Планирование на предприятие транспорта

/т; руб./ч; руб./пасс-км; руб./пл-км7. Финансовый план.

Финансовый план включает определение объемов доходов, прибыли, расчет показателей рентабельности и формирование фондов экономического стимулирования. Расчет планируемого дохода от оказанных услуг по маркам автомобилей осуществляется с учетом тарифной политики, представленной в исходном задании. С учетом плановой суммы доходов, определяемой на основе бюджета продаж автотранспортных услуг, рассчитывается величина прибыли АТП.

1.Определяется прибыльотперевозок:

2. Определяется валовая прибыль, где: Двн — внереализационные доходы, тыс. руб.; Свн — внереализационные расходы, тыс. руб.; Доп- прочие операционные доходы, тыс. руб.;

Соп — прочие операционные расходы, тыс. руб.; Величина внереализационных и операционных доходов и расходов устанавливается студентом самостоятельно. При этом необходимо обосновать откуда они взялись3. Рассчитывается нераспределенная (чистая) прибыль, где: Н- налог на прибыль, уплачиваемые предприятием из прибыли по действующей ставке.

4. Определение структуры и суммы налогов АТП производится в соответствии с действующей системой налогообложения.

5. Рассчитываетсярентабельность АТП: рентабельностьосновныхпроизводственныхфондов (%), где: СОПФ — стоимость основных производственных фондов;

рентабельностьперевозок (%):;рентабельностьпроизводства (%), где: Собщ — суммарные затраты АТП, включая внереализационные и операционные расходы.

6. Производится распределение чистой прибыли АТП в соответствии с разработанной учетной политикой предприятия:

1) на образование фонда накопления для финансирования развития производства: поставки новых автомобилей, капитального строительства, внедрения мероприятий научно-технического прогресса;

2) на образование фонда потребления для осуществления мероприятий по социальному развитию;

3) на образование резервного фонда для покрытия кредиторской задолженности, убытков, потерь. Определение направлений использования прибыли производится студентом самостоятельно. Результаты расчетов по разделу сводятся в итоговую таблицу (табл. 16).Таблица 16Финансовыйплан.

ПоказателиМарка подвижного состава.

СканиаЮтонг.

МерседесСебестоимость перевозок: руб./т; руб./ч; руб./пасс-км; руб./пл-км3,2 211 837 043,54691095114,20 583 187.

Тариф на перевозку, руб.

4,034,7920,60Доходы, тыс. руб.

74 400 002 782 019,6045721756,771 В т.ч.: от перевозок74 400 002 782 019,6045721756,771 прочие доходы Затраты, тыс. руб.

656 899,211448125,71 568 091,22 В т.ч.: на перевозки656 899,211448125,71 568 091,22 прочие затраты Прибыль валовая (убыток), тыс. руб.

6 783 100,791333893,905 153 665,55 В т. ч.: от перевозок6 783 100,791333893,905 153 665,55 прочая Налоги, тыс. руб.

1 356 620,157266778,7 791 030 733,111Прибыль чистая, тыс. руб.

5 426 480,631067115,124 122 932,44Фонды экономического стимулирования, тыс. руб. в т. ч.: фонд потребления фонд накопления резервный фонд Рентабельность производственных фондов, %111 315.

Рентабельность перевозок, %253 545.

Рентабельность производства, %131 518.

Заключение

.

Предприятие ООО «Скорость» работает по договорным обязательствам, имея три вида автобусов. Общее количество автомобилей недостаточно для выполнения годового объема работ. Среднесписочное количество автобусов составляет 201 — Сканиа, 118 — Ютонг, 553 — Мерседес, среднее расстояние первозки — 42,66, 308,05 и 513 км соответственно. Для АТП требуется 40 водителей на автобусы Сканиа, 47 — Ютонг и 15 — на Мерседес. Численность обслуживающего персонала равна 23 человека.

Список литературы

Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. -М.: Финансы и статистика, 2009.

Анисимов А. П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий: Учебник для техникумов. — М.: Транспорт, 2009.

Анискин Ю. П. Внутрифирменное планирование: Учебное пособие — М.: МИЭТ, 2010.

Ансофф И. Новая корпоративная стратегия / Пер. с англ. / Под ред. Ю. Н. Каптуревского. — СПб.: Питер, 2010.

Басовский Л. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2008.

Серия «Высшее образование».Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник для студентов вузов. — М.: ИНФРА-М, 2009.

Горемыкин В. А. Планирование на предприятии: Учебник. — М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2009.

Логинова Н. А. Планирование на предприятии транспорта: учеб.

пособие / Н. А. Логинова. — СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

— 411с. Логинова Н. А. Планирование на предприятии транспорта. Ситуации для анализа: практикум / Н. А. Логинова. — СПб.: СПбГИЭУ, 2009.

— 107с. Логинова Н. А. Планирование на предприятии транспорта: Конспект лекций / Н. А. Логинова. — СПб.: СПбГИЭУ, 2008.

— 219с.Приложение.

Нормативно-справочные материалыдля разработки курсового проекта.

Таблица 1Нормы пробега автомобилей до капитального ремонта.

Марка автомобиля.

Норма пробега автомобилей до капитального ремонта, тыс. кмScania 203 6400Mersedes — Benz 2 0360Yutong 2 350 500.

Таблица 2Коэффициент корректирования нормативов в зависимостиот условий эксплуатации — К1Категория эксплуатации автопарка.

НормативыПериодичность ТОУдельная трудоёмкость ТРПробег до КРРасход запасных частейI1,01,01,01,0II0,91,10,91,1III0,81,20,81,25IV0,71,40,71,4V0,61,50,61,65Таблица 3Коэффициент корректирования нормативов в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы -К2Модификация подвижного состава и организация его работы.

НОРМАТИВЫТрудоемкость ТО и ТРПробег до КРРасход запасных частей1. Базовые автомобили1,01,01,02.Седельные тягачи1,10,951,053.Автобусы 1,10,981,14.Автомобили с одним прицепом1,150,91,15.Автомобили с двумя прицепами1,20,851,26.Автомобили-самосвалы при работе на плечах свыше 5 км1,150,851,27. Автомобили-самосвалы при работе на плечах до 5 км или с одним прицепом1,20,81,258.Автомобили-самосвалы с двумя прицепами1,250,751,39.Специализированный подвижной состав1,150,80,810.Легковые автомобили1,01,01,05Таблица 4Коэффициент корректирования нормативов в зависимостиот природно-климатических условий — К3Характеристика района.

НОРМАТИВЫПериодичность ТОУсловная трудоёмкость ТРПробег до КРРасход запасных частей.

Умеренный1,01,01,01,0Умеренно-теплый, умеренно-теплый влажный, теплый, влажный1,00,91,10,9Жаркий сухой, очень жаркий сухой0,91,10,91,1Умеренно-холодный0,91,10,91,1Холодный0,91,20,81,25Очень холодный0,81,30,71,4С высокой агрессивностью окружающей среды0,91,10,91,1Таблица 5Коэффициент корректирования нормативов трудоёмкости ТР взависимости от пробега с начала эксплуатации подвижного состава — К4Тип подвижногосостава.

Отношение общего пробега к пробегу до КРдо 0,250,25−0,50,5−0,750,75−1,01,0−1,251,25−1,51,5−1,751,75−2,0выше 2,0Автобусы0,50,81,01,31,41,51,82,12,5Таблица 6Коэффициент корректирования нормативов трудоёмкости ТО и ТРв зависимости от общего количества технологически совместимых групп подвижного состава — К5Количество автомобилей на предприятии.

Количество технологически совместимых группдо 33более 3до 1001,151,21,3100−2001,051,11,2200−3000,951,01,1300−6000,850,91,05более 6000,80,850,95Таблица 7Распределение подвижного состава по технологически совместимымгруппам при производстве ТО и ТРТип подвижного состава.

Технологически совместимые группы по базовым моделям автомобилейIIIIIIIVVАвтобусыдо 5мдо 7,5мдо 9,5мдо 12 мсвыше 12мТаблица 8Продолжительность простоя подвижного состава в ТО и РПараметры подвижного состава.

ТО и ТР, дней/1000км.

КР, дней.

Автобусы особо малого, малого и среднего класса0,3−0,520Автобусы большого класса0,5−0,625Таблица 9Нормативы трудоёмкости ТО и ТР подвижного состава.

Параметры подвижного состава.

ЕО, чел.-чТО-1, чел.

чТО-2,чел-чТР, чел.-ч/ 1000 км². Автобусы:

особо малого класса (до 5м) малого класса (6 — 7,5 м) среднего класса (8 — 9,5м)большого класса (10,5 — 12 м)0,50,70,91,24,46,07,38,316,720,024,033,05,05,96,57,6Таблица 10Периодичность ТО подвижного состава.

Тип подвижного состава.

Периодичность ТО, км.

ТО-1ТО-2Автобусы:

особо малого класса (до 5м) малого класса (6 — 7,5 м) среднего класса (8 — 9,5м)большого класса (10,5 — 12 м)150020002500300010000110001200012000.

Примечание. Для соблюдения кратности пробегов ТО-1 и ТО-2 суточному пробегу допускаются незначительные отклонения от указанной периодичности с последующим округлением до сотен километров. Таблица 11Средний объёмный вес.

НаименованиеОбъёмный вес.

Бензин0,72 т/м3Дизельное топливо0,83 т/м3Моторное масло0,9 т/м3Трансмиссионное масло 0,91 т/м3Таблица 12Стоимость 1 т ГСМНаименование ГСМСтоимость 1 т ГСМБензин А-7 618 688.

Дизельное топливо15 653.

Моторное маслодля карбюраторных двигателейдля дизельных двигателей3 240 066 150.

Трансмиссионное масло15 015.

Керосин8300.

Консистентная смазка31 500.

Таблица 13Нормы расхода жидкого топлива подвижного состава, работа которого учитывается в ткм.

Марка автомобиля.

Норма расхода топлива на 100 км пробега, лScania 20 3635Yutong 235 036дMersedes — Benz 2 028,3дТаблица 14Норма расхода масел (л) и смазок (кг) на 100 л расхода топлива, рассчитанного по нормам.

Виды масел, смазок.

Подвижной состав с карбюраторным двигателем.

Подвижной состав с дизельным двигателем.

Моторное масло2,4л3,2лТрансмиссионное маслодля подвижного состава с одной ведущей осьюдля подвижного состава с несколькими ведущими осями0,3л0,5л0,4л0,6лКонсистентные смазки0,2кг0,3 кг.

Керосин0,2кг0,2 кг.

Таблица 15Нормы затрат на запасные части и материалы для ТО и ТР автомобилей (в руб./1000км пробега) Марка автомобиля.

МатериалыЗапасные частиMersedes — Benz 201 256 1452Scania 2 036 984 1120Yutong 235 014 291 890.

Примечание. Для подвижного состава, работающих до 5 км, нормы затрат увеличиваются на 20%. При работе бортовых автомобилей с одним или двумя прицепами нормы затрат увеличиваются на 15% и 20% соответственно. Норма расхода запчастей корректируется коэффициентом Кзч=К1К3Таблица 16Общие нормы пробега диагональных шин, стоимость шини затраты на их восстановление и ремонт.

Тип подвижного состава.

Размер автошины.

Стоимость одного комплекта автошин, руб. Эксплуатационная норма пробега шины, тыс.

км.

Затраты на ремонт и восстановление шин на 1000 км к работев % от стоимости комплекта шиныв руб. Автобусы270−508 260−508 280−50 821 420 188 002 456 537 399 296,512,911,72 891,72425,22 873,5Таблица 17Часовая тарифная ставка водителя, руб. Тип подвижного состава водители 1 -ого классаводители 2 -ого классаводители 3 -ого класса.

Автобусыдо 5м6−7,5м8−9,5м10,5−12м60,367,571,675,958,961,368,570,552,357,959,461,3Таблица 18Средняя часовая тарифная ремонтного рабочего на работес нормальными условиями труда (руб.)Ремонтные рабочие.

РазрядыIIIIIIIVVVIСдельщики44,047,050,053,559,066,0Повременщики42,045,048,051,056,563,0Примечание. Средний разряд ремонтных рабочих рекомендуется принять III — IV. Размер премии ремонтных рабочих принять в размере 25 — 30% от заработной по тарифным ставкам. Величину доплат за работу в ночное время, совмещение обязанностей рекомендуется принять в размере 10−15% от заработной платы по тарифным ставкам. Дополнительную заработную плату ремонтных рабочих рекомендуется принять в размере 8 — 12%. При расчете заработной платы подсобно-вспомогательных рабочих рекомендуется принять I — III разряды. Размер премии, доплаты и дополнительную заработную плату следует принять в размере 50% от всей заработной платы по тарифным ставкам. Таблица 19Рекомендуемая численность работников по функции"Общее руководство", ставки.

Количество подвижного состава.

Среднесписочная численность работающих, чел.

до 100 101−200 201−300 301−401 401−501 501−600Количество ставок по функции, ст. до 501,02,051−1001,02,0101−2002,02,03,0201−3003,04,0301−4004,05,0401−5006,06,0501−6007,08,0Должности: начальник (директор), главный инженер, заместитель начальника, главный экономист, юрисконсульт, главный логистик. Таблица 20Рекомендуемая численность работников по функции"Технико-экономическое планирование", ставки.

Количество подвижного состава.

Среднесписочная численность работающих, чел.

до 100 101−200 201−300 301−401 401−501 501−600Количество ставок по функции, ст. до 501,251,551−1001,251,75 101−2002,02,252,75 201−3002,753,0301−4003,53,75 401−5004,04,5501−6004,55,0Должности: начальник отдела, ведущий экономист, экономист. Таблица 21Рекомендуемая численность работников по функции"Бухгалтерский учет и финансовая деятельность", ставки.

Количество подвижного состава.

Среднесписочная численность работающих, чел.

до 100 101−200 201−300 301−401 401−501 501−600Количество ставок по функции, ст. до 501,52,051−1001,752,5101−2002,753,03,5201−3003,54,0301−4004,55,0401−5005,06,0501−6006,57,0Должности: главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера, ведущий бухгалтер, бухгалтер расчетчик, бухгалтер материального стола, бухгалтер по учету ГСМ, кассир. Таблица 22Рекомендуемая численность работников по функции"Материально-техническое снабжение", ставки.

Количество подвижного состава.

Режим работы автомобилей за сутки, часдо 7,07,1−8,08,1−9,09,1−10,010,1−11,011,1−12,0до 501,01,01,051−1001,01,01,01,51,51,5101−2001,251,51,752,02,02,25 201−3001,51,752,02,252,53,0301−4001,752,02,52,753,03,5401−5002,02,252,53,03,254,0501−6002,02,52,753,03,254,0Должности: начальник отдела, старший инженер, заведующий складом, товаровед, агент. Таблица 23Рекомендуемая численность работников по функции «Кадры», ставки.

Среднесписочная численность работающих, чел. Количество ставок, ст. Среднесписочная численность работающих, чел. Количество ставок, ст. до 1000,5301−4002,0101−2001,0401−5002,5201−3001,5501−6003,0Должности: начальник отдела, ведущий специалист, специалист, табельщик. Таблица 24Рекомендуемая численность работников по функции"Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание", ставки.

Среднесписочная численность работающих, чел. Количество ставок, ст. Среднесписочная численность работающих, чел. Количество ставок, ст. до 1000,5301−4002,0101−2001,0401−5002,5201−3001,5501−6003,0Должность: начальник канцелярии, секретарь-машинистка, секретарь-делопроизводитель, машинистка, завхоз. Таблица 25Рекомендуемая численность по функции «Эксплуатационная служба"Количество подвижного состава.

Коэффициент выпуска автомобилей на линию0,51−0,600,61−0,700,71−0,800,81−0,900,91−0,95до 504,755,05,255,56,051−1006,57,07,58,08,5101−2008,08,258,59,010,0201−30 010,010,2510,511,011,25 301−40 011,2511,512,012,2512,5401−50 015,015,516,016,2517,5501−60 016,2516,517,017,2518,0Должности: начальник отдела, заместитель начальника отдела, начальник автоколонны, старший диспетчер, диспетчер, инженер, техник. Таблица 26Рекомендуемая численность работников по функции"Техническая служба", ставки.

Количество подвижного состава.

Среднесписочная численность работающих, чел.

до 2021;3031−5051−6061−7071−80Количество ставок по функции, ст. до 503,54,051−1004,55,05,5101−2005,05,55,756,0201−3006,06,256,57,0301−4006,56,757,0401−5007,07,5501−6008,09,0Должности: начальник технического отдела, старший инженер, инженер, технический начальник комплекса, начальник гаража, старший мастер, мастер, главный механик, старший механик, механик. Таблица 27Оптовые цены на подвижной состав.

Марка автомобиля.

Цена, тыс.

руб.Mersedes — Benz 203 250,0Scania 20 362 620,0Yutong 23 502 800,0.