Бизнес план

руб. Затраты на материалы составляют в 1 году 25,8 во втором году на 1.5 поэтому отрасль относится к материалоемким отраслям. Расчет плана себестоимости по калькуляционным статьям проводили на основе планируемых результатов текущего года и изменений в статьях затрат, вызванных внедрением мероприятий плана повышения эффективности производства, изменением конъюнктуры рынка сырья и готовой продукции и др. Расчеты плана по себестоимости произвести в таблице 19. Себестоимость состоит из таких пунктов: Сырье, которое необходимо для производства. Некоторые предприятия требуют расчета энергоносителей (различные виды топлива). Расходы на оборудование и технику необходимую для функционирования предприятия. Заработная плата персонала, а также оплата всех платежей и налогов. Общепроизводственные расходы (аренда офиса, реклама и так далее).

Расходы на проведение социальных мероприятий. Расходы, связанные с амортизацией основных средств. Административные расходы. Оплата деятельности сторонних организаций. Таблица 19.

Расчет себестоимости.

Наименованиестатей затрат.

В структуре текущего года (тыс. руб.)План по себестоимости.

Сырье и основные материалы за вычетом реализуемых отходов28 792 856.

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты56.

3786.

37Вспомогательные материалы за вычетом реализуемых отходов2879*0.04=115.

152 856*0.04=114.

24Топливо2879*0.03=86.372 856*0.03=85.68Энергия2879*0.02=57.582 856*0.02=57.12Основная и дополнительная заработная плата2879*0.23=662.

172 856*0.23=656.

08Социальное страхование (30% от [6])2879*0. 3=863.

72 856*0.3=856.

8Амортизация оборудования2879*0.07=201.

532 856*0.07=199.

92Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования460.

63 456.

96Цеховые расходы28 792 856.

Общезаводские расходы5382.

583 751.

67Фабрично-заводская себестоимость28 792 856.

Внутрипроизводственные расходы28 792 856.

Полная себестоимость28 792 856.

Условно-постоянные затраты12 381 271.

Условно-переменные затраты16 411 585.

Прибыль706 749.

Финансовый план.

В распределение прибыли наряду с общими принципами существует ряд особенностей, обусловленных спецификой отраслей народного хозяйства. Государственные сельскохозяйственные предприятия, торговые, снабженческо-сбытовые и заготовительные организации не вносят в бюджет плату за фонды, иначе определяются у них отчисления от прибыли в бюджет, а также в фонды предприятий и министерств (ведомств). Таблица 20. Распределение прибыли№Распределение прибыли по плану.

План, тыс.

руб.

Примечание1Сумма прибыли от реализации продукции706−2Прибыль (убыток) от прочей реализации749−706=43−3Налог на прибыль136 045.

530% отприбыли4Налоги погашаемые за счет прибыли (налог на имущество, уборка территории, на нужды образования, на нужды ЖКХ, милиции, налог на пользование автодорогами и др.)45348.

5Примерно10% отприбыли5Чистаяприбыль453 485−6Распределениеприбыли:

а) фонд потребления317 439.

570%б) фонднакопления136 045.

530%7Рентабельность453 485/. 3585= 126.

4-Определим общую эффективность и срок окупаемости капитальных вложений для заводоуправления в целом, если сумма капитальных вложений составляет 100 000 тыс. руб., ежегодный прирост прибыли составит 75 000 тыс. руб. По первому году:

Коэффициент эффективности капитальных вложений = 75 000/100000 = 0,75.Срок окупаемости = 100 000/75000 = 1.4 года.

По второму году100 000/75000 = 1.

33.Срок окупаемости = 100 000/75000 = 1.4 года.

Таблица 21. Расчет интегрального экономического эффекта.

Наименование показателя.

Обозна-чение1 год2 год1. Сумма инвестирования, т.р.З21 370 213 702.

Чистая прибыль в год, т.р.Прг6 486 937 023.

Коэффициент приведения (при Е=0.1)α0.

9090.

Экономический эффект, т.р.Пв0,290,295. Интегральный экономический эффект, т.р. (при.

Е=0.1)Эинт6.Коэффициент приведения (при Е=0.35)α0.

7410.

Экономический эффект, т.р.Пв0,290,298.Интегральный экономический эффект, т.р. (при.

Е=0.35)Эинт00Расчет NPVСтавка r = 0,1Год.

Сумма1−10 000 022 500 032 999 816 181 594 281 601 354 694 6560NPV =57 302,37Расчет NPVСтавка r = 0,35Год.

Сумма1−100 000 225 000 330 007 833 222 499 733 046 944 595 9687NPV =-20 457,01Приведенные расчеты показывают, что наиболее благоприятной является ставка дисконта 0.1%.Значение NPV положительное, а это означает, что риски инвестирования не значительны. Ставка 0.

35% не благоприятна. Риски возрастают. Значение NPV отрицательное. Сводные техникоэкономические показали.

Сводные технико-экономические показатели завершают расчеты курсовой работы (таблица 22) Таблица 22. Сводные технико-экономические показатели.

НаименованиепоказателяЕдиницыизмерения.

Значение по 1 году.

Значение по 2 году.

Капиталтыс.

руб.1 471 114 760.

Основнойкапиталтыс.

руб.1 526 515 288.

Оборотныйкапиталтыс.

руб.554 528.

Объем реализации готовой продукции (Выручка).

тыс.руб.

Себестоимостьтыс.

руб.8 631 145.

Объем чистой продукциитыс.

руб.33 393 363.

Прибыльтыс.

руб.706 749.

Чистаяприбыльтыс.

руб.33 393 363.

Доходтыс.

руб.

13 581.

4614.600Рентабельность продукции%168 521 830 723.

Рентабельность продаж%706/3585= 0.196 749/3363=0.22Рентабельностькапитала%706/14 711=0.48 749/14760=00.51Численность персоналачел.

Выработка на одногоработающегоруб.

3585/304=11.793 363/315=10.67Затраты на 1 рубль реализованной продукциируб.

Чистыйдисконтированныйдоходтыс.

руб.57 302,3757302,37Срококупаемостилет1.

4 1.4Внутренняянормадоходности%0.

10.35Индексдоходности0.

10.1Маржабезопасности%4040.

Маржа безопасности не представлена в задании. Рассчитаем ее на придуманном примере:

Объем выпуска продукции0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%Постоянные затраты, тыс. руб. 4 879,00 4 879,00 4 879,00 4 879,00 4 879,00 4 879,00 4 879,00 4 879,00 4 879,00 4 879,00 4 879,00 Переменные затраты, тыс. руб. 4 879,00 6 953,20 9 027,40 11 101,60 13 175,80 15 250,00 17 324,20 19 398,40 21 472,60 23 546,80 25 621,00 Выручка от продаж, тыс. руб. — 3 279,30 6 558,60 9 837,90 13 117,20 16 396,50 19 675,80 22 955,10 26 234,40 29 513,70 32 793,00 Вывод.

На основании проведенной курсовой работе рассчитан бизнес план на производство. Данный проект считается эффективным, так как NPV больше нуля, следовательно проект окупаемый. Список используемой литературы1. Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с. 1999.

2. Основные положения по планированию, учету и калькулированию себестоимо-сти продукции напромышленныхпредприятиях, М., 1970; Безруких П. С., Учёт и калькулирование себестоимости продукции, М., 1974; Калькуляция себестоимости в промышленности, под ред. А. М. Маргулиса, М., 1975. С. О. Полякова. Приложение 1. Производственный календарь.

В производственном календаре 2016 года отмечены праздничные, выходные, перенесенные выходные и сокращенные рабочие дни в 2016 году. Указано количество календарных, рабочих и выходных дней в 2016 году. Приведена норма рабочего времени при 40, 36 и 24-часовых рабочих неделях на каждый месяц, квартал, полугодие и весь 2016 год. Производственный календарь на 2016 год с праздниками и выходными днями составлен согласно Cтатьи 112 ТК РФ (в ред. от 23.

04.2012 N 35-ФЗ) «Нерабочие праздничные дни», Приказа Минздравсоцразвития РФ от 13.

08.2009 N 588н «Об утверждении порядка исчисления нормы рабочего времени на определенные календарные периоды времени (месяц, квартал, год) в зависимости от установленной продолжительности рабочего времени в неделю» и Постановления утвержденного Правительством РФ от 24.

09.2015 N 1017 «О переносе выходных дней в 2016 году». Праздничные выходные дни в 2016 году (*)1, 2, 3, 4, 5, 6 и 8 января — Новогодние каникулы7 января — Рождество Христово23 февраля — День защитника Отечества8 марта — Международный женский день1 мая — Праздник Весны и Труда9 мая — День Победы12 июня — День России4 ноября — День народного единства.

Перенос выходных дней в 2016 году (+)2 января на 3 мая (утвержден Правительством РФ)3 января на 7 марта (утвержден Правительством РФ)20 февраля на 22 февраля (утвержден Правительством РФ)1 мая на 2 мая12 июня на 13 июня.

Сокращенные рабочие дни в 2016 году (*)20 февраля3 ноября.

Обозначения производственного календаря на 2016 год.

Дополнительный признак*

— праздничный выходной день +

— перенесенный выходной день *

— сокращенный рабочий день Количество днейK — календарные дни Р — рабочие дни В

— выходные дни.

Норма рабочего времени40-часовая рабочая неделя 36-часовая рабочая неделя 24-часовая рабочая неделя.

Приложение 2. Значения коэффициентов приведения.