Особенности организации персональных финансов и показатели их оценки

Многие индивидуумы не способны вести эффективный учет и эффективное планирование. Управление персональными финансами начинается с ведения и разработки персонального плана счетов расходов, доходов, инвестиций и имущества. При этом главными статьями учета в данной сфере являются текущие доходы, текущие расходы (по определенным подстатьям — питание, одежда и обувь, оплата жилья, транспорт, выплата страховых взносов, содержание автомобиля), налоги, деньги на счетах в банках, инвестиции в ценные бумаги, страховка, недвижимость, полученные кредиты, включая потребительские. Регулярное разнесение расходов и доходов по статьям учета обеспечивает составление баланса пассивов и активов индивида. Это и будет главным документом менеджмента персональными финансами. Управление персональных финансов обеспечивает устойчивость баланса пассивов и активов индивида. В общем виде баланс представлен в таблице 4. Таблица 4 — Баланс активов и пассивов индивида.

АктивПассив.

АкцииБанковский кредит.

Иностранные облигации.

ИпотекаКорпоративные облигации.

Образовательный кредит.

Государственные облигации.

Потребительский кредит.

Депозитные сертификаты.

Лимиты кредитных карт.

Счета в банках.

ТрастыСтрахование жизни.

Пенсионные счета.

Вложения в паевые фонды.

Продолжение таблицы 4Актив.

ПассивДоля в капитале организации.

НедвижимостьПрочие финансовые активы.

АнтиквариатПредметы искусства.

Предметы длительного пользования.

Основная цель составления баланса — это определение показателя чистого богатства. Положительныйпоказатель персонального чистого богатства говорит об относительно стабильном финансовом положении индивидов и обеспеченности кредитов, привлеченных ими. Отрицательныйпоказатель персонального чистого богатства говорит об потенциальной угрозе персонального банкротства индивидумов и предполагает принятие мероприятий по повышению эффективности инвестиций и увеличению сбережений. Динамика персональных чистых богатств индивида показывает изменения в их финансовой позиции. Динамика персональных чистых богатств характеризуется коэффициентом задолженности (отношение совокупных пассивов и чистого богатства) и коэффициентом ликвидности (отношение ликвидных активов и текущих обязательств).Понижение коэффициента задолженности показывает на улучшение финансового положения человека. Так, при величине долгов (обязательств) в один миллионов рублей и чистых активов в полмиллиона рублей значение указанного коэффициента составляет 2. Однако при обязательствах в размереполмиллиона рублей и чистом богатстве, равным один миллион рублей, коэффициент равен 0,5.Коэффициент задолженности в течении жизненного цикла значительно изменяется.

В период обучения он может возрастать по причине получения образовательного кредита, и кроме того, в начале трудовой самостоятельной деятельности по причине привлечения потребительского и ипотечного кредитов. В 40−50 лет (зрелый возраст) коэффициент обычно понижается. Важнейшей задачей управления персональными финансами является обеспечениепонижения коэффициента задолженности до размера меньше 1 в предпенсионный период. Стабильность финансовой позиции индивида обеспечивает положительногопоказателя чистого богатства тогда, когда будет достигнут пенсионный возраст. Расчет коэффициента ликвидности определяет ликвидные активы индивида. Данными активамиявляются банковские счета, включая до востребования, сберегательные, срочные, а также наличные денежные средства. Проблематичным является отнесение к ликвидным активам величины полисов страхования жизни. Такими активами могут являтьсятолько полисы по страхованию на дожитие, при этом при приближающемся сроке выплаты. Равенство текущих обязательств и ликвидных активов значит, что коэффициент ликвидности составит 1. Центральным элементом управления персональными финансами является бюджетный процесс. В сфере персональных финансов бюджетный процесс отличается от аналогичных процессов в других звеньях финансовой системы.

Он включает четыре стадии: анализ финансовой позиции индивида, разработку плана-прогноза реализации финансовых целей индивида, составление персонального бюджета, контроль за осуществлением запланированных доходов и расходов.

3.2 Перспективы и методыповышения эффективности организации персональных финансов в РФВ настоящее время предметом широкого обсуждения являются различные модели управления бюджетом домашнего хозяйства и разделение функций между его членами при принятии финансовых решений, влияющих на изменение экономического статуса семьи. При этом анализируется финансовое поведение всех индивидов, входящих в состав домашнего хозяйства в целом, даже тогда, когда принятие решений может принадлежать одному человеку, который является основным «кормильцем».Управление финансами домашних хозяйств основывается на свободе выбора оптимальной модели, учитывающей интересы и предпочтения всех его членов при сохранении контроля со стороны основного «кормильца» за формированием и расходованием семейного бюджета. В процессе организации финансового менеджмента домашних хозяйств решаются вопросы, связанные с управлением бюджетом семьи, организацией семейного бизнеса, обеспечением необходимого уровня потребительских благ и услуг, учетом индивидуальных инвестиционных предпочтений и др. Исследование взаимодействия членов домашнего хозяйства в процессе хозяйственной деятельности, механизма, позволяющего принимать решения внутри семьи, дают возможность обосновать направления семейной экономической политики и на этой основе способствовать более рациональному и эффективному использованию семейного бюджета. При этом следует обратить внимание на макрои микроэкономические отношения, которые возникают между членами домашнего хозяйства, и на роль семьи в системе сложившихся взаимосвязей. Домашнее хозяйство представляется в виде группы людей, объединенных общей задачей воспроизводства человеческого капитала, местом проживания, бюджетом и семейно-родственными связями. В основе домашнего хозяйства лежат властные отношенияправа по контролю за совместной экономической деятельностью передаются одному из его членов — «главе семьи». Внутри домашнего хозяйства складываются сложные экономические отношения, основанные на принципах общесемейной собственности и предполагающие согласованное распределение обязанностей и «домашней нагрузки» между основным «кормильцем» и остальными членами семьи в процессе формирования семейного бюджета.

Заключение

.

Персональные финансы — система формирования и использования денежных доходов отдельных индивидов в соответствии с их решениями. Индивиды принимают решения об использовании доходов на цели потребления и накопления. Финансы домашних хозяйств — система формирования и использования денежных доходов групп лиц, совместно проживающих и ведущих общее хозяйство в целях совместного потребления и накопления. К источникам персональных финансов относятся доходы от самостоятельной деятельности (зарплата, предпринимательский доход) и доходы от собственности (проценты, дивиденды, арендная плата). Кроме того, персональные доходы формируются за счет социальных трансфертов (пенсий, пособий), наследств, страховых выплат, грантов, чаевых. Персональные финансы не только формируют фонды потребления и накопления индивидов, но и обеспечивают перераспределение в структуре их собственности, в том числе между финансовыми и физическими активами. Эта сфера финансовых отношений особенно значительна в развитых странах. Решения индивидов по изменению структуры имущества и инвестиций способны приводить к формированию значительных финансовых активов.

Это относится прежде всего к индивидам с высоким уровнем дохода. Индивиды со средними и низкими доходами оказываются более консервативными при изменении структуры имущества. Это связано с ограниченным объемом их имущества и меньшими возможностями по оптимизации его общей доходности. При изучении современного состояния персональных финансов в РФ были использованы следующие методы статистического анализа:

анализ динамического ряда;

— структурный анализ данных. За последние 10 лет абсолютный прирост персональных финансов населения составил 19 666,6 руб. Ежегодно за последние 10 лет абсолютное изменение характеризуется положительным знаком. В первую очередь, это связано с ежегодной инфляцией в РФРазброс ежегодных значений цепных абсолютных приростов персональных финансов населения РФ имеет небольшое значения и отличается стабильностью. Это, в свою очередь, позволяет прогнозировать будущие показатели с меньшей погрешностью. За последние 10 лет относительный прирост персональных финансов населения увеличился в 3,43 раза. Ежегодно за последние 10 лет относительное изменение характеризуется положительным знаком. Анализ структурных сдвигов источников формирования персональных финансов населения РФ показал, что за последние 10 лет оплата труда, включая скрытую заработную плату, остается основным источником формирования финансов домашних хозяйств, даже несмотря на то, что в структуре финансов её доля уменьшилась на 1,6%. Многие особенности формирования финансов домашних хозяйств в России имеют связь с переходным характером отечественной экономики, макроэкономической нестабильностью и экспортно — сырьевой направленностью отечественной экономики. Преодоление негативных особенностей формирования персональных финансов в России должно идти на повышение уровня эффективности их формирования. Основными критериями такой эффективности являются: — повышение уровня жизни;

— повышение емкости внутреннего рынка;

— увеличениероли персональных финансов в инвестиционных процессах. Список использованной литературы1. Борисов Е. Ф. «Экономическая теория» — М.: «Юристъ», 2013. -311с.

2. Булатов А. С. «Экономика.» М, 2012. — 557 с.

3. Войтов А. Г. «История экономических учений.» — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012. 454 с.

4. Войтов А. Г. «Экономика. Общий курс.»: Учебник. 8_е изд. и доп. М.: «Даш­ков и К», 2013. 600 с.

5. Галицкая С. В. «Деньги, кредит, финансы.» — М., 2014. — 416 с.

6. Казаков А. П., Минаева Н. В. «Экономика.» — М., 2013. — 298 с.

7. Леонтьев В. Е. «Финансы. Деньги, кредит и банки.» — М., 2013. — 329 с.

8. Самуэльсон П. «Экономика» — М.: Прогресс, 2012.

9. «Общая экономическая теория. Учебник."//Под общей ред. акад. Видяпина В. И., акад. Журавлевой Г. П. — М., 2013. — 336 с.

10. «Финансы предприятий»: Учебник. / Под ред. Зайца М. В. — М: Финансы и статистика, 2014. — 196 с.

11. «Финансы. Денежное обращение и кредит»: Учебное пособие. / Под ред. Романовского М. В. — М., Юрайт, 2013. — 425 с.

12. «Финансы. Денежное обращение. Кредит»: Учебник для вузов / Под ред. проф. Поляка Г. Б. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. 512 с.

13. «Финансы» Учебник. / Под ред. Родионовой В. М. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 369 с.

14. «Финансы»: Учебник /Под ред. Ковалева В.В.-М., ТК «Велби», 2014.-236с.

15. «Экономика общественного сектора»: Учебное пособие/ Под ред. проф. Жильцова Е. Н., Лафер Ж. Д. — М.: ТЕИС, 2014. 356 с.

16. «Экономическая теория» / Под редакцией д.э.н. Добрынина А. И., д.э.н. Тарасевича Л. С.: Издательство «Питер Паблишинг», 2013. — 479 с.

17. &# 171;Экономическая теория" / Под редакцией проф. Николаевой И. П.: Учебник. ;

Москва, «Финстатинформ», 2012. — 282 с. 18 Государственные и муниципальные финансы / под ред. Слепова — М., 2013. — 154 с. 19 Финансы организаций / под ред. Слепова — М., 2013. — 298 с.

20. «Финансы», Под ред. В. М. Родионовой. Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2014.

21.

Http://www.gks.ru/Приложение.

Приложение 1Динамика среднедушевых персональных финансов, руб.Год.

Значение 20 058 088,30 200 610 154,80 200 712 540,20 200 814 863,60 200 916 895,201 018 958,40 201 120 780 201 224 221,10 201 325 928,20 201 427 754,90Приложение 2Объем и структура денежных доходов населения по источникам поступления Всего денежных доходов, млрд.

рублей в том числе в процентах:

доходы от предпринимательской деятельностиоплата труда, включая скрытую заработную платусоциальные выплатыдоходы отсобствен-ности другиедоходы 200 825 244,2 574,88817266,8 963 332,2081565,128 504,88200928 697,52 726,262519313,41 754 247,231836,64 573,95201032 498,32 892,348721188,89 165 752,19912014,8 946 649,966201135 648,73 172,734323385,54 726 523,71211853,7 324 712,974201239 903,73 750,947825977,30 877 342,28082035,887 798,074201344 650,43 839,934429156,71 128 304,97442455,772 893,008201447 900,33 736,223431997,40 048 717,85462538,7 159 910,1057.