Разработка бизнес-плана по производству мебельной заготовки на примере ООО «Форест ланд»

Такое сырье является доступным и приобретение его возможно как у местных производителей, так и в регионах, специализирующихся на лесозаготовка. Поставщик сырья по древесине ООО «Проект групп», из — за отдаленности (150 км. от производственного объекта) стоимость продукции увеличится на сумму транспортных расходов, что компенсируется высоким качеством древесины и минимальным процентом брака.

Доставка осуществляется самовывозом.

В таблице 3 представлена потребность в сырье.

Таблица 3 — Расход и стоимость сырья на производство мебельной заготовки Сырье Требуемый объем, Цена, руб. за 1 м³ Сумма, руб. Пиловочник березовый, ГОСТ 9462–88 диаметр 18 см. длина 6 м., м3 135 2000 270 000.

Клей Клеберит 303, кг 33 280 9280.

Итого 279 280.

Для изготовления 100 м³ готовой заготовки потребуется 135 м³ (30 м3 на отходы и 5 м³ на горбыль, пропил и усушку) Клей Клебери для сращивания цена 280 кг. Расход на 30 м³ заготовки равен 33 кг., итого затраты составили 9280 руб.

Материальные затраты составили 279 280 руб.

Стоимость доставки до производства. Для перевозки сырья от поставщика в объеме 135 м³ потребуется лесовозы (автопоезд, в зависимости от конструкции транспортного средства и диаметра бревен размещает 25−35 м3), стоимость перевозки за 1 единицу транспорта составит 1200 руб. — 40 рублей за 1 км. доставка на расстояние 150 км (300 км в оба конца) составит 12 000 руб. (40*300). Требуется пять доставок или 5 машин для перевозки 135 м³.

Итого стоимость доставки составит — 60 000 руб. (5*12 000).

Стоимость работ по упаковке готового продукта составляет 300 руб./1м3.

Итого на весь объем 30 000 руб. (30*100).

Дополнительные затраты.

С 1 января 2016 вступил в силу федеральный закон от 28.

12.2013 № 415 «Об учете древесины и сделок с ней». Согласно ФЗ № 415, уполномоченные органы государственной власти субъектов Российской Федерации обязаны представлять в ЕГАИС информацию на основе отчетов об использовании лесов в течение трех рабочих дней со дня их приема.

Таким образом, расходы на подачу отчетов об использовании лесов:

Квалифицированная электронная подпись — 3000 руб.

Лицензия Крипто.

Про CSP 3,6 — 1200 руб.

Защищенный сертифицированный носитель Esmart — 1200 руб.

Настройка рабочего места — 900 руб.

Регистрация на портале ЕГАИС — 1500 руб.

Итого затрат: 7800 руб.

Для экспорта продукции ООО «Форест — ланд» имеет статус юридического лица. Планируется экспорт товара на условиях самовывоза, и с таможенным оформлением за счет продавца (FCA).

Уровень оптовой цены на продукцию определен двумя факторами: достижением запланированного уровня рентабельности и возможностью реализации продукции на экспорт.

Выбранный уровень цены за 1 м³ по договору заготовки мебельной LISA из массива березы, заготовка двух видов строганная цельная и клееная составляет 340 евро, общая стоимость всей поставки составляет 34 000 евро (340*100). Данный уровень цены выбран ниже сложившегося уровня цен на Западном рынке на аналогичную продукцию (400 евро) так как планируемая доставка самовывоза предполагает дополнительные затраты покупателя — страховка, транспортные расходов, при этом при таможенным оформлением за счет продавца (FCA) западный покупатель будет иметь выигрыш.

Планируемая оплата продукции по факту его получения.

Так как планируется самовывоз продукции, следовательно, покупатель вывозит приобретенные товары за границу, по такой реализации в соответствии с Федеральным законом от 03.

10.14 № 279-ФЗ ставка НДС будет нулевой.

Сборы за таможенное оформление на Границе Российской Федерации составят 2000 руб. (23,1 евро) (расчет в Приложение 19).

Экспортное оформление — составление инвойс, упаковочного листа, ГТД составит бухгалтер предприятия.

Экспортная продажа требует российского сертификата древесного материала, цена сертификации составит — 5000 руб.

Также потребуется открытие валютного счета для расчетом между покупателем и ООО «Форест — ланд» цена обслуживания за год составит 750 руб.

3.4 Финансовый план.

В таблице 4 представлены данные по инвестициям по проекту.

Таблица 4 — Потребность в инвестициях по проекту (руб.).

Наименование показателей Всего: 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Инвестиции, всего: 1 694 830 1649280 45 550 В том числе: оборотный капитал 1 679 280 1649280 30 000 прочие 15 550 15550

В таблице 4 все затраты выражены в рублях по курсу ЦБ на дату начала проекта. Инвестиции в оборотный капитал предполагают затраты обеспечения операционной деятельности производственного периода.

Потребность в оборотном капитале для обеспечения нового производства составляет 1 679 280 руб. прочие расходы на таможенное оформление, ЭЦП составили 15 550 руб.

В таблице 5 представлена структура источников финансирования проекта.

Таблица 5 — Источники финансирования проекта Финансирование руб. Доля в финансировании % Собственные средства 694 830 41,0 Коммерческий кредит 500 000 29,5 Средства государственной поддержки 500 000 29,5 Итого 1 694 830 100,0.

Основным источники финансирования проекта является, собственные средства из чистой прибыли в размере 694 830 руб. или 41%, остальная планируется финансировать за счет средств банка (коммерческий кредит на 3 года процентная ставка 17%) и государства (субсидии Брянской области на развитие малого бизнеса) в размере 1000 000 руб.

Так как для реализации проекта требуется финансирование в виде кредита, планируется обратиться в ОАО «Сбербанк».

В таблице 6 представлены условия выдачи кредита.

Таблица 6 — Условия кредитования в ОАО «Сбербанк».

Название Дата Сумма, руб. Срок Ставка, % Инвестиционный кредит 01.

03.2015 500 000 36 мес. 17.

Кредит предоставляется без отсрочки выплаты процентов по кредиту В таблице 4 представлен план доходов и расходов для реализации проекта.

Таблица 4 — Прогноз финансовых результатов, руб.

Показатели Планируемый период Выручка 2 943 720.

Себестоимость производства, в том числе 1 544 280 сырье 279 280 упаковка 30 000 заработная плата 450 000 амортизация 104 000 аренда 621 000 доставка 60 000.

Прибыль от продаж 1 399 440.

Прочие расходы 15 550 ЭЦП 7800 таможенная пошлина 2000 сертификация 5000 обслуживание валютного счета 750 Прибыль до налогообложения 1 383 890.

Налоги 209 916.

Чистая прибыль 1 173 974.

Таким образом, при реализации плана по осуществлению продажи заготовок на экспорт, предприятие достигнет следующих результатов выручка составит 2 943 720 руб., затраты на производство 1 544 280 руб. прочие расходы 15 550 руб. в результате оплаты налогов на одной поставке предприятие заработает прибыль 1 181 862 руб. Период от начало инвестиций до отгрузки 6 месяцев. Окупаемость проекта составит: 1 694 830/1173974 = 1,44 или около 4,15 месяцев (6/1,44).

В таблице 5 представлены показатели потока денежных средств.

Таблица 5 — Движения денежных средств по проекту, руб.

Показатель Планируемый период 1.

квартал 2.

квартал 3.

квартал 4.

квартал Доходы 2 943 720 Расходы, в том числе: 1 649 280 45 550 Денежный поток от операционной деятельности -1 649 280 2 898 170 Пополнение оборотного капитала 1 649 280 30 000 Прочие затраты 15 550 Денежный поток от инвестиционной деятельности 1 649 280 45 550 Свободный денежный поток Получение субсидии 500 000 Получение кредита 500 000 Погашение процентов 21 250 20 660.

Погашение основного долга 13 889 13 889.

Продолжение таблицы 5.

Денежный поток от финансовой деятельности 500 000 535 139 34 549.

Чистый (совокупный) денежный поток 500 000 3 478 859 34 549.

Основной поток средств по операционной деятельности затраты и доходы определены по трем кварталам.

3.5 Оценка риска проекта.

Рисками предприятия являются сезонная составляющая, которая влияет на трудность доставки древесины до делянок, в результате вывоз сырья, из т дальности расположения делянки и самого производства затруднен.

В настоящее не стабильное время также существует риск роста цен на древесину.

В связи со сложной ситуацией экспорта из-за внедрения ограничение существует рост изменение законодательства в величины таможенных пошлин, а также усложнения таможенного оформления Заключение.

Для улучшения деятельности предприятии, а также в рамках создания нового производства, требуется разработка бизнес — плана.

Так, в выполненной работе по обоснованию повышения эффективности деятельности ООО «Форест — ланд» предложено внедрения производства мебельной заготовки, на производство, которой требуются инвестиции в оборотный капитал.

По расчётам, возврат кредита не вызовет затруднений у предприятия. В дальнейшем, планируется производство заготовок из других пород древесины и продажа их на экспорт. Реализация данного проекта влияет на благоприятную внешнеэкономическую обстановку Брянской области, а ее развитие повысит социальную сферу путем предоставления новых рабочих мест.

Бабич, Т. Н. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие / Т. Н. Бабич, И. А. Козьева, Ю. В. Вертакова, Э. Н. Кузьбожев. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 336 c.

Бухалков М. И. Планирование на предприятии: Учебник. — 4-е изд., испр. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2015. — 411 с.

Герасимов, Б. И. Организация планирования на предприятии: Учебное пособие / Б. И. Герасимов, В. В. Жариков, В. Д. Жариков. — М.: Форум, 2013. — 240 c.

Попов Ю.И., Яковенко О. В. Управление проектами: Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М.

2015. — 208 с.

Ширшиков, Б. Ф. Организация, планирование и управление строительством: Учебник для вузов / Б. Ф. Ширшиков. — М.: АСВ, 2012. — 528 c.

http://www.lesonline.ru/n/433F6.

Приложение 19.

Директор

Бухгалтер

Бригадир

Рабочие.