сообщение сотрудника организации об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю или необычной операции (сделке)Решение руководителя: подпись, дата.

Сведения об операции с денежными средствами и иным имуществом.

Операция, подлежащая обязательному контролю необычная сделкаоперация, подлежащая приостановлению1Дата операции2Сумма операции3Валюта операции4Основание совершения операции5Признак подозрительности операции6Описание возникших затруднений квалификации операции как подлежащей обязательному контролю, или причины, по которой операция квалифицируется как необычная.

Сведения о юридическом лице — участнике операции1Наименование организации2ИНН3Место нахождения юридического лица4Место фактической деятельности5ФИО руководителя.

Сведения о физическом лице — участнике операции1Отношение к операции2ФИО3Адрес регистрации по месту жительства4Документ, удостоверяющий личность (серия, номер, дата выдачи, кем выдан).

5Дата рождения6Место рождения7Гражданстволицо, непосредственно совершающее операцию;

лицо, от имени и по поручению которого совершается операция;

представитель лица, совершающего операцию;

получатель по операции с денежными средствами или иным имуществом;

представитель получателя по операции. Должность, подпись, ФИО сотрудника, составившего сообщение:

Дата составления сообщения:

Должность, подпись, ФИО непосредственного руководителя подразделения (в случае наличия) Дата и время получения сообщения ответственным сотрудником:

Заключение

ответственного сотрудника:

Подпись, ФИО, дата.