Автоматизация составления годового бухгалтерского отчета с использованием SSA BaaN VI (Oracle Application Suite, SAP R3 etc.)

вы получаете инструменты для решения стратегических управленческих бизнес-задач и значительно минимизируете долю ручного труда, а также смещаете фокус на функции мониторинга и контроля. в результате этого обеспечивается более глубокое и целостное видение процессов, консолидация стратегических инициатив и оперативная оценка результатов деятельности компании.

внедрение модуля дает возможность предприятию перейти на новый качественный уровень:

сокращение времени и стоимости затрат владения процессом;

прямое взаимодействие с информацией в реальном режиме времени;

реализация принципа параллельного учета в нескольких бухгалтерских книгах (например: одна регистрация первичной финансово-хозяйственной операции — автоматическое формирование проводок в управленческом, бухгалтерском и налоговом учетах);более широкие функциональные возможности по учету и отчетности, расширенный спектр аналитических классификаторов, корпоративного и финансового управления, а также управления финансовыми потоками;

поддержка отраслевых процессов и полная совместимость со всеми отраслевыми решениями Oracle;масштабируемая архитектура, разработанной специально как для холдингов и организаций, ориентированных на глобальный подход к ведению бизнеса, так и предприятий среднего уровня;

надежные внутренние средства для контроля и документирования всех финансовых процессов и операций, развитым функциям формирования и ведения внешней и внутренней отчетности;

открытая платформа интеграции, позволяющая интегрировать решения для управления финансами с существующими корпоративными бизнес-системами или приложениями;

ускорение анализа проблем;

ускорение закрытия периода;

удовлетворение потребностей инвесторов в информации. Соответствие требованиям РСБУРешение полностью локализовано и соответствуеттребованиям и стандартам бухгалтерского учета, принятым в России, прошло сертификациюинститута профессиональныхбухгалтеров России (совместно с департаментом методологии бухгалтерского учета Мин. финансов РФ) на предмет соответствия требованиям РСБУ. состав российской локализации:

первичные документы и отчеты;

учет НДС;налоговый учет прибыли и налоговые регистры;

учет основных средств и нематериальных активов;

корреспонденция счетов;

переоценка обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте;

распределение транспортно-заготовительных расходов на стоимость закупаемых товаров и материалов. Локализация решения для стран СНГРазработаны и поддерживаются локализационные пакеты для Казахстана и Украины. Они имеют примерно такой же состав, как и российская локализация:

кассовые формы и отчеты;

первичные формы и отчеты по ОС и НМА;учет НДС;первичные документы и отчеты по логистике;

формы платежных поручений;

переоценка обязательств;

прочие.Бухгалтерский и управленческий учет.

В решении расширены функции Главной книги, поддерживающие бухгалтерскую и управленческуюотчетность, отчетностьпосегментам, международные стандарты финансовой отчетности, параллельный учет в нескольких бухгалтерских книгах, ведение учета по местам возникновения прибыли или затрат, ведение учета по проектам, перерасчеты и планирование.

решение позволяет использовать финансовые данные не только для получения финансовой отчетности, но и как основу для формирования отчетности по доходам и затратам. В результате аналитики и руководители берут за основу те же данные, что и бухгалтеры предприятия. [11]Благодаря функциям управленческого учета, которые предлагает решение, обеспечивается выполнение следующих операций:

управление инвестициями;

управление затратами на направления бизнеса, продукт-услугу;

контроль результатов, планирование доходов и затрат;

расчет плановой и фактической себестоимости продукции и услуг. Ускоренное закрытие периода.

Решение обеспечивает функции календарного планированияпроцессовзакрытия, оптимизации последовательности задач и потока операций, поддержку взаимодействия, а также усовершенствованные механизмы консолидации. Ускоренное закрытие периода достигается также использованием функциональности набора книг (книг с одинаковым календарем и планом счетов. Гибкий механизм настройки и управления изменениями.

Диспетчер настройки учета — новая функциональность, которая позволяет настраивать функциональные требования учета из одного централизованного места. Возможность более гибкого и безопасного для системы в целом реагирования на изменения согласно требованиям законодательства, внешнего и внутреннего аудита, нормативных актов и положений. Гибкая структура планов счетов.

Модуль «Oracle Главная книга» учитывает различные требования компаний к структуре плана счетов для наиболее полного отражения отраслевых различий. «Oracle Главная книга» не навязывает безразмерный план счетов, а позволяет создать план счетов (до 30 сегментов), полностью соответствующий требованиям конкретного предприятия, удовлетворяющий его потребностям в аналитике. Ведение учета нескольких организаций:

организационные структуры любой степени сложности, неограниченное число уровней, простота реорганизации, несколько иерархий сведения;

подробная информация по всей организации для контролирующих, статистических и налоговых органов, а также по каждому подразделению организации. Определение учетных календарей, включающих:

до 366 периодов, периоды разной длительности, периоды корректировки, несколько календарей;

использование описательных гибких полей длядобавления пользовательских полей данных безпрограммирования.Проводки.

Модуль «Oracle Главная книга» поддерживает разнообразные типы проводок, включая циклические, сторнирующие и статистические проводки, проводки в иностранной валюте, шаблоны проводок, проводки распределения и ручные проводки. Проверка комбинаций счетов, а также итогов по группам проводок и строкам проводок производится в момент ввода проводки, что позволяет быстро исправлять любые введенные данные до начала обработки информации. Это позволяет избежать дополнительных корректирующих проводок, которые характерны для систем, где проверка данных осуществляется только в процессе обработки информации. Возможности модуля:

ввод контрольных итогов;

назначение контрольных счетов (по расчетам с контрагентами), по которым нельзя вводить операции в Главную книгу, проводки по этим счетам возникают только по операциям из субкнигсоздание сводных и статистических счетов, замена отключенных счетов;

импорт данных из внешних систем подготовки данных в любой валюте;

ведение параллельного учета по различным стандартам и в различных валютах с детализацией до операции в субкниге;

интерактивный учет и просмотр проводок в режиме онлайн каждой хозяйственной операции;

возможность просмотра проводок в «черновом» варианте непосредственно из субкниги до передачи их в Главную книгу;

гибкая настройка правил учета каждой операции без программирования;

ввод операций и журналов в любой открытый период;

контроль учетных периодов.

Удобный интерфейс ввода журналов Гк в форму Excel с проверкой прав доступа и существующих комбинаций плана счетов. Учет затратразнесение фактических, бюджетных сальдо, сальдо обязательств, статистический учет затрат;

применение формул для расчета затрат с использованием любого числа операндов, статистических величин, фиксированных сумм, сумм, накопленных с начала периода, неограниченного числа уровней вложенности. Составление бюджетов.

В модуле «Oracle Главная книга» реализованы три основных способа составления бюджета: сверху вниз, снизу вверх и комбинированный метод. Число одновременно существующих версий бюджета не ограничено. «Oracle Главная книга» позволяет защитить бюджеты от несанкционированного доступа паролем. Данные бюджета могут быть загружены из электронных таблиц. Бюджет также может быть рассчитан автоматически с помощью формул.

кроме того, применение правил составления бюджетов в модуле «Oracle Главная книга» существенно упрощает ввод сумм или бюджетных проводок. 12]Мультивалютный учет.

Модуль «Oracle Главная книга» обеспечивает полную поддержку многовалютного учета в единой бухгалтерской книге. Универсальная форма плана счетов модуля «Oracle Главная книга» и интегрированная архитектура бухгалтерской книги поддерживают возможность конвертации валют, переоценки и перевода в функциональную валюту в соответствии с общепринятыми стандартами финансового учета. Кроме ведения учета в различных валютах на уровне балансовых счетов, модуль «Oracle Главная книга» поддерживает средства многовалютной отчетности. Эти средства позволяют пользователям просматривать данные и выдавать детальные отчеты на уровне операций в неограниченном количестве альтернативных валют по всем типам балансов.

кроме того, для компаний, использующих средства многовалютной отчетности, модуль «Oracle Главная книга» позволяет автоматически проводить переоценку операций и перевод отчетности в функциональную валюту и валюту отчетности в соответствии с нормативными требованиями и принципами бухучета. Отчетность:

подготовка отчетов в электронных таблицах;

создание шаблонов отчетов;

подготовка отчетов в текстовом формате с разделителями, пригодных для загрузки в электронную таблицу;

интерактивный просмотр отчетов;

выполнение запросов на детализацию: сводных счетов, подробных счетов, записей, первичных документов, свободных фондов, расчет расхождений. Единый интегрированный регистр бухгалтерского учета.

Архитектура интегрированной Главной книги гарантирует контроль, полноту и достоверность бухгалтерских данных. Средства Главной книги обеспечивают одновременное ведение всех видов остатков по счетам в одной сбалансированной книге. Модуль «Oracle Главная книга» автоматически синхронизирует и обновляет данные и позволяет в любой момент времени получать актуальные отчеты. Гибкие средства консолидации.

Глобальному предприятию необходима система консолидации, возможности которой выходят за рамки традиционного подхода, ориентированного на сводную финансовую информацию. Лучшие современные системы консолидации предоставляют также информацию для принятия стратегических решений, такую, например, как рентабельность интернациональных компаний, величина доходов по видам продуктов и регионам и т. п. таким образом, глобальному предприятию необходимо решение, которое позволит получать консолидированную информацию по любому направлению хозяйственной деятельности и с любой степенью детализации. O racle система Глобальной консолидации разработана, исходя из реальных требований сегодняшнего дня, обладает исключительной гибкостью, существенно помогает в процессе принятия решений в условиях динамично развивающегося мирового рынка. 14]Специалисты Oracle признают, что в процессе консолидации каждый заказчик решает свои собственные задачи. Некоторые заказчики предпочитают иметь систему консолидации, непосредственно интегрированную с системой оперативного учета. Другие предпочитаютиспользовать автономное решение. O.

racleСГКразработана таким образом, чтобы полностью удовлетворять требованиям, как тех, так и других заказчиков. Независимо от того, является ли система консолидации автономной или интегрированной, глобальное предприятие нуждается в системе консолидации, которая способна аккумулировать информацию из различных финансовых систем и из различных регионов, как из модулей системы Oracle, так и из модулей других производителей. СГК полностью удовлетворяет этим требованиям, позволяя получать данные из различных источников — независимо от того, реализован ли автономный вариант системы, или реализовано интегрированное решение. Гибкие средства аллокации.

В состав модуля Главная книга входит функциональность, позволяющая гибко настраивать процессы распределения сумм оборотов/сальдо одного счета на другие счета согласно различным базам и правилам распределения. Базы можно вносить в качестве статистических сумм на счета ГК. Шаблоны различных распределений хранятся в ГК при этом аллокации можно производить как внутри одной книги, так и из одной книги в другие книги. OracleРасширенная Глобальная Межфилиальная Система.

Помимо межфилиальных транзакций, проводимыхмежду Операционными единицами одного Юрлица (intracompany) и различными Юридическимилицами (intercompany), относящимися к однойкниге и автоматически балансирующимисяпри постировании в Главной книге, существуетспециальнаяфункциональность"Oracle Расширенная Глобальная Межфилиальная.

Система" (OracleРГМС) для проведения и балансировки межфилиальных транзакций для компаний, относящихся к совершенно разным первичным книгам учета. Усовершенствованная расширенная Глобальная межфилиальная система позволяет компаниям при проведении межфилиальных транзакций соответствовать не только требованиям местного законодательства, но и установленным корпоративным стандартам. Выверка и урегулирование межфилиальныхпроводокOracleРГМС позволяет формировать интерактивную отчетность с возможностью просмотра деталей проводки и получением информации по неурегулированным суммам, что позволяет быстро выявлять источник возникновения несоответствий при межфилиальной балансировке остатков на счетах каждого из участников межфилиальных операций. таким образом, OracleРГМСсокращает расходы, связанные с выверкой расчетов между филиалами и компаниями группы, создает условия для проведения выверки в течение недлительного времени по окончании отчетного периода и позволяет произвести закрытие периода по группе компаний в более короткие сроки. Автоматическое формирование бухгалтерских записей, счетов и документов к оплате.

При проведении транзакций OracleРГМС автоматическипроизводитформированиебухгалтерских записей на основании прописанных правил межфилиального и/или внутрифирменного учета. в зависимости от значения балансирующего сегмента система осуществляет балансирующие записи для одного юридического лицавнутрифирменные (intracompany) транзакции или для различных юридических лиц межфилиальные (intercompany) транзакции. При необходимости, для межфилиальных транзакций можно определить процесс и ответственных лиц для их утверждения. 15]Новое в OracleРГМС — это автоматическое создание документов к оплате и выставление счетов на межфилиальные сделки. Операции с несколькими филиаламиOracleРГМС позволяет организации-инициатору создавать пакет транзакций, содержащий несколько получателей, даже если они используют разные главные книги, планы счетов, валюты и календари и находятся в разных странах. в случае, когда получателями являются несколько филиалов или компаний группы возможно введение коэффициента пропорционального распределения общей суммы транзакции на конкретные филиалы. Любые источники финансовой информации.

Гибкий и простой интерфейс OracleРГМС позволяет загружать большой объем операций из внешних систем, а также из таблиц Excel. функции OracleРГМС также позволяют переносить подтвержденные операции непосредственно в Главную книгу каждого участника операции, даже если эта Главная книга не относится к системе приложений Oracle. Гибкость системы OracleРГМС способствует созданию глобальных сервисных центров с целью консолидации хозяйственной деятельности на мировом уровне, что увеличивает положительный эффект от масштаба, упрощает операции и способствует преемственности деловой практики. Oracle НалогиOracle E-Business TaxOracleналоги — новый продукт, появившийся в версии R12 OracleE-BusinessSuite.Oracleналоги — это инфраструктура для управления базой налоговых знаний. Продукт является частью глобальной системной архитектуры, легко конфигурируется и масштабируется при добавлении налоговогоконтента, специфического для каждой страны. Oracleналоги состоит из базы налоговых знаний, разнообразных налоговых средств, поддерживающих специфические налоговые события, набора репозиториев (для настройки налогов и для налоговых записей), позволяющих клиентам управлять налогами в соответствии сопределенным налоговым законодательством, а также интегрироваться с внешними налоговыми приложениями через единую точку интеграции. В основе OracleНалоги лежит концепция 4"P", на основе которых определяются правила расчета транзакционных налогов:

участник (Party);место (Place);продукт (Product);процесс (Process).Рис. 2.

5.OracleНалоги.

Основные виды транзакционных налогов, поддерживаемые в OracleНалоги:

налоги на добавленную стоимость;

акцизы (частично);налоги на доход;

налоги на окружающую среду;

налоги с продаж и налоги с использования;

налоги на товары и услуги. Как единое решение для управления транзакционными налогами, Oracle налоги обеспечивает в едином интерфейсе налоговую поддержку всех бизнес-потоковOracleE-BusinessSuite.Решение OracleНалоги объединяет в себе несколько сервисов, относящихся к расчетам транзакционных налогов. В системе появился новый модуль — налоговый менеджер, объединяющий информацию обо всех транзакционных налогах и правилах их расчета для всех стран и налоговых режимов. Налоги для транзакций определяются согласно настраиваемым правилам, причем правила используются самые различные — для определения налогового статуса, налоговой ставки, налогооблагаемой базы, местапоставки, налоговой регистрации, применимости налога, применимых типоввозмещения, освобождения, льгот и пр. Oracle налоги обеспечивает сервисы:

Управление конфигурацией налога;

Управление расчетом налога. Oracleналоги — это еще и глобальный иобеспечивающий соответствие законодательнымтребованиямрепозиторий, выделяющийфискальные и налоговые правила в единое решение для всех налоговых событий, упрощающий интеграцию, расширение и внедрение системы. налоговые транзакции и вся значимая налоговая информация для каждой транзакции записываются в централизованныйрепозиторий налоговых записей. В нем содержатся «входящие» записи (т.е. данные транзакции) и «исходящие» записи (т.е. строки налогов и распределений).

репозиторий может использоваться как менеджментом предприятия, так и налоговыми службами для целей управления, контроля и отчетности. В версии R12 для построения отчетов используются как исторические, так и текущие налоговые записи. OracleНалоги обладает возможностью моделирования налогов при помощи налогового симулятора на основе сценариев «что-если». Это позволяет пользователю быстро и удобно тестировать новые или видоизменять старые налоговые правила. [16]При этом налоговый симулятор эмулирует транзакции, но в действительности их не создает. Основные характеристики решения:

полное глобальное налоговое решение дляOracleE-BusinessSuite;легко применять и конфигурировать. Обеспечивает различные способы конфигурации налогов;

легко интегрируется с налоговыми решениями других вендоров;

обеспечивает инфраструктуру для загрузки и обновления налогового контента;

обеспечиваетинфраструктурудля моделирования налоговых настроек, транзакционных строк и соответствующих результатов расчета налогов;

позволяет пользователям создавать и видоизменять множество налоговых правил и определяющих факторов, из которых легко конструируются налоговые требования от самых простых до самых сложных;

обеспечивает сбор всей релевантной налоговой информации в налоговомрепозитории;

предлагаемое мощное и гибкое решение характеризуетсяудобнойналоговой отчетностью, при построении которой можно использовать готовые или модифицировать преднастроенные налоговые шаблоны при помощи OracleBIPublisher.

2.3. Календарное планирование задач проекта.

Для успешной реализации проекта внедрения ERPсистемы Oraclee-BusinessSuite в компании «Конкорд» необходимо осуществить календарное планирование. Календарное планирование осуществлено с использованием средства MSProject. Данный инструментарий позволяет осуществлять планирование работ проекта, закреплять ответственных исполнителей и планировать ресурсы на реализацию. На рис. 2.6−2.7 приведены диаграммы продолжительности проекта и оценки трудозатрат.Рис. 2.

6. Диаграмма Ганта проекта.

Рис. 2.

7. Диаграмма использования ресурсов проектаIII Организационно-экономическая часть3.

1. Расчет затрат на реализацию проектавнедрения ERPКак уже было сказано выше, при внедрении ERPсистемы на предприятии часто сталкиваются с проблемой срыва сроков реализации проекта и неправильного планирования бюджета внедрения. Для оценки затрат на внедрениеERPсистемы в компании «Конкорд» определим состав рабочей группы и тарификацию услуг, сопоставим данные значения с утвержденным календарным планом проекта. Группа разработчиков:

Аналитик (1) — аналитическая обработка информации;

Проектировщик (1) — проектирование ИС;Руководитель проекта (1) — координация деятельности рабочей группы;

Инженер (1) — оценка спецификации оборудования и ПО;Программист (1) — создание программного кода ИС;Пользователь (1) — пользователь ИС; Консультант (1) — консультирование по использованию ИС;Тестировщик (1) — тестирование ПО;Техник (1) — установка ПО.Рис. 2.

8. Тарификация рабочей группы проекта.

Рис. 2.

9. Совокупные затраты навнедренийERPсистемы3.

2. Расчет и оценка эффективности проекта внедрения ERPДля оценки эффективности внедрения ERPсистемы в компании «Конкорд» воспользуемся походом на основе прогноза показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия после внедрения ERP-системы.В таблице 3.1 приведены текущие и прогнозируемые показатели компании «Конкорд».Таблица 3.1Сравнение показателей работы компании «Конкорд"Показатель.

Текущее значение.

Прогнозируемое значение.

Количество специалистов в области учета, чел4022.

Затраты на оплату труда специалистов в области учета в год, тыс. руб.

Количество специалистов в области ИТ, чел510Затраты на оплату труда специалистов в области ИТ в год, тыс. руб.

Количество просрочек в сдаче бухгалтерской отчетности, ед. в год200Среднее время формирования бухгалтерской отчетности, час182Количество видов аналитических записок для руководства, ед.1025.

Заключение

.

Целью дипломной работы является автоматизация процесса формирования бухгалтерской отчетности в компании «Конкорд», путем внедрения ERP системы. В первой главе дипломной работы были рассмотрены вопросы внедрения ERPна предприятии. Рассмотрены источники эффективности от внедрения ERP. Осуществлено сравнение отечественных и зарубежных ERPсистем. Дано обоснование внедрения ERPOraclee-BusinessSuite.Во второй главе дипломной работы описана архитектура системы Oraclee-BusinessSuite.Более детально рассмотрена финансовая подсистема Oraclee-BusinessSuite.Осуществлено календарное планирование внедрения ERPсистемы в компании «Конкорд».В третьей главе осуществлен расчет стоимости проекта внедрения ERPсистемы Oraclee-BusinessSuite в компании «Конкорд».Также осуществлено сравнение показателей работы компании до и после внедрения системы Oraclee-BusinessSuite в компании «Конкорд».Внедрение Oraclee-BusinessSuite в компании «Конкорд» позволит:

Снизить трудоемкость операций по ведению бухгалтерского отчета;

Повысить оперативность формирования бухгалтерской отчетности;

Повысить эффективность аналитической обработки финансовой информации.

Список использованных источников

.

Гетманская Ю., Системы управления предприятиями типа MRPII/ERP 4-й филиал Военного издательства, 2012 — 290 с. Гаврилов Д. А., Управление производством на базе стандартов MRP II. СПб.: Питер, 2011 — 320 с. Печерских В. Внедрение ERP-решений на платформе «1С:Предприятие 8». — СПб: БХВ-Петербург, 2015 — 160 с.Наэм.

Ариф, Учет и отчетность в SAP ERP. Конфигурация и проектирование. — М.:Эксперт РП, 2013 — 736JesseRussell, SAP ERP. -М.: Книга по Требованию, 2013 — 162с.Дэниел.

О’Лири, ERP системы. Современное планирование и управление ресурсами предприятия. — М.:Вершина 2010, — 210 с. Питеркин С., Точно вовремя для России. Практика применения ERP-систем. — М.: Альпина.

Паблишер, 2010 — 256 с. SAP ERP. Построение эффективной системы управления. — М.: Альпина.

Паблишер, 2010 — 320 с. Джон Рид, Настольная книга SAP-консультанта. Книга, которая расскажет, как добиться успеха в мире SAP. — М.: Эксперт РП, 2010 — 288 с.Сигрид.

Хагеман, SAP R/3. Системное администрирование. — М.: Лори, 2010 — 480 с. Джордж Андерсон, SAP за 24 часа. — М.: Баланс Бизнес Букс, 2010 — 432 с. Джим Маззулло, SAP R/3 для каждого.

Пошаговые инструкции, практические рекомендации, советы и подсказки. — М.: Баланс Бизнес Букс, 2011 — 336 с. SAP ERP. Построение эффективной системы управления. -.

М.: Альпина Бизнес Букс, 2012 — 348 с. Питеркин С. В., Точно вовремя. — М.: Альпина.

Паблишер, 2011 — 336 с.Елашкин.

М., SAP Business One. Строим эффективный бизнес. — М.: Кудиц-Пресс, 2010 — 320 с. Орлов А., Записки автоматизатора. — М.: Манн, Иванов и Фербер, 2010 — 290 с.