С позиции отечественного законодателя, действия кредитного предприятия при совершении банковских операций, в отличие от сделок, регулируются нормативными актами Банка России. Помимо всего прочего, банковские операции, по сравнению с банковскими сделками, облагаются НДС.
Ключевые различия между сделками и операциями таковы:
сделки осуществляются двумя сторонами (клиентом и кредитной компанией), операции — одной стороной (банком);
для проведения банковских операций, в отличие от сделок, необходима лицензия;
банковские операции считаются объектом публичного права, а сделки, в свою очередь, — частного;
банковские сделки, по сути, регулируются гражданским правом, а операции — нормативными актами Банка России и положениями действующего законодательства страны;
«алгоритм действий при банковских операциях регулируется законом, а кредитная организация» не имеет права корректировать установленный порядок, в то время как условия договора при сделке обсуждаются по соглашению сторон;
операции представляют собой форму отношений между Банком России и кредитной организацией, а сделки — между коммерческим банком и его клиентами.
На сегодняшний день в российском законодательстве указано, что сделки и операции проводит Банк России. По сравнению с коммерческими компаниями получение прибыли не является его основополагающей задачей, так как цели Банка России, главным образом, носят публичный характер.
На основании ст. 11 ФЗ «О Центральном банке (Банке России)» его прибыль «определяется как разница между суммой доходов от предусмотренных» банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных предприятий, а также расходами, непосредственно связанными с осуществлением Банком России своих ключевых функций. В ст. 46 данного Закона отмечается, что Банк России имеет право проводить банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством страны «для достижения целей, предусмотренных настоящим Федеральным законом». Исходя из этого, в отношении Банка России понятия сделки и операции разграничены.
Важно добавить, что аналитики в сфере правового регулирования предполагают, что современному банковскому законодательству следует пересмотреть взаимосвязь различных услуг. В противном случае происходит подмена понятий, когда сделку будут называть операцией и официально регламентировать порядок необходимых действий. Вследствие этого произойдет императивное регулирование сделок при невысоком значении саморегулирования. Без сомнения, совершенствование банковского законодательства предоставит широкие возможности для дифференциации разнообразных услуг и операций и повышения качества работы кредитных организаций.
Исходя из вышесказанного, можно прийти к выводу, что современная эффективная банковская система представляет собой совокупность банковских операций и услуг, которой свойственно качественное выполнение своих функций. В отечественной правовой литературе понятия банковских операций и банковских сделок разграничиваются, однако наличие спроса на подобные банковские услуги и способность банковской системы предоставлять такие услуги вовремя и качественно говорит об их некотором сходстве.
Заключение
В соответствии с отечественным банковским законодательством банк представляет собой кредитную организацию, которая вправе привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов.
В настоящее время банки выполняют разнообразные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной организации. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и сделок, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах.
Сделки — это форма взаимодействия кредитной организации и клиента с выгодой для обеих сторон и по их взаимной договоренности. Операции — закрытый перечень операций, право совершения которых принадлежит кредитным организациям на исключительной основе. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте.
Банковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Пассивные операции служат для мобилизации денежных средств, активные — для их размещения.
Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относят: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Согласно терминологии Всемирной торговой организации (ВТО) указанные банковские операции относятся к банковским услугам.
В банковском праве различия между сделками и операциями не обозначено четко. С точки зрения законодательства, действия кредитной организации при совершении банковских операций, в отличие от сделок, регулируются нормативными актами Банка России. Кроме того, банковские операции, в отличие от сделок, облагаются НДС.
В заключении исследования можно сделать вывод, что необходимо совершенствование банковского законодательства для существенного различия банковских операций и банковских сделок как основания возникновения банковских правоотношений в целом.
Список литературы
Нормативные правовые акты:
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.
12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.
12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.
12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.
02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.
07.2014 № 11-ФКЗ) // СПС Консультант.
Плюс.
Федеральный закон от 02.
12.1990 № 395−1 (ред. от 21.
07.2014) «О банках и банковской деятельности» // СПС Консультант.
Плюс.
Федеральный закон от 10.
07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.
07.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» СПС Консультант.
Плюс.
Основная литература:
Банк и банковские операции: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Кнорус, 2012. — 272 с.
Банковская система России: взгляд в прошлое и прогноз на будущее// Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2009. — № 7. — С. 53−64.
Банковская система России: тенденции и прогнозы / Аналитический бюллетень. — М., 2013. — 40 с.
Банковское дело: учеб. для бакалавров / Под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. — М.: Юрайт, 2012. — 590 с.
Банковское право: учебник для магистров / Под ред. Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2012. — 1055с.
Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / Отв. ред. Е. Ю. Грачева.
— 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2013.
— 399 с.
Белоглазова, Г. Н., Кроливецкая, Л. П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кровелицкая. — М.: Юрайт, 2011. — 422 с.
Бондаренко, Т. Г. Основные тенденции развития банковской системы России на основе мирового опыта // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. — 2013. — № 2−1. — С. 80−84.
Курбатов, А. Я. Банковское право России: учебник для магистров / А. Я Курбатов. — М.: Юрайт, 2012. — 525с.
Садовниченко, Е.А., Коновалова, М. Е. Основные тенденции и проблемы развития банковской системы в России // Актуальные проблемы современной Российской экономики. — 2013. — С. 63−78.
Сафонова, О. В. Банковские сделки как основание возникновения банковских правоотношений: автореф.
дис…канд.
юрид.наук: 12.
00.14 / О. В. Сафонова. — М., 2011. — 26 с.
Электронные ресурсы:
Банковские операции и сделки: [Электронный ресурс]. 2013. URL:
http://mbschool.ru/articles/banking/bankovskie_operacii_i_sdelki (дата обращения 11.
09.2014).
Виды банковских операций: [Электронный ресурс]. 2012. URL:
http://juristmoscow.ru/bankovskie-spory/stat_bank-sp/7953 (дата обращения 11.
09.2014).
Основные виды банковских сделок: [Электронный ресурс]. 2013. URL:
http://www.provsebanki.ru/text/159 (дата обращения 11.
09.2014).
Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / Отв. ред. Е. Ю. Грачева. -.
2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 59 с.
Там же.
Федеральный закон от 10.
07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.
07.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» СПС Консультант.
Плюс.
Там же.
Федеральный закон от 10.
07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.
07.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» СПС Консультант.
Плюс.
Федеральный закон от 02.
12.1990 № 395−1 (ред. от 21.
07.2014) «О банках и банковской деятельности» // СПС Консультант.
Плюс.
Там же.
Банковское дело: учеб. для бакалавров / Под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. — М.: Юрайт, 2012. — 117 с.
Виды банковских операций: [Электронный ресурс]. 2012. URL:
http://juristmoscow.ru/bankovskie-spory/stat_bank-sp/7953 (дата обращения 11.
09.2014).
Виды банковских операций: [Электронный ресурс]. 2012. URL:
http://juristmoscow.ru/bankovskie-spory/stat_bank-sp/7953 (дата обращения 11.
09.2014).
Там же.
Банк и банковские операции: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Кнорус, 2012. — 83 с.
Там же. С. 85.
Банк и банковские операции: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Кнорус, 2012. — 86 с.
Там же.
Банковское право: учебник для магистров / Под ред. Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2012. — 241 с.
Банковское право: учебник для магистров / Под ред. Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2012. — 244 с.
Банковское право: учебник для магистров / Под ред. Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2012. — 247 с.
Сафонова, О. В. Банковские сделки как основание возникновения банковских правоотношений: автореф.
дис…канд.
юрид.наук: 12.
00.14 / О. В. Сафонова. — М., 2011. — 9 с.
Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / Отв. ред. Е. Ю. Грачева.
— 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 68 с.
Там же.
Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / Отв. ред. Е. Ю. Грачева. -.
2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 71 с.
Сафонова, О. В. Банковские сделки как основание возникновения банковских правоотношений: автореф.
дис…канд.
юрид.наук: 12.
00.14 / О. В. Сафонова. — М., 2011. — 13 с.
Курбатов, А. Я. Банковское право России: учебник для магистров / А. Я Курбатов. — М.: Юрайт, 2012. — 169 с.
Федеральный закон от 02.
12.1990 № 395−1 (ред. от 21.
07.2014) «О банках и банковской деятельности» // СПС Консультант.
Плюс.
Там же.
Курбатов, А. Я. Банковское право России: учебник для магистров / А. Я Курбатов. — М.: Юрайт, 2012. — 177 с.
Там же.
Основные виды банковских сделок: [Электронный ресурс]. 2013. URL:
http://www.provsebanki.ru/text/159 (дата обращения 11.
09.2014).
Там же.
Садовниченко, Е.А., Коновалова, М. Е. Основные тенденции и проблемы развития банковской системы в России // Актуальные проблемы современной Российской экономики. — 2013. — С. 63.
Садовниченко, Е.А., Коновалова, М. Е. Основные тенденции и проблемы развития банковской системы в России // Актуальные проблемы современной Российской экономики. — 2013. — С. 63.
Банковские операции и сделки: [Электронный ресурс]. 2013. URL:
http://mbschool.ru/articles/banking/bankovskie_operacii_i_sdelki (дата обращения 11.
09.2014).
Там же.
Там же.
