Управление пассивными операциями коммерческого банка на примере ВТБ24

Вкладчик делает соответствующий взнос на счет, открытый в банке, а банк обязуется сохранить вверенную ему сумму денежных средств, предоставить их в любое время в распоряжение вкладчика, а также выплачивать по вкладу установленный доход. Вкладчик распоряжается вкладом как лично, так и через своего уполномоченного представителя. Вкладчик может предоставить право распоряжаться вкладом одному или нескольким лицам на основе доверенности. Доверенность может быть разовой и на неоднократное получение денежных средств.

Вклад, по которому вкладчик не сделал завещательного распоряжения, выдается его наследникам по закону. Если у вкладчика после его смерти не оказалось наследников ни по закону, ни по завещанию, то вклад по требованию финансового органа перечисляется в доход бюджета.

Вклады частных лиц в банках носят строго добровольный характер. Вкладчиками могут быть граждане нашей страны, иностранные граждане и лица без гражданства. Вклады принимаются без ограничения размера.

Действующий порядок определяет содержание и форму документа, устанавливающего факт внесения вклада. Им является сберегательная книжка. Таким образом, сберегательная книжка представляет собой документ, выдаваемый банком вкладчику в подтверждение внесенной им во вклад суммы. В ней последовательно отражаются записи приходных и расходных операций по вкладу. После каждой операции выводится новый остаток вклада. Наличие сберегательной книжки позволяет вкладчику всегда иметь информацию о движении денежных средств на его счете, получать денежные средства со вклада не только в данном учреждении банка, но и в других учреждениях банка.

Вкладчики могут хранить сбережения в банке неограниченный срок и иметь неограниченное количество счетов. Вклады выдаются по первому требованию вкладчика частями или полностью. Сохранность денежных средств, тайна вкладов и выдача их по первому требованию гарантируется.

2.

5. Анализ локальных нормативных актов в ЗАО «Банк ВТБ 24», регулирующих страхование вкладов физических лиц Деятельность банка основана на положениях:

— Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395−1 «О банках и банковской деятельности»,.

— Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»,.

— Положения Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»,.

— Федерального Закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,.

— Положения Федеральной службы по финансовым рынкам от 21 марта 2006 года № 06−29/пз-н «О внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг»,.

— Устава кредитной организации.

К основной локальной нормативной базе Банка относятся следующие нормативные акты:

Положение о порядке подготовки и проведения Общих собраний акционеров ЗАО «БАНК ВТБ 24» (утверждено Общим собранием акционеров ЗАО «БАНК ВТБ 24», Протокол № 04/08 от 23 июля 2008 г.).

Положение о Наблюдательном совете ЗАО «БАНК ВТБ 24» (утверждено Общим собранием акционеров ЗАО «БАНК ВТБ 24», Протокол от 20.

08.2012 № 02/12).

Положение о Правлении ЗАО «БАНК ВТБ 24» (утверждено Общим собранием акционеров ЗАО «БАНК ВТБ 24», Протокол от 20.

08.2012 № 02/12).

Положение о Ревизионной комиссии ЗАО «БАНК ВТБ 24» (утверждено Общим собранием акционеров ЗАО «БАНК ВТБ 24», Протокол № 05/06 от 10 октября 2006 г.).

Для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления в обеспечении эффективного функционирования с начала деятельности кредитной организации — эмитента была создана Служба внутреннего контроля. Действующая редакция Положения об организации внутреннего контроля утверждена Наблюдательным советом кредитной организации — эмитента (Протокол от 22.

03.2007 № 06/07).

Отношения Банка с вкладчиками регулируются на основе заключенных между ними договоров по вкладам.

В соответствии с договором по вкладу Банк обязуется:

— Гарантировать тайну вклада и предоставлять сведения по нему только в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

— Зачислять на счет по вкладу денежные средства, поступающие как в наличной форме, так и/ или в форме безналичного перечисления, в соответствии с п.п. ххх Договора.

— Возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика в день, указанный в пункте ххх Договора, или по истечении срока вклада, установленного при продлении Договора в соответствии с п. ххх Договора, или в день досрочного востребования вклада. Банк возвращает вклад путем перечисления суммы вклада с причитающимися процентами на текущий счет вкладчика, указанный вкладчиком и открытый на имя вкладчика в любом дополнительном офисе Банкав г. Москве и Московской области / в филиале Банка в г. ххх, или наличными денежными средствами. При возврате вклада счет по вкладу закрывается.

— Начислять и уплачивать проценты по вкладу в порядке, установленном Договором.

— Удерживать и перечислять в бюджет в установленном порядке налог на доходы физических лиц с суммы процентного дохода по вкладу в части превышения сумм, не подлежащих налогообложению, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

— Выдавать средства со счета по вкладу по требованию вкладчика в соответствии с п. ххх Договора в размере, не влекущем уменьшения суммы Как было отмечено выше, Решением правления государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 23 декабря 2010 г. (протокол № 104) ЗАО «Банк ВТБ 24» признан одним из банков-агентов для выплаты страхового возмещения вкладчикам кредитных организаций. С Банком агентство подписало агентский договор.

Деятельность ЗАО «БАНК ВТБ 24», как агента, регулируется агентским договором и Правилами осуществления выплаты возмещения по вкладам банком-агентом, утвержденными решением Правления Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 14.

02.2011 (протокол № 11).

ЗАО «БАНК ВТБ 24» также разрабатывал «Порядок приема заявлений и выплаты страхового возмещения», он устанавливается для каждого конкретного страхового случая (банка-банкрота), но имеет общие основные положения.

Согласно «Порядку приема заявлений и выплаты страхового возмещения» прием заявлений на выплату страхового возмещения, а также выплата страхового возмещения осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года.

Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный размер обязательств банка перед ним превышает сумму страховых выплат, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

В случае если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Выплата возмещения по вкладам производится в рублях. Банк не производит выплаты суммы возмещения почтовым переводом.

Полученные Банком Заявления о выплате возмещения почтовым переводом с прилагаемыми документами (при наличии) направляются в Агентство по страхованию вкладов в день поступления.

В данном локальном документе Банк описывает пошагово порядок действий вкладчика.

Шаг 1. Обратитесь в одну из точек выплат страхового возмещения вкладчикам Банка ХХХ и предъявите документ, удостоверяющий личность, по которому вы открывали банковский вклад (счет) в Банке ХХХ.

Если документ, по которому вы открывали банковский вклад (счет) в Банке ХХХ, был заменен или утрачен, представьте другой документ, удостоверяющий личность, и справку о его замене или утрате с указанием реквизитов старого документа.

Шаг 2.

Получите выписку из реестра обязательств Банка ХХХ перед вкладчиками.

Шаг 3.

Оформите заявление о выплате возмещения по вкладам.

Оформить заявление вам поможет сотрудник ВТБ24 при обращении в банк. Вы также можете распечатать бланк заявления с сайта ВТБ24 (см. раздел «Вклады и сбережения / Выплата страховых возмещений / Выплаты вкладчикам банков, в отношении которых наступил страховой случай») и заполнить его самостоятельно.

С заявлением о выплате страхового возмещения вы можете обратиться в банк лично или через своего представителя, полномочия которого подтверждены нотариально удостоверенной доверенностью.

Шаг 4.

Выберите способ получения и получите страховое возмещение. Операции выплаты страхового возмещения осуществляются без комиссии.

Страховое возмещение может быть выплачено:

— наличными денежными средствами в кассе ЗАО «БАНК ВТБ 24»;

— перечислением на текущий счет или вклад в банке;

— перечислением на банковскую карту ЗАО «БАНК ВТБ 24».

Если вы желаете получить сумму страхового возмещения на пластиковую карту, предлагаем вам бесплатную карту Visa Classic Unembossed Instant Issue. Вы в любой момент сможете обналичить свои средства в банкоматах ЗАО «БАНК ВТБ 24» без комиссии.

Шаг 5.

Получите справку о выплаченных суммах:

— в день выплаты возмещения — при расчете наличными денежными средствами через кассу;

— в течение 3 рабочих дней со дня выплаты возмещения — при перечислении денежных средств на счет в банке (в этом случае справка направляется вам заказным письмом с уведомлением или иным способом, подтверждающим факт и дату получения сообщения).

За предоставление справки комиссия не взимается.

Если вы не согласны с размером страхового возмещения, которое вам будет предложено, представьте в банк дополнительные документы, подтверждающие обоснованность ваших требований. Мы передадим их для рассмотрения в ГК «Агентство по страхованию вкладов». Об итогах рассмотрения данных документов Вы будете уведомлены Агентством.

Таким образом, ЗАО «БАНК ВТБ 24» в удобной и понятной для вкладчика форме определил порядок его действий при наступлении страхового случая.

3 Развитие и совершенствование пассивных операций коммерческого банка.

3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию пассивных операций ЗАО «Банк ВТБ 24».

В нынешних условиях мирового финансового кризиса, коммерческим банкам России необходимо совершенствовать методы работы, и, прежде всего, в области управления сбережениями индивидуальных вкладчиков. Как показывает зарубежный и отечественный опыт, для вкладчиков важнейшим стимулом служит уровень процентов, выплачиваемых банками по вкладам. С точки зрения банка указанный процент наряду с планами привлечения во вклады средств клиентов представляет собой инструмент управления процессами формирования и использования денежных накоплений и одновременно средство в конкурентной борьбе за пассивы.

В настоящее время коммерческие банки России предлагают своим клиентам различные виды вкладов. Но проценты едва компенсируют потери, связанные с инфляцией, резко возросшей в последнее время.

Кроме того, экономически целесообразно было бы внедрить в отечественную практику такой вид сберегательного вклада, как депозитные счета денежного рынка. Дело в том, что норма процента по указанным счетам обладает высокой чувствительностью к изменениям рыночной конъюнктуры. Иными словами, ставка депозитного процента является плавающей и меняется в зависимости от спроса и предложения на денежных рынках.

Кроме того, можно использовать депозитные счета, имеющие смешанный режим функционирования. С одной стороны, средства, находящиеся на таких счетах, могут использоваться для расчетов, а с другой стороны, — являются своеобразными финансовыми инвестициями, приносящими инвесторам определенные доходы. Причем данные счета в ряде случаев могут иметь как корпорации, так и частные лица. Одной из основных функций всех банков является обеспечение платежного механизма или перевода средств и значение этой функции банков тем больше, чем больше доверия к чекам и кредитным картам, которые позволяют сократить разрыв между поступлением средств и осуществлением платежей.

В перспективе Российские коммерческие банки могут использовать опыт коммерческих банков США, предлагающих населению пакет различных услуг — так называемые «счета связанных услуг». В качестве примера можно привести обычный текущий чековый счет, на который при необходимости переводятся средства со сберегательного вклада, с него же выставляются аккредитивы и оплачиваются туристические чеки, допускается овердрафт, выписываются дебетовые карточки и чековые книжки.

Новой для России разновидностью срочных вкладов физических лиц являются вклады, оформленные сберегательными сертификатами. Рассмотрим эти виды депозитных операций подробнее.

Сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

В соответствии с правилами сберегательный сертификат может быть выдан только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.

С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки ведут специальные регистрационные журналы или предусматривают выпуск сертификатов со специальными отрывными корешками, содержащими те же регистрационные реквизиты. Сертификаты, так же, как и прочие разновидности привлеченных средств, отражаются в балансе банка с учетом срока их обращения. Сроки обращения регламентируются в учете: до 30 дней, от 31 дня до 90 дней, от 91 дня до 180 дней, от 181 дня до 1 года, свыше 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода. Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение периода их действия — проценты начисляются со дня приобретения.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Исходя из существующих приоритетов коммерческому банку целесообразно иметь положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы депозитного договорах.

В целом, развитие работы банка на депозитном рынке в значительной мере зависит от создания новых информационных технологий, автоматизации, подъема научной экономики, возрождения стабилизации, совершенствования законодательной власти, развития банковских услуг, использования мирового и отечественного опыта предоставления услуг частным клиентам.

Банки не могут учитывать срочные депозиты физических лиц как долгосрочные ресурсы и осуществлять адекватное управление активами и пассивами (ликвидностью), так как в соответствии с действующим российским законодательством вкладчик вправе изъять средства в любой момент без каких-либо комиссий со стороны банка (теряются только начисленные проценты). Притом, что вклады сроком более года составляют 65% от всех привлечённых от граждан средств.

Заслуживает внимания опыт развитых стран, в которых действует следующий механизм решения описанной проблемы. Если клиент обращается в банк с просьбой досрочно извлечь депозит, банк предлагает ему выдать кредит на сумму, которая с учетом начисленных процентов по кредиту будет эквивалентна сумме депозита (вместе с процентами по депозиту) к моменту окончания срока депозита. Банк России со своей стороны также предпринимает шаги по увеличению доступности кредитов для предприятий и населения, в частности активно работает над снижением процентных ставок по вкладам населения, справедливо считая, что это приведёт к снижению ставок и по кредитам. В то же время хотелось бы обратить внимание на следующее.

Банк России принял решение о том, что при определении максимального допустимого отклонения от среднерыночной процентной ставки по вкладам следует исходить из уровня, превышающего среднюю величину максимальных ставок (по вкладам в российских рублях) десяти кредитных организаций, привлекающих наибольший объем депозитов физических лиц, на 1,5 процентных пункта.

Рыночное ценообразование предполагает определение равновесной цены продукта исходя из уровней спроса и предложения. В этом случае процентные ставки по вкладам на региональном уровне определяются с учетом конкурентной среды, в том числе в зависимости от количества кредитных организаций, осуществляющих привлечение денежных средств населения.

Понятно, что крупные банки могут привлекать средства Банка России, Минфина РФ или с международных рынков по существенно меньшим ставкам, чем те проценты, которые население оценивает как приемлемые для дальнейших вложений во вклад.

Кроме того, на уровне отдельно взятого регионального банка реализация рекомендаций Банка России ведёт к значительному росту издержек, проявляющихся в трудоёмкости доработки программного обеспечения и увеличении материальных затрат на продвижение вкладных продуктов, связанных с заменой рекламных материалов во всех точках присутствия банка.

Особенно большие убытки могут быть получены именно от вложений в рекламные кампании. Например, полный рекламный цикл от согласования плана до его реализации составляет около 1−1,5 месяца. Банки же обязаны в настоящее время проводить анализ, соответственно корректировать свою процентную политику не реже чем один раз в 1,5−2 недели. При несоответствии рекламного материала банка его процентной политике, к нему могут быть применены меры воздействия по статье 14.

3. КОАП за недобросовестную рекламу в виде штрафа на сумму не менее 500 тыс. руб.

При выгодных условиях кредитования (под низкий процент) ставки по вкладам — не самые выгодные по сравнению с предложениями многих других банков. Чтобы разобраться в причинах такого положения дел, прежде всего, нужно обратиться к самому процессу установления процентных ставок.

Общая сумма привлечённых средств в российскую банковскую систему росла практически ежемесячно на протяжении всего 2012 года, но наибольший рост пришёлся на сентябрь, когда сумма депозитов выросла на 1 502 348 млн руб. или на 6,4%. В целом за одиннадцать месяцев 2012 г. сумма депозитов выросла на 3 961 663 млн руб. или на 18,6%.

В структуре депозитов примерно три четверти составляют депозиты в рублях, и только одна четверть приходится на депозиты в иностранной валюте и драгоценных металлах. Что касается депозитов физических и юридических лиц, то сумма депозитов физических лиц превышает депозиты юридических лиц примерно в 1,7 раза. При этом, в то время как депо юридических лиц в иностранной валюте составляют примерно четверть общих депозитов юридических лиц, то депозиты в иностранной валюте физических лиц не превышают одной пятой от общих депозитов физических лиц.

На протяжении 2012 г. росли как депозиты юридических лиц, так и депозиты физических лиц. При этом депозиты юридических лиц росли в 2012 г. большими темпами, чем физических лиц, в абсолютном выражении депозиты физических лиц значительно превышают объём депозитов юридических лиц.

Разрабатывая тарифную политику, ЗАО «БАНК ВТБ 24», как впрочем, и остальные банки, исходит из многих факторов: экономического положения страны, состояния финансового рынка, наличия объектов вложения денежных средств. Но помимо этого, банки все время ориентируются на тот уровень процентных ставок по вкладам, который они в состоянии получить в качестве дохода от кредитных операций. Т. е. стоимость денег у каждого банка своя, и на тарифы по вкладам напрямую влияет кредитная политика банка.

Взаимосвязь процентов по вкладам и кредитам прослеживается не только в определении их размера, но и в сроках действия договоров. Так как в ЗАО «БАНК ВТБ 24» повышенным спросом среди юридических лиц пользуются краткосрочные ссуды, то он, в первую очередь, заинтересован в привлечении средств во вклады также на короткие сроки. Кроме того, чем больше срок действия кредитных договоров или договоров по вкладам, тем выше и процентные ставки по ним.

Можно предложить кредитуемым организациям осуществлять погашение кредита за счет данного вклада, заключив договор с банком о перечислении на него денежных средств.

В качестве поощрения и большей заинтересованности клиента, можно ввести льготное кредитование, т. е. в этом случае кредитуемая организация выплачивает не 19% годовых по кредиту, а, например, 18%, а через 5 лет выплата составит 5% льготного кредита, а если прибавить и 1% в год по вкладу, то получится 10%. Тем самым банк имеет возможность получить безналичные перечисления, реализацию «зарплатных» проектов и ресурсы по более низкой процентной ставке. С помощью данного мероприятия он также получает перспективу в большей мере развить карточный бизнес, т. к. обязательным условием может явиться открытие зарплатных карт.

Клиенту эти условия также выгодны потому, что пропадает необходимость следить за сроками погашения (за него это делает банк), также он получает льготы в процентах по кредиту и скидки по пластиковой карте.

Таким образом, в ЗАО «БАНК ВТБ 24» необходимо разработать мероприятия для дальнейшего развития продуктовой линейки кредитов и депозитов.

Однако, несмотря на не самые выгодные условия вложения средств, депозиты ЗАО «БАНК ВТБ 24» не перестают пользоваться спросом у юридических лиц. Причины тому: и многолетняя стабильная работа банка, придающая ему надежность в глазах клиентов, и разветвленная филиальная сеть, дающая банку дополнительные преимущества перед остальными кредитными организациями. Поэтому ЗАО «БАНК ВТБ 24» не испытывает необходимости в искусственном завышении своих процентов, чем мог бы только снизить привлекательность главного источника своих доходов — кредитов.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

С целью расширения ресурсного потенциала ЗАО «БАНК ВТБ 24» необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля юридических лиц путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов рассчётно-кассовых услуг для их удобства.

Оценив работу ЗАО «БАНК ВТБ 24» в области привлечения, можно увидеть его сильные и слабые стороны. Комплекс мер, направленных на расширение ресурсной базы ЗАО «БАНК ВТБ 24» включает: расширение перечня вкладов для организаций, защита от досрочного изъятия срочных депозитов. Также выпуск сберегательных сертификатов, усовершенствование системы страхования.

В целях совершенствования депозитной политики ЗАО «БАНК ВТБ 24» мог бы предложить юридическим лицам вклад в рублях «Бонус», сроком размещения на один, два года. Минимальная сумма вклада 100 000 рублей, ежемесячная капитализация процентов. В данном вкладе предусмотрено пополнение в течение всего срока действия договора. При пополнении, с увеличением суммы, процентная ставка по вкладу увеличивается, при досрочном востребовании вклад расторгается по ставке «до востребования». Особенность данного вклада в том, что каждый клиент становится участником бонусной программы. Условия по вкладу представлены в таблице 11.

Таблица 11.

Условия по вкладу Срочный депозит в рублях Срок вклада.

(дней) 365 750 100 000 — 999 999 9,3 9,5 1 000 000 — 4 999 999 9,5 9,7 от 5 000 000 9,7 10,0.

В качестве бонуса предлагается розыгрыш дополнительного процента ко вкладу. Выплата дополнительной суммы процентов на первоначальную сумму вклада производится в случае выигрыша. Розыгрыш проводится в конце года, а приз выдается по истечении срока хранения вклада. В розыгрыши принимают участие все открытые счет до даты проведение розыгрыша. Выплата дополнительного процента проводится при соблюдении всех условий хранения вклада, при его возврате по сроку вместе с процентами.

Призовой фонд представляет собой дополнительный процент к первоначально вносимой сумме вклада:

а) сто призов, равных 5% от первоначальной суммы вклада б) двадцать пять, равные 10% от первоначальной суммы вклада г) десять, равные 15% от первоначальной суммы вклада Данный вклад будет способствовать увеличению срока хранения денежных средств. Срок размещения выбирает клиент на один или два года. Таким образом, банку данный вид вклада выгоден тем, что процентные ставки по нему ниже, чем у существующих вкладов. Данные условия, проводимый розыгрыш как бы подталкивают организацию-вкладчика оставить денежные средства на более долгий срок, что позволяет получить ему повышенный процент.

В целях совершенствования депозитной политики ЗАО «БАНК ВТБ 24» мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на крупные организации. Например, вклад сроком размещения на один, два, три года. Процентная ставка по вкладу зависит от срока размещения и суммы вклада. Особенностью данного вида вклада является то, что с клиентом будет общаться менеджер по работе с VIP-клиентами. Таким образом, средний и младший персонал банка не будет контактировать с данным клиентом. Менеджер окажет полный пакет услуг: от консультации и заключения договора, до принятия денежных средств во вклад и оказание рассчётно-кассового обслуживания. Также преимуществом является то, что проценты по такому вкладу могут выплачиваться ежемесячно.

В результате у клиента нет необходимости каждый раз для снятия процентов подавать платёжное поручение. При досрочном расторжении вклада проценты пересчитываются и выплачиваются по ставке до востребования, в том случае, если проценты выплачивались ежемесячно, то на сумму выплаченных процентов уменьшают сумму вклада. В данном виде договора предусмотрена пролонгация. Условия по вкладу представлена в таблице 12.

Таблице 12.

Условия по вкладу Срочный депозит в рублях Количество дней 365 (366) 2 года 3 года 7 000 000 — 10 000 000 11,5 11,6 11,8 10 000 001 — 15 000 000 11,7 11,8 12,1 от 15 000 001 12,0 13,2 12,5.

Преимущество данного вклада возможность получать проценты ежемесячно. Для крупных клиентов это стабильный ежемесячный доход. Невостребованные проценты капитализируются и увеличивают сумму вклада. Для клиентов по вкладам со сроком размещения два года предлагается бонусная программа. Так в конце срока вклада можно получить +1,5% от суммы вклада.

3.2 Направления развития и совершенствования системы управления депозитным портфелем ЗАО «Банк ВТБ 24».

С целью расширения ресурсного потенциала ЗАО «БАНК ВТБ 24» необходимо активизировать свою депозитную политику в отношении вкладов юридических лиц. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы ЗАО «БАНК ВТБ 24», включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных ниже на рисунке 10.

Рисунок 10. Инструменты совершенствования системы привлечения вкладов юридических лиц ЗАО «БАНК ВТБ 24».

С каждым клиентом ЗАО «БАНК ВТБ 24» должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Таким образом, при разработке депозитной политики ЗАО «БАНК ВТБ 24» следует руководствоваться определенными критериями оптимизации системы привлечения вкладов юридических лиц, среди которых можно выделить следующие:

взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

дифференцированный подход к различным группам клиентов;

конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования системы привлечения вкладов юридических лиц ЗАО «БАНК ВТБ 24» и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости. Каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

ЗАО «БАНК ВТБ 24» в первую очередь заинтересован в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс. Для совершенствования и дальнейшего развития депозитных операций, нужно непрерывно совершенствовать технологии, внедрять новые формы и методы работы, выводить на рынок новые банковские продукты, чтобы расширять клиентскую базу. Для этого предлагаю разработать новые виды вкладов для юридических лиц, которые привлекли бы больше клиентов и увеличили бы пассивы ЗАО «БАНК ВТБ 24», в основном, за счет которых и происходит размещение денежных средств.

В условиях борьбы коммерческих банков за средства организаций, новые банковские продукты будут способствовать получению ЗАО «БАНК ВТБ 24» определённых конкурентных преимуществ.

Теперь оценим экономический эффект для ЗАО «БАНК ВТБ 24» от внедрения различных предложенных мероприятий по совершенствованию депозитной политики. Чистая прибыль ЗАО «БАНК ВТБ 24» по итогам 2012 года составила 1 991 684 тыс. руб. Оценим, как изменится чистая прибыль ЗАО «БАНК ВТБ 24» при внедрении предложенных мероприятий по совершенствованию депозитной политики банка (см. табл. 13).

Таблица 13.

Экономический эффект от внедрения мероприятий по совершенствованию депозитной политики ЗАО «БАНК ВТБ 24».

Мероприятия Затраты на внедрение мероприятий, тыс. руб. Чистая прибыль до внедрения мероприятий, тыс. руб. Чистая прибыль после внедрения проектных мероприятий, тыс. руб. Абсолютное изменение чистой прибыли в результате внедрения проектных мероприятий, тыс.

руб. (абсолютный экономический эффект) Относительное изменение чистой прибыли в результате внедрения проектных мероприятий, % (относительный экономический эффект) 1. Разработка новых видов вкладов для юридических лиц 80 000 1 991 684 2 155 800 164 120 8,24 2. Выпуск сберегательных сертификатов для юридических лиц 70 000 1 991 684 2 093 200 101 520 5,1 3.

Выплата процентов по вкладам юридических лиц вперед 60 000 1 991 684 2 060 300 68 620 3,45 4. Защита от досрочного изъятия срочных депозитов юридических лиц 100 000 1 991 684 2 184 600 192 920 9,69 5. Определение оптимального периода и объема хранения средств юридических лиц 50 000 1 991 684 2 050 900 59 220 2,97 6. Создание службы клиентского сервиса по телефону (телемаркетинга) 120 000 1 991 684 2 194 700 203 020 10,19 7. Сегментирование депозитного портфеля юридических лиц 90 000 1 991 684 2 169 800 178 120 8,94 8. Активизация рекламной политики 140 000 1 991 684 2 154 600 162 920 8,18 Итого 710 000 1 991 684 3 122 140 1 130 460 56,76.

Таким образом, из всех предложенных мероприятий наибольший экономический эффект будет от создания службы клиентского сервиса по телефону, однако с учётом затрат на внедрения мероприятия наибольшую эффективность демонстрирует такое мероприятие, как активизация рекламной политики. При этом внедрение всех предложенных мероприятий по совершенствованию депозитной политики ЗАО «БАНК ВТБ 24» потребует затрат в размере 710 000 тыс. руб., но при этом чистая прибыль банка увеличится на 1 130 460 тыс. руб., или на 56,76%, и достигнет величины 3 122 140 тыс. руб. Таким образом, экономический эффект достигается за счёт увеличения входящего денежного потока, а предлагаемый проект мероприятий рекомендуется внедрить.

Таблица 14.

Экономический эффект от внедрения ключевых мероприятий Проблемы, имеющиеся в банке Предложения, направленные на решение указанной проблемы Затраты на реализацию предложения, тыс. руб. Доходы банка, полученные в результате реализации предложения, тыс. руб.

Экономический эффект от реализации предложения, тыс. руб. 1. Не достаточно широкая линейка депозитных продуктов для юридических лиц Разработка новых видов вкладов для юридических лиц 80 000 244 120 164 120 2. Низкое качество клиентского сервиса по телефону Создание службы клиентского сервиса по телефону (телемаркетинга) 120 000 323 020 203 020 3.

Узость рекламной деятельности Активизация рекламной политики 140 000 302 920 162 920.

Теперь проведём анализ, как изменится структура депозитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24» после внедрения рассмотренных мероприятий по совершенствованию депозитной политики банка.

Таблица 15.

Изменение структуры депозитного портфеля юридических лиц ЗАО «БАНК ВТБ 24» в результате внедрения мероприятий по совершенствованию депозитной политики Депозиты До внедрения мероприятий После внедрения мероприятий Изменение сумма тыс.

руб. удельный вес, % сумма тыс.

руб. удельный вес, % +/- % Счета 11 037 606 55,04 12 137 711 56,00 1 100 105 9,97 Сроком до 90 дней 2 720 187 13,56 2 940 187 13,57 220 000 8,09 Сроком от 91 до 180 дней 1 320 646 6,59 1 350 120 6,23 29 474 2,23 Сроком от 181 дня до 1 года 2 448 682 12,21 2 631 742 12,14 183 060 7,48 Сроком от 1 года до 3 лет 1 911 917 9,53 1 993 121 9,20 81 204 4,25 Сроком более 3 лет 615 400 3,07 621 236 2,87 5836 0,95 Итого, средства юридических лиц 20 054 438 100,00 21 674 012 100,00 1 619 574 8,08.

Таким образом, в результате внедрения мероприятий по совершенствованию депозитной политики банка в наибольшей степени вырастут средства на текущих счетах юридических лиц (на 10%). Сумма привлечённых средств в депозиты до 90 дней выросла на 8%. В структуре депозитного портфеля юридических лиц банка в результате внедрения мероприятий существенных изменений не произошло.

Теперь рассмотрим пути совершенствования ценообразования и оценки рисков на депозитные услуги ЗАО «БАНК ВТБ 24».

Говоря о концепции ценообразования в ЗАО «БАНК ВТБ 24» на основе затрат, следует различать две группы банковских депозитных продуктов:

— все виды привлечения денежных средств и их размещения на финансовых рынках;

— все банковские услуги по открытию и обслуживанию транзакционных счетов клиентов.

Первые формируют процентные расходы и доходы и в конечном счете процентную маржу банка. Эти банковские продукты объединяет общая база ценообразования — рыночная ставка, определяющая уровень цен на депозиты. Влияние операционных расходов на цены этих услуг невелико.

Вторая группа банковских продуктов формирует комиссионные доходы банка. Цены на эти продукты устанавливаются в виде тарифов за услуги (операции) в различных единицах измерения, а их уровень в определяющей степени зависит от операционных расходов банка. Рассматриваются два подхода к ценообразованию на банковские услуги по открытию и обслуживанию транзакционных счетов (рисунок 11):

Рисунок 11. Трансфертное ценообразование: «субсидирование» одних депозитных услуг за счет других в ЗАО «БАНК ВТБ 24».

1) тарифы (комиссии) как минимум возмещают себестоимость этих услуг и процентные расходы по транзакционным депозитам;

2) тарифы (комиссии) как минимум компенсируют себестоимость этих услуг, а процентные расходы по транзакционным депозитам возмещаются казначейством за счет процентных доходов от их размещения в кредитных подразделениях ЗАО «БАНК ВТБ 24» или на внешних финансовых рынках (через механизм трансфертных цен на ресурсы банка).

В первом случае неизбежно снижение конкурентоспособности транзакционных услуг банка и повышение конкурентных позиций на рынке банковских кредитов. Во втором — увеличение конкурентного потенциала тарифов при ограничении возможностей снижения процентных ставок при кредитовании клиентов. На сегодняшнем рынке заемщиков предпочтителен второй вариант.

Однако в любом из этих вариантов возникает широкий спектр вопросов оптимизации форм и размеров комиссионных сборов, с одной стороны, и процентных ставок платы по текущим счетам клиентов, с другой.

В частности:

— установление зависимости размера комиссий от количества или объема транзакций, от срочности выполнения или от времени проведения операций в течение операционного дня;

— установление зависимости процентной ставки от размера фактического среднего или среднего неснижаемого остатка в течение месяца, его дифференциация по размерам остатков;

— установление зависимости размера комиссий или процентной ставки от других условий (местоположение клиента, комплекс потребляемых банковских услуг, теснота связей клиента с банком и пр.);

— установление взаимной зависимости размера комиссий и процентных ставок.

Теперь рассмотрим специфику трансфертного ценообразования в ЗАО «БАНК ВТБ 24».

Трансфертная цена ресурсов определяет направления движения средств в банке и способствует оптимальному переливу ресурсов между подразделениями, становясь инструментом управления ликвидностью в коммерческом банке. Одновременно с перераспределением ресурсов между подразделениями ЗАО «БАНК ВТБ 24» происходит перераспределение финансовых рисков посредством разделения коммерческой и финансовой маржи банка. В частности, разделяются кредитные риски размещающего подразделения и фундаментальные риски (процентный и риск ликвидности), контролируемые казначейством. Таким образом, трансфертное ценообразование является элементом системы управления банковскими рискам.

Реализация ресурсов по трансфертным ценам позволяет разделить маржинальный доход между центром-покупателем и центром-продавцом ресурсов и определить оптимальный объем перераспределяемого ресурса и объем предложения банковского продукта или услуги, поэтому внутренняя цена ресурсов служит основой для внешнего ценообразования на банковские продукты и услуги.

Таким образом, специфика трансфертного ценообразования состоит в том, что, являясь элементом финансового планирования в ЗАО «БАНК ВТБ 24», трансфертное ценообразование позволяет разделять риски банка, способствует управлению банковской ликвидностью, обеспечивает оптимальное распределение капитала между подразделениями банка и служит инструментом анализа дохода и затрат подразделений ЗАО «БАНК ВТБ 24».

Для эффективного управления ЗАО «БАНК ВТБ 24» необходимо создать в банке управленческую систему, которая способна планировать деятельность филиалов, способствовать реализации планов, анализировать и оценивать прибыльность деятельности подразделений, а также управлять прибыльностью банка на уровне самостоятельных структурных подразделений.

Управление прибыльностью банка на уровне структурных подразделений банка называют управлением по центрам ответственности. Основой для внедрения данной системы в ЗАО «БАНК ВТБ 24» служит трансфертное ценообразование на внутренние финансовые ресурсы. Для организации системы управления по центрам ответственности в банке реализуют следующую последовательность этапов:

· на базе организационно-функциональной структуры банка разрабатывается система центров ответственности, определяется финансовая структура и состав центров финансового учета;

· определяются порядок разнесения затрат по центрам ответственности и схема распределения доходов между подразделениями;

· определяется методология трансфертного ценообразования, которая будет использоваться в банке;

· обеспечиваются оценка и анализ результатов деятельности структурных подразделений.

Внедрение системы управления по центрам ответственности обеспечивает повышение эффективности работы структурных подразделений ЗАО «БАНК ВТБ 24» и контроля за их деятельностью.

С учетом выделенных ранее критериев и внутреннего исследования особенностей функционирования структурных подразделений, с позиции их влияния на отдельные аспекты формирования и использования финансовых ресурсов, в ЗАО «БАНК ВТБ 24» выделяют три базисных центра ответственности: банк розничных операций, банк оптовых операций и казначейский банк. Применительно к многофилиальному банку в качестве розничного банка предлагаем рассматривать управление сетью филиалов; в качестве оптового банка — головное отделение банка, реализующее крупные проекты и операции на финансовых рынках; и также казначейство, осуществляющее перераспределение средств между подразделениями и привлекающее ресурсы на внешних финансовых рынках.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В условиях рыночных отношений развитие и укрепления банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширения состава и повышения качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков. Для этого банку необходимо расширять ресурсную базу, обеспечить оптимизацию структуры активов и пассивов. Привлечение ресурсов для коммерческих банков является основной его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой он не может существовать. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разрабатывать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в Уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. В основе формирования депозитной политики коммерческих банков лежат как общие, так и специфические принципы.

Формирование ресурсной базы играет первичную и определяющую роль по сравнению с активными операциями. Так целью депозитной политики коммерческих банков является привлечение оптимального объема ресурсов, необходимого и достаточного для проведения активных операций, при условии обеспечения минимального уровня издержек. С целью обеспечения минимального уровня издержке банк проводит диверсификацию портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре.

Основной задачей для банка остается увеличение объема привлеченных ресурсов. Необходимыми условиями для ее достижения являются следующие:

а) увеличение доли корпоративных клиентов;

б) увеличение доли вкладов населения;

в) реализация «зарплатных» проектов;

г) продолжение распространения пластиковых карт;

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же недостаточную защищенность вкладов граждан в коммерческих банках.

Объектом исследования является ЗАО «Банк ВТБ 24» — крупный участник российского рынка банковских услуг.

В балансе ЗАО «Банк ВТБ 24» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ЗАО «Банк ВТБ 24» получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.

Анализ показал, что за 2010 — 2012 годы практически все составляющие ресурсов ЗАО «Банк ВТБ 24» заметно выросли. В наибольшей степени вырос эмиссионный доход банка.

Анализ показал, что за 2010 — 2012 годы практически все составляющие активов ЗАО «Банк ВТБ 24» заметно выросли. Однако такой показатель, как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, за анализируемый период снизился более чем на 70%.

Формирование ресурсной базы играет первичную и определяющую роль по сравнению с активными операциями. Так целью депозитной политики ЗАО «БАНК ВТБ 24» является привлечение оптимального объема ресурсов, необходимого и достаточного для проведения активных операций, при условии обеспечения минимального уровня издержек. С целью обеспечения минимального уровня издержке банк проводит диверсификацию портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре.

Анализ деятельность ЗАО «БАНК ВТБ 24» в области привлечения показал, что банк пользуется все большей популярностью у корпоративных клиентов. Этот факт подтверждает динамика увеличения привлеченных банком вкладов юридических лиц и роста численности клиентов банка — организаций. Раньше основное внимание уделялось операционному подходу, активно развивалось продуктовое предложение, сегодня происходит изменение банковской модели в сторону клиентоориентированной. В данной модели важен подход к каждому клиенту, он становится более индивидуальным (развивается кураторство клиентов, активно внедряется институт персональных менеджеров). Основным источником фондирования по-прежнему остаются депозиты организаций.

Исходя из вышеизложенного, основной задачей для банка остается увеличение объема привлеченных ресурсов. Необходимыми условиями для ее достижения являются следующие:

а) увеличение доли корпоративных клиентов;

б) увеличение доли срочных вкладов организаций;

в) реализация «зарплатных» проектов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

.

О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.

12.1990г. № 395−1 — Доступ из справочно-правовой системы «Консультант.

Плюс". — Режим доступа:

http://www.consultant.ru.

Об обязательных резервах [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 20.

03.2000 года № 255-П — Доступ из справочно-правовой системы «Консультант.

Плюс". — Режим доступа:

http://www.consultant.ru.

О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 26.

08.98 № 39-П — Доступ из справочно-правовой системы «Консультант.

Плюс". — Режим доступа:

http://www.consultant.ru.

О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков [Электронный ресурс]: Указание Банка России от 27.

03.98 № 192-У в ред. Указаний Банка России от 02.

07.98 № 274-У, от 26.

11.99 № 687-У, от 29.

12.00 № 891-У — Доступ из справочно-правовой системы «Консультант.

Плюс". — Режим доступа:

http://www.consultant.ru.

Абрашин В.Д., Пещанская И. В., Фирсин Н. Я. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учебное пособие / Рук. авт. колл. Проф. Н. Я. Фирсин. — М.: МГЭИ, 2010. — 421 с.

Балабанов И. Т. Банки и банковское дело [Текст]. — СПб.: Питер, 2011. — 365 с.

Банковские операции [Текст]: Учебник / под ред. А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева, Москва, 2009. — 284 с.

Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности 604 000 «Финансы и кредит» / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. — М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2007. — 575 с.

Банковское дело [Текст]: Учебник/под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой, 5-е издание переработанное и дополненное. — М.: «Финансы и Статистика», 2008. 478с.

Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник. — М.: Высшее образование, 2008. — 422 с.

Буклемишев О. Л. «Чулок» непобедим или причуды депозитной политики [Электронный ресурс] - Режим доступа:

http://www.finance.opec.ru.

Букото В. И. Банки и банковские операции в России [Текст]. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 352 с.

Велиева И., Волков С. Время собирать деньги [Текст] //Эксперт № 11 (650) от 23.

03.2009.

Жарковская Е. П. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов.

М., Омега-Л, 2008. — 480 с.

Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки [Текст]. — М.: «Финансы и статистика», 2010. — 590 с.

Масленчиков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке [Текст]. — М.: Перспектива, 2006. — 128 с.

Морошкин В. А. Простые и сложные проценты. Методическое пособие по расчету: вкладов, кредитов, платежей [Текст]. — М.: Издательство Акалис-Бизнес — книга, 2004 год. — 33с.

Мурычев А. Н. Банковский сектор в преддверии новой модели развития [Электронный ресурс] - Режим доступа:

http://www.atrus.120nt.ru.

Общая теория денег и кредита [Текст]: Учебник. Под ред. Жукова Е. Ф. — М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 2009. — 344с.

О необходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидности банков [Текст] // Деньги и кредит. — 2012. — № 10. — С. 14−20.

Платонов П. Р. Россияне ждут ускорения девальвации [Электронный ресурс] - Режим доступа:

http://www.newscom.asp?c.ru.

Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Представление финансовых услуг [Текст]. — М: Издательство Дело, 2005 год. — 768 с.

Салак С. Э. Доходность падает [Текст] // Национальная экономическая газета. — 2012. — № 74. -.

С. 9.

Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ [Текст]. — М.: Банки и биржи, 2008. — 188с.

Солнцев О. М. Источники роста кредитных ресурсов [Текст] // Эксперт. — 2010. — № 38.

Стратегия развития банковского сектора РФ [Текст] // Деньги и кредит. — 2011. — № 1. — С. 5−20.

Тавасиев А. М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» (60 400) и «Антикризисное управление» (351 000). — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. — 480 с.

Тонков А. Д. Мера, продиктованная рынком [Электронный ресурс] - Режим доступа:

http://www.logos.press.md.ru.

Уткин Э. Л. Банковский маркетинг [Текст]. — М.: ИНФРА-М, 2005. -321 с.

Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ [Текст]. — М.: Издательство «Консалтбанкир», 2011. — 288 с.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа [Текст]. — М., ИНФРА-Москва, 2007. — 376 с.

Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт [Текст]. — М.: Финансы и статистика, 2005. — 352 с.

Ячеистов К. К. Материализация с последующим разоблачением [Текст] // Коммерсант-Деньги. — 2002. — № 5. — С. 30.

Агентство по страхованию вкладов: [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http//www.asv.org.ru.

Банковский обозреватель: [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.bankibank.ru.

BankRange: [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http:// www.bankrange.ru.

Консультант.

Плюс: [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.consultant.ru.

Банк России: [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http:// www.cbr.ru.

РБК: [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.rbcdaily.ru.

РИА: [Электронный ресурс]. — Режим доступа:

http://www.ria.ru.

ПРИЛОЖЕНИЯ.

Приложение 1.

Аналитический баланс ЗАО «Банк ВТБ 24» за 2010;2012 г. г.

№ п/п Данные за.

2010 г. Данные за.

2011 г. Данные за.

2012 г.

в тыс. руб.

удельный вес, %.

в тыс. руб.

удельный вес, %.

в тыс. руб. удельный вес, % 1 2 3 4 5 6 7 8 Активы 1 Денежные средства 2 524 012 2,22 3 068 129 2,27 6 841 808 3,41 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ 15 531 108 13,6 10 060 956 7,44 12 929 358 6,44 2.1 Обязательные резервы 7 003 417 6,16 3 139 457 2,32 4 551 195 2,26 3 Средства в кредитных организациях 5 238 263 4,6 6 987 928 5,17 21 894 949 10,9 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 4 396 057 3,86 3 482 290 2,57 7 470 954 3,72 5 Чистые ссудные вложения 77 640 657 68,3 105 106 498 77,8 133 949 742 66,79 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 57 995 0,05 542 785 0,4 16 779 0,008 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 5 745 403 5,05 4 129 129 3,05 13 332 099 6,64 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные 78 969 0,06 89 579 0,06 234 615 0,11 9 Требования по получению процентов 888 820 0,78 210 422 0,15 176 634 0,08 10 Прочие активы 1 573 250 1,38 1 372 980 1,01 3 702 139 1,84 11 Всего активов 113 674 534 100 135 050 696 100 200 549 077 100 Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0,00 0 0,00 0 0,00 13 Средства кредитных организаций 771 097 6,83 8 604 864 6,37 9 920 207 4,94 14 Средства клиентов 72 504 816 63,78 99 455 730 73,6 152 251 063 75,9 14,1 в том числе вклады физических 19 009 857 16,72 26 097 161 19,32 47 480 195 23,6 15 Выпущенные долговые обязательства 21 289 955 18,7 13 813 930 10,22 13 303 613 6,63 16 Обязательства по уплате процентов 454 174 0,39 611 574 0,45 1 097 854 0,54 17 Прочие обязательства 1 540 262 1,35 1 432 005 1,06 2 857 422 1,42 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон 68 360 0,06 302 419 0,22 319 177 0,15 19 Всего обязательств 103 628 664 91,1 124 220 522 91,9 179 749 336 89,9 Собственные средства 20 Уставный капитал (средства акционеров (участников) 3 405 284 2,99 3 405 284 2,52 6 803 605 3,39 20,1 Зарегистрированные обыкновенные акции и долги 3 405 284 2,99 3 405 284 2,52 6 803 605 3,39 20,2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0,00 0 0,00 0 0,00 20,3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных рганизаций 0 0,00 0 0,00 0 0,00 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0,00 0 0,00 0 0,00 22 Эмиссионный доход 2 123 696 1,86 123 639 1,57 7 628 919 3,8 23 Переоценка основных средств 53 0,4 53 0,3 53.

0,2 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 895 147 0,78 1 461 677 1,08 2 028 013 1,01 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 4 644 450 4,08 4 678 784 3,46 6 422 346 3,2 26 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период.

767 591.

0,67.

1,53.

0,98 27 Всего источников собственных средств 10 045 870 8,83 10 830 174 8,01 20 799 741 10,3 28 Всего пассивов 113 674 534 100 135 050 696 100 200 549 077 100.

Приложение 2.

Отчет о прибылях и убытках ЗАО «Банк ВТБ 24» за 2010;2012 г. г.

(тыс. руб.).

Номер пп Наименование статьи Данные за.

2010 год Данные за.

2011 год Данные за.

2012 год Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях.

590 208 817 303 1 268 318 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям).

5 212 037 9 431 266 12 931 560 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу).

0 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 650 163 602 468 629 483 5 Других источников 6 303 6 035 116 716 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов.

6 458 711 10 857 072 14 946 077 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций.

247 493 370 704 336 821 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций).

3 366 692 3 812 238 7 436 501 9 Выпущенным долговым обязательствам 858 236 1 401 500 1 208 860 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов.

4 891 150 5 584 442 8 982 182 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 2 405 019 5 272 630 5 963 895 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 679 941 1 340 940 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 19 153 795 -267 433 647 748 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами.

54 780 66 282 209 640 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты.

— 800 964 -1 457 839 -2 784 276 16 Комиссионные доходы 1 411 763 1 900 204 5 465 955 17 Комиссионные расходы 255 287 522 323 618 729 18 Чистые доходы от разовых операций 164 700 -5 981 468 911 19 Прочие чистые операционные доходы 59 763 84 726 -20 796 20 Административно-управленческие расходы 1 381 431 2 644 028 6 323 613 21 Резервы на возможные потери 566 809 -396 342 -1 224 945 22 Прибыль до налогообложения 1 875 869 2 709 837 3 124 730 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль).

773 770 608 189 1 133 046 24 Прибыль за отчетный период 1 102 099 2 101 648 1 991 684.

Приложение 3.

Бухгалтерский журнал.

№.

п/п Название и №.

документа Содержание операции Сумма Д К 1 ПП № 1 Открыт депозит с р/сч негосударственной коммерческой организации сроком на 60 дней 500 000 40 702 42 103 2 МО № 2 Начислены % по этому депозиту в размере 6% за 30 дней 2459 70 606 47 426 3 ПП № 3 Открыт депозит с р/сч негосударственной финансовой организации сроком на 31 дней 300 000 40 701 42 003 4 МО № 4 Начислены % по этому депозиту в размере 4% за 31 дней 1016,4 70 606 47 426 5 МО № 5 Зачислены на р/сч негосударственной финансовой организации % по депозиту в размере 4% годовых.

1016,4 47 426 40 701 6 МО № 6 Списываются расходы банка в конце года 3475,4 70 706 70 606.

Итого: 807 967,2.

Приложение 4.

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N ———-;

——————————;

Дата.

——————————————————————————————————————;

— Наименование счета — Дебет счета — Сумма цифрами ;

— ———————————————- - ———————— ———————————-;

— … — … — - ;

——————————————————————————— - ;

— Наименование счета — Кредит счета — - ;

— ———————————————- - ———————— - - ;

— … — … — - ;

——————————————————————————————————————;

— Сумма прописьюШифр — ;

— -документа — ;

— —————————-;

— - - ;

— —————————-;

— - - ;

——————————————————————————————————————;

— ;

— Содержание операции, наименование, номер и дата ;

— документа, на основании которого составлен мемориальный ;

— ордер ;

— ;

—————————————————————————————————————- ;

— ;

— Подписи ;

— ;

——————————————————————————————————————;

Приложение 5.

Платежное поручение № ______ ____________ _____________.

Дата Вид платежа.

Сумма прописью.

ИНН КПП Сумма.

Плательщик Сч.№.

Банк плательщика БИК Сч. №.

Банк получателя БИК Сч. № ИНН КПП Сч. №.

Получатель Вид оп. Срок плат. Наз. пл. Очер. плат. Код Рез. поле Назначение платежа Подписи Отметки банка.

М.П. _______________________________.

_______________________________.

Глушкова Н. Б. Банковское дело [Текст]: Учебное пособие — М., Академический проект, 2005. — С. 136.

Тавасиев А. М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» (60 400) и «Антикризисное управление» (351 000). — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. — С. 126.

Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник. — М.: Высшее образование, 2008. — С. 67.

Киселев В. В. Управление банковским капиталом (теория и практика) [Текст]. — М.: ОАО Издательство Экономика, 2003 год. — С. 108.

Жарковская Е. П. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов.

М., Омега-Л, 2008. — С. 173.

Банковские операции [Текст] / под ред. Ю. И. Коробова. — М.: Магистр, 2007. — С. 49.

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: Учебник для вузов. М.: Издательство Корпорация Логос, 2002 год. — С. 114.

Банки и банковские операции [Текст] / Под ред. Жукова Е. А. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. — С. 87.

Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст]: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Вузовский учебник, 2005. — С. 227.

Банковские операции [Текст]: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина. — М: КНОРУС, 2007. — С. 125.

Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности ЗАО «БАНК ВТБ 24».

Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности ЗАО «БАНК ВТБ 24».

Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности ЗАО «БАНК ВТБ 24».

Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности ЗАО «БАНК ВТБ 24».

Солнцев О. М. Источники роста кредитных ресурсов [Текст] // Эксперт. — 2010. — № 38. С. 29.

Составлено автором.

Составлено автором.

Составлено автором.

Составлено автором.

Составлено автором.

Составлено автором.

Составлено автором.

принцип накопительного характера Фонда страхования вкладов;

принцип обязательности уплаты банками-участниками страховых взносов в Фонд страхования вкладов;

снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков Принципы системы страхования банковских вкладов Финансовые Организационные Элементы системы страхования банковских вкладов.

Инструментальный компонент.

Функциональный компонент.

Институциональный компонент.

Методологический компонент.

приходные.

расходные.

пересчета.

вечерние.

Приходно-расходные.

Другие помещения.

Кассовые подразделения.

Хранилище ценностей.

Кассовый узел.

Комната для выполнения депозитных операций.

Хранилище ценностей клиентов.

Помещение по приему-выдаче денег инкассаторам.

Кладовая для хранения архива кассовых документов Собрание акционеров.

Совет директоров.

Аудитор Банка.

(Deloitte & Touche).

Ревизионная комиссия.

Правление Банка Председатель Правления.

Вице-президенты, Советники Председателя Правления, консультанты Правления Комитеты банка.

Главный бухгалтер Банка.

Главный бухгалтер Банка.

Первый вице-президент (Административное и корпоративное управление) Первый вице-президент (Правовое обеспечение, проблемная задолженность).

Заместитель Председателя Правления.

(Юридическое обеспечение деятельности Банка).

Заместитель Председателя Правления.

(финансовое планирование, депозитарные услуги) Заместитель Председателя Правления.

(финансовое планирование, депозитарные услуги) Заместитель Председателя Правления.

(расчетно-кассовое обслуживание) Заместитель Председателя Правления.

(Клиентская база, кредитование) Заместитель Председателя Правления.

(информационные технологии) Заместитель Председателя Правления.

(Безопасность, инкассация) Заместитель Председателя Правления.

(Казначейство, доверительное управление) Заместитель Председателя Правления.

(инвестиционная банковская деятельность) Первый вице-президент.

(Региональный бизнес, дочерние банки, операции с драгметаллами).

принцип обязательного участия коммерческих банков в системе страхования банковских вкладов;

принцип допуска в систему страхования банковских вкладов только финансово устойчивых банков;

принцип открытости и прозрачности деятельности системы страхования банковских вкладов;

принцип обеспечения максимальной скорости выплат сумм страхового возмещения вкладчикам банка.

Факторы внешней среды.

Концепция.

Субъекты управления:

кредитные организации, Агентство по страхованию вкладов, Банк России Механизм управления:

принципы, функции, методы, инструменты.

Цель:

повышение доверия населения к банковскому сектору экономики Результат:

повышение доверия вкладчиков;

обеспечение устойчивости банковского сектора Объект управления:

вкладчики, размещающие средства в коммерческих банках Методология Финансовые инструменты.

Расширение перечня вкладов.

Выпуск сберегательных сертификатов.

Выплата процентов по вкладам вперед.

Защита от досрочного изъятия срочных депозитов.

Определение оптимального периода и объема хранения средств.

Инструменты совершенствования депозитной политики Маркетинговые инструменты.

Создание службы телемаркетинга.

Сегментирование депозитного портфеля по клиентам.

Активизация рекламной политики.