Бизнес-план по внедрению нового факультета

Планируется, что студенты будут принимать участие в ежегодных специализированных международных туристских выставках «МИТТ», «ИНТУРМАРКЕТ», «МИТФ».

К преподаванию будут привлекаться работники Министерства иностранных дел, специалисты-практики, представители российских и иностранных компаний, крупных туристских компаний.

Например, предполагается привлекать к преподаванию на новом факультете представителей туристского бизнеса:

Е.М. Николаев — генеральный директор туристской компании «Путешественник-Traveller»;

К.Г. Кинель — заместитель Генерального директора Московского офиса Туристского управления Таиланда в России;

В.А. Крылов — генеральный директор компании «UTS», вице-президент Ассоциации туроператоров России;

Т.Ю. Гудимова — генеральный директор компании «СоТУРники», и др.

Стоимость обучения Стоимость обучения по очной (дневной) форме обучения предполагается в размере:

145 000 рублей за год обучения по всем направлениям.

Стоимость обучения по очно-заочной (вечерней) форме обучения:

70 000 рублей за год обучения по направлению «Экономика туризма»;

68 000 рублей за год обучения по направлению «Менеджмент туризма».

В указанную стоимость входит обеспечение образовательного процесса, предусмотренного федеральным государственным образовательным стандартом по соответствующему направлению подготовки (специальности бакалавриата), а также углубленное изучение двух иностранных языков и курсы иностранных преподавателей из вузов Англии.

Объем оказываемых услуг Количество учебных групп по каждому из 2 направлений — 2.

Количество студентов в группе — 25 чел.

В первый год организации факультета «Международный туризм» будет набран только 1 курс абитуриентов по очной форме обучения.

В дальнейшем с каждым годом количество курсов будет увеличиваться, пока не достигнет 4. Затем количество студентов будет оставаться относительно стабильным — 400 чел.

Соответственно, объем оказываемых услуг за 1 курс обучения по очной форме обучения составит:

100 * 145 000 руб. = 14 500 000 руб.

А за весь курс обучения — 133,2 млн руб.

5. Финансовый план Рассчитаем величину затрат на материально-техническое обеспечение учебного процесса на создаваемом факультете.

Основная задача материально-технического плана — техническое обеспечение учебного и исследовательского процессов на самом современном уровне.

Для нормального функционирования новому факультету необходимы следующие ресурсы:

помещения для организации учебной деятельности и отдыха преподавательского состава и абитуриентов. Их предполагается арендовать в одном из корпусов института;

обеспечение открытого нелимитированного доступа студентам и сотрудникам к глобальным информационным ресурсам, дистанционного доступа к формируемым электронным курсам и материалам, доступа к библиотечным электронным ресурсам;

издание серии учебных пособий по основным курсам учебных планов;

методическая подготовка учебных материалов, доступных в электронной и дистанционной формах;

установка системы видео-конференций для оперативной связи с ВУЗами-партнерами;

расходы на рекламу и продвижение образовательной услуги, маркетинговую деятельность.

Проведем расчет потребности во всех видах ресурсов, необходимых для обеспечения образовательного процесса.

Результаты расчета представим в следующей таблице 5.

1.

Таблица 5.1.

Потребность образовательного процесса в ресурсах Наименование затрат Стоимость, тыс. руб. Арендная плата 330,0 Коммунальные услуги 394,8 Обеспечение безлимитного доступа в Интернет и система видеоконференции 109,3 Издание учебных пособий и методическая подготовка учебных материалов, т.д. 2871,0 Заработная плата персонала с отчислениями 8261,03 Коммерческие расходы 214,5 Прочие расходы 54,6 Всего 11 873,8.

Для того чтобы оценить, насколько прибыльным и рентабельным является рассматриваемое производство, составляется таблица движения денежных потоков проекта (кеш-фло) (табл. 5.2).

Таблица 5.2.

Движение денежных средств на период реализации проекта, тыс. р.

Показатель.

Годы реализации проекта Всего навесь период 1 -и год 2-й год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв.

2 кв. 3 кв. 4 кв. 1.

Приток средств 1.

1. Выручка от реализации 16 650 16 650 16 650 16 650 16 650 16 650 16 650 16 650 133 200 2. Итого поступлений 16 650 16 650 16 650 16 650 16 650 16 650 16 650 16 650 133 200 3. Отток средств 3.

1. Заработная плата с учетом удержаний 8261,03 8261,03 8261,03 8261,03 8261,03 8261,03 8261,03 8261,03 66 088,21 3.

2. Управленческие расходы 2871 2871 2871 2871 2871 2871 2871 2871 22 968 3.

3. Аренда зданий 330 330 330 330 330 330 330 330 2640 3.

4. Коммунальные услуги 394,8 394,8 394,8 394,8 394,8 394,8 394,8 394,8 3158,54 3.

5. Коммерческие расходы 214,5 214,5 214,5 214,5 214,5 214,5 214,5 214,5 1716 3.

6. Расходы на информационные технологии 109,3 109,3 109,3 109,3 109,3 109,3 109,3 109,3 874,5 3.

7. Прочие расходы 54,6 54,6 54,6 54,6 54,6 54,6 54,6 54,6 436,6 4. Итого расходов 11 873,8 11 873,8 11 873,8 11 873,8 11 873,8 11 873,8 11 873,8 11 873,8 94 990,35 5. Балансовая прибыль 10 276,2 4776,2 4776,2 4776,2 10 276,2 4776,2 4776,2 4776,2 38 209,7 6. Налог на прибыль 2055 955 955 955 2055 955 955 955 9842 7. Чистая прибыль 8221,0 3821,0 3821,0 3821,0 8221,0 3821,0 3821,0 3821,0 28 367,7 8. Денежные средства на конец периода 6846 2446 2446 2446 6846 2446 2446 2446 17 368 9. Рентабельность производства продукции 21,30.

В расчетах предполагаем, что все денежные средства поступают и расходуются равномерно по кварталам.

Таким образом, рентабельность оказания услуг составит в целом за весь период — 21,30%, что является довольно хорошим показателем для образовательной отрасли.

6. Оценка экономической эффективности проекта Завершающим этапом раздела является расчет показателей эффективности инвестиционных вложений.

1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД, или чистая приведенная стоимость NPV), который представляет собой сумму дисконтированных за расчетный период разностей между притоками (результатами) и оттоками (затратами и инвестиционными вложениями), приведенными к одному году, и определяется по формуле.

где Pt — результат в t-й год (стоимость реализации или годовой доход);

Зt — затраты в t-й год;

Иt — инвестиции в t-й год;

Е — норма дисконта (0,15);

tp — год реализации проекта.

2. Срок окупаемости (РР) — это период времени от начала реализации проекта, за который инвестиции покрываются суммарной разностью между результатами и затратами. Дисконтированный срок окупаемости инвестиций является искомой величиной, обеспечивающей равенство в формуле:

где tn — срок окупаемости;

3. Внутренняя рентабельность инвестиций (IRR), или внутренняя норма доходности (ВИД), представляющая собой ту норму дисконта, при которой суммарная величина дисконтированной разности между результатами и затратами равна сумме дисконтированных инвестиций за тот же период. Она определяется по формуле.

где Евн — внутренняя норма доходности;

4. Рентабельность инвестиций (PI), или индекс доходности, представляет собой отношение суммы дисконтированной разности между результатами и затратами к величине дисконтированных инвестиций:

В нашем случае:

чистый дисконтированный доход ЧДД = (66 600−52 995)*0,8696 + (66 600−52 995)*0,7561 = 22 117,8 тыс. руб.

срок окупаемости (срок, за который общие инвестиции покрываются суммарной разностью между результатами и затратами) РР = 105 990 / (133 200 — 94 990,35) = 2,77 года внутренняя норма рентабельности (отношение ЧДД к общему объему инвестиций, %).

IRR = (22 117,8 * 100%) / 105 990 = 20,86%.

рентабельность инвестиций (отношение чистой прибыли к общему объему инвестиций, %).

PI = (28 367,7*100) / 105 990 = 26,76%.

Таким образом, все показатели эффективности проекта имеют высокие показатели и проект можно считать экономически выгодным и рентабельным.

Завершающим этапом в данном разделе является анализ чувствительности основных показателей эффективности проекта к изменению таких важнейших рыночных переменных, как цена продукции (Ц — доход от проекта), издержки производства (И — величина инвестиций), спрос и др. (табл. 6.1).

Таблица 6.1.

Анализ чувствительности проекта к изменению критических переменных критических переменных Показатель.

Наиболее вероятный вариант.

Сценарий изменения критических переменных Наилуч-ший вариант Ц+10%.

И -10%.

Наихуд-ший вариант Ц-10%.

И +10% Комбинированный вариант Ц= const.

И -10% Ц+10%.

И = const Ц= const.

И +10% Ц+10%.

И +10% Ц-10%.

И = const Ц-10%.

И -10% 1 Чистая приведенная стоимость ЧДД 22 117,8 33 806,5 10 429,0 22 979,3 32 945 21 256,2 32 083,4 11 290,5 12 152,1 2 .Срок окупаемости проекта 1,56 1,58 1,61 1,57 1,59 1,6 1,61 1,59 1,58 3. Рентабельность инвестиций 26,76 27,03 26,5 27,03 26,76 26,5 26,5 26,76 27,03.

Таким образом, наиболее худшим вариантом проекта является снижение цены единицы услуги и повышение объема инвестиций, при прочих равных условиях — чистый дисконтированный доход в этом случае снизится практически в 2 раза.

Наилучшим вариантом является увеличение цены и снижение объема инвестиций, ЧДД в этом случае увеличится на 50%.

В целом, проект наиболее чувствителен именно к изменению цены на услуги, и менее — к изменению объема инвестиций.

заключение

.

В результате сопоставления данных всех разделов бизнес-плана можно сделать следующие выводы.

В проекте предлагается создание нового факультета «Международный туризм» на базе Института международной торговли и права.

ИМТП предоставляет качественное и престижное высшее образование, гарантирующее выпускникам достижение профессиональных амбиций и высокую перспективность в выбранной специализации.

ИМТП по праву считается ведущим негосударственным вузом, осуществляющим внедрение передовых методов управления образовательным процессом и предлагающим эффективные учебные программы по обеспечению качества подготовки специалистов международного уровня.

Привлечение лучших специалистов, в том числе из-за рубежа, в профессорско-преподавательский состав позволило создать профессиональную учебно-научную базу самого высокого уровня.

Ориентируясь на запросы современного рынка и требования к конкурентоспособности молодых специалистов, ИМТП предлагает многоуровневую систему образования с четкой разработкой учебно-педагогических планов и углубленным изучением специализированных предметов по следующим направлениям:

экономика туризма (со знанием двух иностранных языков);

менеджмент туризма (со знанием двух иностранных языков).

Все показатели финансового состояния предприятия находятся в пределах нормы или свидетельствуют о высокой эффективности деятельности.

Предполагаемая сумма выручки от реализации проекта — 133,2 млн. р.

Планируемая себестоимость продукции — 94 990,35 тыс. руб.

Потребность в инвестиционных ресурсах — 105 990 тыс. руб.

Ожидаемая чистая прибыль — 28 367,7 тыс. руб.

Рентабельность производства — 21,30%.

ЧДД составляет 22 117,8 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта — 2,77 года.

Внутренняя норма рентабельности — 20,86%.

Рентабельность инвестиций — 26,76%.

Все показатели эффективности проекта имеют высокие показатели и проект можно считать экономически выгодным и рентабельным.

Таким образом, реализация проекта является целесообразной.

список литературы

Бузырев В. В. Бизнес-планирование на предприятии: Учеб. пособие для студентов высш. учеб. заведений. — М.: ИЦ «Академия», 2011. — 336 с.

Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки 25 реальных образцов бизнес-плана. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Ось-89, 2012. — 592 с.

Костюченко В. В. Организация, планирование и управление объектами энергетики. — Ростов н/Д: Феникс, 2012. — 352 с.

Методические рекомендации, но оценке эффективности инвестиционных проектов (2-я редакция): Офиц. изд. / Мин-во экономики РФ, Мин-во финансов РФ, ГК РФ по строительной архитектуре и жилищной политике; рук. авт. кол.: В. В. Коссоп, В. И. Лившиц, А. Г. Шахназаров. — M.: Экономика, 2011. — 421 с.

Пелих А.С. Бизнес-план, или как организовать собственный бизнес. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Ось-89, 2011. — 96 с.

Петухова С. М. Бизнес-планирование: Практ. пособие. — М.: Омега-Л, 2009.— 191 с.

Цвиркун А. Д. Анализ инвестиций и бизнес-план: Методы и инструментальные средства. — М.: Ось-89, 2010. — 288 с.