В динамике значительно увеличился удельный вес смешанного обеспечения по выданным кредитам. Если в 2014 году на долю смешанного обеспечения приходилось менее половины договоров, то в 2016 году их удельный вес вырос до 67,16%.Таблица 11Структура обеспечения Сбербанк по форме.
Вид залога2014 год2015 год2016 годтыс. шт.уд.вес, %тыс. шт.уд.вес, %тыс. шт.уд.вес, %Количество кредитных договоров, всего231 510 037 041 002 971 136чистое обеспечение118 751,3171946,4 197 332,84смешанное112 848,7198553,59 199 067,16Структура смешанного обеспечения представлена в таблице 12. Из таблицы видно, что основным видом смешанного обеспечения в банке является залог недвижимости в совокупности с поручительством юридического лица. На долю такого обеспечения приходится 1/3 всех заключенных договоров в Сбербанке. В 2016 году более популярным видом обеспечения стал залог недвижимости полюс поручительство физического и юридического лица. Таблица 12Структурно-динамический анализ смешанного обеспечения по видам залога.
Вид залога2014 год2015 год2016 годтыс. шт.уд.вес, %тыс. шт.уд.вес, %тыс. шт.уд.вес, %Количество договоров смешанного обеспечения, всего112 810 019 851 001 987 072недвижимость + поручительство юридического лица33 429,666233,462 331,3недвижимость + поручительство физического лица20 217,929815,1 125,6недвижимость + ценные бумаги746,61 165,8944,7автотранспортное средство + поручительство12 511,025913,1 799,0автотранспортное средство + оборудование474,2532,7381,9недвижимость + товары в обороте + поручительство211,9281,4341,7недвижимость + поручительство физического и юридического лиц32 528,856928,791 045,7 В чистое обеспечение принимаются в основном автотранспортные средства и недвижимость, что свидетельствует о преобладании кредитов, выданных физическим лицам (табл.
13).Банком проводится регулярный мониторинг залоговых активов с целью обеспечения контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами предметов залога, их правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания. Периодичность проведения мониторинга определяется: требованиями нормативных актов Банка России; условиями предоставления кредитного продукта; характеристиками предмета залога (вид обеспечения, категория качества обеспечения). Таблица 13Структура и динамика чистого обеспечения по видамзалога.
Вид залога2014 год2015 год2016 годтыс. шт.уд.вес, %тыс. шт.уд.вес, %тыс. шт.уд.вес, %Количество договоров чистого обеспечения, всего11 871 001 719 100 973 056.
Залог имущества:
118 199,5171199,597 099,7товары в обороте131,1191,190,9недвижимость45 338,267939,532 533,5автотранспортные средства65 655,391853,458 259,8оборудование594,9875,1545,5Ценные бумаги60,580,530,3Стандартная периодичность мониторинга предусматривает: подтверждение стоимости залогового имущества и контроль страхования ежеквартально; периодичность выездных проверок, контроля права собственности и обременений в зависимости от вида и категории качества актива (1 раз в квартал / 1 раз в полугодие / 1 раз в год). Переоценка обеспечения по сделкам с производными финансовыми инструментами производится ежедневно. Приемлемость обеспечения контролируется в соответствии с внутренними регламентами Банка, которые гарантируют прозрачность ценообразования, стабильность оценки, ликвидность, реализуемость обеспечения, а так же приемлемость обеспечения для оценки регуляторных требований при расчете нормативов достаточности капитала. Методика оценки дисконтов учитывает факт того, что стоимость обеспечения может снизиться за время истребования и реализации. Мы рассмотрели основные формы и способы обеспечения возвратности выданных ссуд, которые применяются в Сбербанке в целях повышения качества кредитного портфеля и сокращения просроченной задолженности. Наличие кредитного договора не может дать Сбербанку полной уверенности в его исполнении, поэтому, в Сбербанке используются различные формы обеспечения возвратности выданных ссуд. Чаще всего на практике для обеспечения своевременности выплаты кредитных обязательств в Сбербанке применяют удержание неустойки, т.к. кредитору в данном случае не надо доказывать причинение ему убытков, а условие об уплате неустойки включено в кредитный договор. Традиционным способом обеспечения возврата кредита, используемым в Сбербанке, является залог. Частный случай залога — ипотека широко используется при заключении кредитных договоров с физическими лицами. В ходе анализа залоговых операций ПАО «Сбербанк в 2014;2016 гг. было выявлено, что наиболее надежным и широко используемым в банке видом залога является недвижимость.
2.3 Проблемы и пути совершенствования использования залога коммерческими банками.
Обеспечение возвратного движения кредита, требует организации высокоэффективного банковского контроля за процессом кредитования. Процесс банковского контроля должен давать возможность банку своевременно выявлять, оценивать и регулировать кредитные риски, сопровождающие движение ссуженной стоимости. В последние годы банки перестали утаивать проблему «плохих» долгов и пытаются искать подходящие пути выхода из сложившейся ситуации. Многие кредитные организациисоздали подразделения по работе с проблемными долгами. Крупные банкисмогли создать специализированные компании по управлению непрофильными активами. Негативные процессы последнего временипривели к падению спроса во всех отраслях и стали первопричиной значительного роста объемов просроченной задолженности. В тот период, когда коммерческие банки выдавали своим клиентам недостаточно обеспеченные ссуды, уделяли недостаточно внимания оценке залога и финансового состояния заемщиков, никто не мог предположить, что в скором будущем начнется массовое изъятие заложенных активов у заемщиков с целью их последующей реализации. Теперь выявилось очень много проблем, связанных сформальным подходам к оценке и мониторингу залогового имущества в недавнем прошлом. Выяснилось, что коммерческие банки очень часто выдавали кредиты ненадежным заемщикам, принимая в обеспечение неликвидные активы, технико-экономическое обоснование кредитуемых сделок банками фактически не анализировалось. В период стремительного экономического роста все эти ошибки и недоработки не мешали кредитным организациям получать высокие доходы. Сегодня проблема качества кредитных портфелей, связанная с высоким уровнем просрочки и снижением качества обеспечения, начала волновать всех. В поисках адекватных способов урегулирования имеющихся проблем заинтересованы как центральный банк, так и акционеры и менеджмент банка. В результате проявившегося финансового кризиса выяснилось, что имущество, которое передавалось заемщиками в залог, во многих случаях не соответствует ни отчетам об его оценке, ни нормативным требованиям Центрального банка. В сложившихся условиях банкам необходимо осуществлять мониторинг кредитного портфеля и предоставленного заемщиками обеспечения на постоянной основе, чтобы минимизировать риски и поддерживать качество существующего портфеля на должном уровне. Такие действия необходимо осуществлять практически ежедневно. В современных условиях по мере изменения экономической ситуации в стране и усложнения требований к заемщикам подвержены изменениям и требования к качеству обеспечения. Поэтому банки сегодня стоят перед дилеммой: как увеличить объемы продаж кредитных продуктов, соблюдая все пруденциальные нормы и требования к качеству залога, учитывая то обстоятельство, что предметы залогастремительно дешевеют. Попытки снизить кредитные риски вынудили Сбербанк, да и большинство коммерческих банков, включать в кредитный договор дополнительные условия, которые снижают доступ заемщиков к денежным средствам. Такими дополнительными условиями являются:
увеличение стоимости кредита по сравнению со среднерыночной процентной ставкой;
введение
плавающих ставок при заключении кредитного договора;
более высокий процент дисконтной ставки при оценке стоимости залогового имущества;
хеджирование рисков путем заключения кредитного договора в твердой валюте;
требование дополнительного поручительства (своим личным имуществом) предпринимателязаемщика банка. Естественно, что в таких условиях фундаментальные материальные активы дольше и надежнее сохраняют свою ценность, поэтому недвижимость остаетсянаиболее привлекательным объектом, принимаемым банком в обеспечение выдаваемых кредитов. Одним из инструментов возвратности кредита может стать введение в гражданский оборот залога безналичных денежных средств на банковском счете. С 1 июля 2014 г. в Гражданском кодексе РФ появились ст. 358.
1 — 358.
14, которые призваны регулировать отношения залога прав по договору банковского счета. Федеральными законами в 2013 году также были внесены изменения в Инструкцию Банка России от 30.
05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» .Данные новеллы гражданского законодательства сформировали правовую основу для осуществления залога прав по договору банковского счета и внедрили понятие — залогового счета. Сама идея залога безналичных денежных средств на банковском счете является востребованной, а международная практика свидетельствует о востребованности данного института, как для кредитных организаций, так и для их клиентов. Однако введение в оборот данного института в нашей стране так и не произошло в связи с неполноценностью правовой базы, которая порождает ряд вопросов относительного залога прав безналичных денежных средств:
1) особенности и режим залогового счета;
2) операции, которые могут осуществляться с таким счетом;
3) возможность преобразования банковского депозитного или расчетного счета в залоговый;
4) возможность начисления процентов на остаток средств на залоговом счете;
5) возможность страхования средств на залоговом вкладе в соответствии с Федеральным законом от 23.
12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» ;6) обязательность информирования ФНС об открытии залогового счета и порядок такого информирования. Чтобы исключить некоторые из этих коллизий и организовать возможность активного внедрения залога прав по договору банковского счета, в том числе для повышения возвратности кредитов, необходимо внесение поправок в п. 1 ст. 358.
9 в следующей формулировке: «Банковский вклад может быть преобразован в залоговый счет с сохранением выплаты установленных договором об открытии банковского вклада процентов. В случае такого преобразования все операции по данному счету прекращаются».В качестве критериев оценки риска невозврата полученных средств юридическими лицами необходимо использовать два показателя: финансовое состояние заемщика на предмет его платежеспособности и качество имеющегося у него обеспечения кредита. Предприятия по качеству обеспечения можно разделить на пять групп (табл.
14). При этом необходимо учитывать, что у каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора-показателя, поэтому при оценке кредитоспособности и отнесении предприятий-заемщиков к определенному классу необходимо учитывать его финансовое состояние и качество предоставляемого залогового обеспечения (табл.
15).Таблица 14Классификация предприятий — заемщиков по наличию и качеству обеспечения№Качество обеспечения.
Характеристика структуры обеспечения1Безукоризненное обеспечение.
Преобладание в составе обеспечения депозитных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов), валютных ценностей, готовой продукции, товаров.
2Достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения.
Преобладание ликвидных средств второго и третьего класса.
3Труднооцениваемая структура обеспечения.
Наличие значительных сумм затрат производства (в сельском хозяйстве), незавершенного производства и расходов (промышленность), т. е. ухудшение структуры ликвидных средств третьего класса.
4Недостаточное обеспечение.
Сумма обеспечения недостаточна для удовлетворения требований кредитора.
5Недостаточное обеспечение или его отсутствие.
Высокая степень риска для кредитора, выдача кредита под поручительство (гарантию).Таблица 15Классификация предприятий по степени риска возврата кредита.
Финансовое положение обеспечение возврата.
Безукоризненное финансовое состояние.
Удовлетвори-тельное финансовое состояние.
Неудовлитвори-тельное финансовое состояние.
Безукоризненное обеспечение111Достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения123Труднооцениваемое обеспечение134Недостаточное обеспечение145ПАО «Сбербанк» организует процесс кредитования, основной задачей которого является формирование стабильного, эффективно управляемого кредитного портфеля. Сбербанк имеет в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата выдаваемых кредитов. Однако выбор подходящих способов для реализации их на практике требует учета разнообразных факторов. В данномпараграфе представлена разработанная в ПАО «Сбербанк России» стратегия, которая является основой его кредитной политики и представляет собой деятельность по регулированию отношений между Банком и клиентом в определенном периоде и направленную на реализацию их интересов. Работники ПАО «Сбербанк» стараются не налагать чрезмерной долговой нагрузки, акцентируя внимание при оформлении кредитов на индивидуальную платежеспособность заемщика. Обязательной частью оценки кредитоспособности клиентаявляется анализ источников погашения кредита, при котором немаловажную роль играет качество и сумма вносимого залога. Для осуществления процесса по управлению обеспечением с Контрагентом должно быть подписанное и легитимное Соглашение об управлении обеспечением. Заключаемые ПАО «Сбербанк России» Соглашения об управлении обеспечением позволяют учитывать обеспечение при определении размера остаточных обязательств сторон по соглашению при наступлении предусмотренных Соглашением событий.
При определении размера остаточных обязательств обеспечение может быть учтено как по оценочной стоимости, так и по цене реализации обеспечения. Порядок проведения переоценки обеспечения и методы оценки регулируются положениями рамочных соглашений. Переоценка обеспечения осуществляется автоматизированным способом на регулярной основе. Ключевыми мероприятиями, осуществляемыми при работе с обеспечением при проведении ОФР, являются: согласование условий Соглашений по управлению обеспечением в части управления обеспечением; управление процессом оценки позиций и расчета размера обеспечения; направление и получение запросов на внесение дополнительного обеспечения; управление процессом эскалации и урегулирования споров; предоставление операционных и управленческих отчетов в части управления обеспечением; анализ и оптимизация портфеля активов в обеспечении. Методы оценки залогового имущества в значительной степени зависят от вида и специфики оцениваемого объекта. При оценке залогового имущества оценщик применяет, как правило, несколько методических подходов. В отечественной практике рекомендуется использовать все три общепризнанных методических подхода (рис.
5).Рисунок 5 — Методические подходы и методы оценки залога, рекомендуемые к использованию в коммерческихбанках.
Зачастую обеспечение кредита предполагает наличие определенного залога, гарантии, поручительства или его страхование (перестрахование). В соответствии Инструкции Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах» ссуды коммерческого банкав зависимости от источников погашения могут быть разделены на три категории (табл.
16).Таблица 16Источники погашения кредита и оценка их по степени надежности ПАО «Сбербанк"Источники погашения кредита.
Предпосылки использования Рейтинг качества в баллахMax сумма кредита в % к сумме обеспечения.
Ипотеканотариальное удостоверение;
— внесение в поземельную книгу.
360−80%Залог вкладов, находящихся в банкедоговор залог;
— сберегательная книжка может быть сдана в Банк на хранение.
3100%Поручительство (гарантия) — письменный договор о поручительстве;
— письменная гарантия.
2 В зависимости от кредитоспособности поручительства — до 100%Залог ценных бумагдоговор о залоге;
— передача ценных бумаг на хранение Банку.
2Акции — 50−60%.Ценные бумаги с фиксированным процентом — 70−50%.Уступкатребований попоставке товаров или оказанию услугдоговор о цессии;
— передача копии счетов или списка дебиторов.
120−40%Передача правасобственностидоговор о передаче права собственности.
120−50%Данные таблицы 16 показывают, что наибольшее количество баллов, которое отражает наибольшую эффектность, имеют: ипотека и залог депозитных вкладов. В связи с чем, имеет место быть сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита относительно предоставляемого обеспечения. Одновременно максимальный уровень кредита снижается под воздействием сложности оценки ипотеки. В современной отечественной банковской практике наиболее широкое распространение в обеспечении возврата кредитов имеет залог. В качестве залогодателя может выступать сам должник или третье лицо. Предметом залога в соответствии со ст. 336 ГК РФ может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права. Следует отметить, что плюсом залога является то обстоятельство, что залоговый кредитор обладает преимущественными правами по удовлетворению требований за счет заложенного имущества, нежели другие кредиторы. Несмотря на все свои преимущества, залог имеет и существенные недостатки:
в большинстве случаев залог не дает кредитору полной уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований, т.к. для оформления залогового права чаще всего требуется решение суда и необходимо потратить время и денежные средства на реализацию заложенного имущества;
— удовлетворение требований залогодержателя происходит после выплат задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды (ст. 855 ГК РФ);
— на практике встречаются ситуации, когда одно и то же имущество передается в залог неоднократно, без уведомления об этом кредитора;
предметом залога являются неликвидные товары в обороте, несвоевременная реализация которых или продажи по заниженным ценам приводит к несвоевременному возврату кредита или вовсе к его непогашению. Для повышения гарантии возврата кредита, на наш взгляд, в договор поручительства следует включать условия, предоставляющие кредитору право безакцептного списания с банковского счета поручителя денежных средств в размере суммы обеспеченного поручительством обязательства, что предусмотрено п. 2 ст. 847 ГК РФ. Еще одним современным инструментом контроля за кредитными рисками, связанными с кредитованием граждан, является формирование бюро кредитных историй. В соответствии с Федеральнымзаконом от 30.
12.2004 № 217-ФЗ «О кредитных историях» в отношении заемщиков в бюро кредитных историй собирается и формируется информация, характеризующая исполнение заемщиком принятых обязательств по договорам займа (кредита), которая позволила к настоящему моменту сформировать масштабную базу данных по кредитным историям и злостным неплательщикам. На фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования ПАО «Сбербанк» можно рекомендовать следующие способы снижения кредитного риска:
1) Совершенствование автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов.
2) Создание партнерских отношений с коллекторским агентством.
3) Формирование службы финансовогоконтроллинга над потребительским кредитованием. Одним из инструментов возвратности кредита может стать введение в гражданский оборот залога безналичных денежных средств на банковском счете. Сама идея залога безналичных денежных средств на банковском счете является востребованной, а международная практика свидетельствует о востребованности данного института, как для кредитных организаций, так и для их клиентов. Однако введение в оборот данного института в нашей стране так и не произошло в связи с неполноценностью правовой базы.
Заключение
Формы обеспечения возврата банковских кредитов регулируются нормами Гражданского кодекса РФ и соответствующими федеральными законами. Гражданским кодексом предусмотрены следующие формы исполнения обязательств: неустойка, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия, задаток и др. В отечественной банковской практике наиболее широкое распространение нашли залог, поручительство, страхование ответственности и жизни заемщика. В соответствии с гражданским законодательством способы обеспечения исполнения обязательств и конкретные используемые на практике способы обеспечения возвратности банковских кредитов полностью не совпадают. Базой исследования данной работы послужил ПАО «Сбербанк России». В работе рассматривается организация кредитного процесса, формы и методы обеспечения возвратности банковских кредитов, более глубокое исследование проведено в отношении такой формы обеспечения, как залог. По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы. В ПАО «Сбербанк» кредитование осуществляетсяпо трехуровневой процедуре и включает следующие этапы: предварительный контакт с клиентом, кредитный анализ, администрирование и мониторинг кредита. Следует отметить, что Сбербанком предоставляются ссуды, как без обеспечения, так и обеспеченные залогом, поручительством и банковской гарантией. При оценке обеспечения сотрудниками кредитного департамента ПАО «Сбербанк"учитываются следующие аспекты: отраслевой, финансовый, управленческий, качество обеспечения кредита. С учетом перечисленных аспектов сотрудники ПАО «Сбербанк» осуществляют структурирование кредита с целью минимизировать его подверженность выявленным рискам, обеспечить необходимую доходность и соответствие содержания кредитного договора принципам кредитной политики банка. Категория качества ссуды и нормативы отчислений в резервы по ней определяются на основе комплексного анализа факторов, оказывающих влияние на уровень кредитного риска, а также на основе оценки финансового положения юридического лица и качества обслуживания долга по ссуде. Формально, финансовое положение заемщика может быть оценено как «хорошее», «среднее» или «плохое».В выпускной квалификационной работе предложено пересмотреть уровни дисконтной ставки, используемой Сбербанком при оценке залогового имущества с целью привлечения потенциальных клиентов и соблюдения приемлемого уровня кредитного риска и качества кредитного портфеля. Рекомендуется при принятии решения об условиях предоставления кредита юридическим лицам разделять их на пять классов кредитоспособности с учетом оценки качества залога и финансового состояния заемщика. В сфере потребительского кредитования Сбербанку необходимо формирование службы финансового контроллинга над потребительским кредитованием, совершенствование автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов, создание партнерских отношений с коллекторским агентством. Передача небольшого портфеля коллекторам может стать эффективным проектом, несмотря на сильную собственную службу безопасности банка.
Работать коллекторы должны по агентской схеме — то есть получать комиссию за каждый взысканный рубль. Одним из инструментов возвратности кредита может стать введение в гражданский оборот залога безналичных денежных средств на банковском счете. Сама идея залога безналичных денежных средств на банковском счете является востребованной, однако введение в оборот данного института в нашей стране так и не произошло в связи с неполноценностью правовой базы. Таким образом, предложенные банку рекомендации являются экономически эффективными, но требуют проведения большого объема работы по их внедрению.
Список использованных источников
.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.
11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.
12.2017)// www.consultant.ruГражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.
01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 05.
12.2017)// www.consultant.ruГражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.
11.2001 № 146-ФЗ (ред. от 28.
03.2018)// www.consultant.ruНалоговый кодекс Российской Федерации (часть первая).
от 31.
17.1998 № 146-ФЗ (ред. от 19.
02.2018)// www.consultant.ruНалоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая).
от 05.
08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.
03.2018)// www.consultant.ruО центральном Банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.
07.2002 года № 86-ФЗ (ред. от 07.
03.2018)// www.consultant.ruО банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.
12.1990 года № 395−1 (ред. от 31.
12.2017)// www.consultant.ru Об ипотеке (залоге недвижимости): федеральный закон от 16.
07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 31.
12.2017)// www.consultant.ruО внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации: федеральный закон от 21 декабря 2013 г. N 367-ФЗ// www.consultant.ruО кредитных историях: федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ (ред. от 31.
12.2017) // www.consultant.ruПоложение Банка России от 25.
03.2004 г. № 254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 14.
11.2016) //.
http://docs.cntd.ruПоложение Банка России от 20.
03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. от 04.
08.2016) // www.consultant.ruИнструкция ЦБ РФ от 03.
12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 13.
02.2017)// www.consultant.ruАйрапетян А. С. Финансовые риски кредитных организаций: понятие и классификация. Страхование как метод управления ими // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. — СПб.: Реноме, 2016. — С. 59−63.Алиев Б. Х. Деньги, кредит, банки: учеб.
пособие / Б. Х. Алиев, С. К. Идрисова, Д. А. Рабаданова. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2014. -288с.Анализ финансового состояния.
http://www.managevation.ru Артемьев А. А. Проблемы определения кредитоспособности заемщиков / А. А. Артемьев // Российское предпринимательство. — 2016. — №.
10 (123). — C. 75−79.Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — 10-е изд.; перераб. и доп. — М.: Кно.
Рус, 2014. — 316 с. Банковское дело: задачи и тесты: Учебное пособие / Под ред. Н. И. Валенцевой, М. А. Помориной.— М.: Кно.
Рус, 2014. — 328с. Банковское дело: Учебник / Под ред. Соколова Ю. А., Мартыненко Н. Н. — М.: Юрайт, 2015. -.
287 с. Беляков А. В. Банковские риски: проблема учета, управления и регулирования / А. В. Беляков. -.
М.: БДЦ-Пресс, 2015. — 256 с. Бердникова М. В. Совершенствование методик оценки кредитоспособности заемщиков / М. В. Бердникова // Российское предпринимательство. — 2015. — № 24 (222). -.
С. 27−32.Бескоровайная С. А. Методы оценки кредитоспособности предприятия / С. А. Бескоровайная // Бухгалтерский учет. — 2015. — № 12. — С.
43−46.Бессонова Е. А. Способы определения кредитоспособности заемщика / Е. А. Бессонова // Бухгалтерия и банки. — 2014. — № 7. — С. 10−14.Гребеник Т. В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления / Т. В. Гребеник, Е. П. Терновская // Электронное периодическое издание «Науковедение». — 2014.
— № 3(22). — С.34−36.Деньги. Кредит. Банки / Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. —.
М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2016. — 848 с.Деньги. Кредит. Банки / Под ред.
О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2015. — 607 с. Дремова У. В. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитовании // Финансы и кредит — 2015. — № 11(635). —.
С. 15−23.Дубошей А. Ю. Методы и формы обеспечения возврата кредита // Банковское кредитование. — 2014. — № 2.- С. 6. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском /С. Н.
Кабушкин. — М.: Новое знание, 2014. — 336 с. Как российские и зарубежные банки оценивают заемщиков.
http://www.credits.ru/article/finansovyy-rentgen-kak-rossiyskie-izarubezhnye-banki-ocenivayut-zaemschikov Калкабаева Г. М. Оценка современного состояния возвратности банковских кредитов в Казахстане / Г. М. Калкабаева Г. М. // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2016. — № 1−3. — С.59−63.Кобзарь В. С. Поручительство как способ обеспечения исполнения обязательств. www.yurclub.infobox.ruКовалев П. П. Некоторые аспекты управления рисками / П. П. Ковалев // Деньги и кредит. -.
2017. — № 1. — С.
27−31.Корнилов Ю. А. Некоторые вопросы управления кредитным риском / Ю. А. Корнилов // Деньги и кредит. -.
2014. — № 5. — С. 20−26.Костерина Т.
М. Банковское дело: учеб.
для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. — 2-е изд., перераб.
и доп. — М.: Юрайт, 2015. ;
332 с. Кроливецкая В. А. О развитии залоговой формы обеспечения возвратности банковских кредитов в России // Вестник ЧГУ, 2009, № 1. Матраева Л. В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров / Л. В. Матраева, Н. В. Калинин, В. Н. Денисов. — М.: Дашков и К, 2015. — 304 с. Методы оценки кредитоспособности заемщика.
http://orgtm.ru/story/metody-otsenki-kreditosposobnosti-zaemshchikaНехайчук Д.В., Челебиджанова Т. С. Об оценочных операциях залогового имущества // Международный научный журнал «инновационная наука», 2016, № 2.Новикова А. В., Бабина Н. В. Оценка кредитоспособности заемщиков: монография / А. В. Новикова, Н. В. Бабина. — М.: ГОУВПО «МГУС», 2014. — 106 с. Новоселов Д. В. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности субъектов малого бизнеса коммерческими банками / Д. В. Новоселов. — М.: Экономические науки, 2017. -.
410 с. Новые модели банковской деятельности в современной экономике / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Кно.
Рус, 2015. — 280 с. Проблемы в оценке кредитоспособности клиентов и возможные пути их решения.
http://actionforex.ru/page/problemy-v-ocenke-kreditosposobnosti-klientov «Прогнозировать потери, а не просто выдавать кредиты» — позиция компании SAS.
http://www.osp.ru/resources/releases/?rid=7357.
Просалова В. С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков: монография / В. С. Просалова. — Владивосток, 2016. — 180 с. Семенова Е. А. Определение справедливой стоимости имущества в системе ипотечного кредитования // Экономический анализ: теория и практика, 2010, 329 (194).Стародубцева Е. Б. Банковское дело: учебник / Е. Б. Стародубцева. ;
М.: Слово, 2014. — 464 с. Стежкин А. А. Отдельные аспекты оценки кредитного риска банков / А.А. Стежкин// Деньги и кредит. — 2014.
— № 3. — С.23−27.Султанов Г. С., Алиев Б. Х. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. — 2016. — №.
2−2. — С. 278−281.Тавасиев А. М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А. М. Тавасиев, Н. К. Алексеев. — М.: Дашков и К, 2014.
651 с. Тарханова Е. А. Банковское дело: учебное пособие / Е. А. Тарханова. — Тюмень: Изд-во Тюм.
ГУ, 2015. — 304 с. Хромов М. Банковский сектор / М. Хромов // Экономическое развитие России. — 2014.
— Т. 21. — № 6. — С.
40−45.Чараева М. В., Бабиева Т. В. Обеспечение возвратности кредита в современных экономических условиях / М. В. Чараева, Т. В. Бабиева // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. — 2016. — № 5(2).
— С.143−146.Шаталова Е. П. Оценка кредитоспособности в банковском риск-менеджменте / Е. П. Шаталова. — М.: Кно.
Рус, 2014. — 186 с. Щербаков Е. А., Рябов Ю. П. Проблемы управления кредитным риском в коммерческом банке / Е. А. Щербаков, Ю. П. Рябов //Социально-экономические явления и процессы. — 2015. — № 8. — С. 12−15. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России».
http://sberbank.ru.Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации.
http://www.cbr.ru.ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Приложение 2Приложение 3.
