Расчетно-кассовое обслуживание клиентов

В результате изучения главы 4 бакалавр должен:

знать

• • юридические основания для открытия клиентами расчетного счета в банке;
• • документацию для открытия расчетного счета и заключения договора банковского счета;
• • содержание нормативных документов Банка России по организации межбанковских и межхозяйственных безналичных расчетов;
• • сущность и технологию совершения основных форм безналичных расчетов;
• • организацию кассовых операций банков;

уметь

• использовать в практической деятельности теоретические знания в области организации наличных и безналичных платежей;

владеть

• приемами оценки преимуществ и недостатков действующих форм безналичных расчетов.

Сущность и основы организации национальной платежной системы Российской Федерации

Современная экономика представляет собой сложную сеть взаимоотношений входящих в нее субъектов, основой которых являются денежные расчеты, связанные с оплатой поставок материальных ценностей и оказанием услуг, погашением требований и обязательств финансового характера. Система платежей в любой экономике имеет природу общественного блага и должна функционировать без сбоев. Замедление платежей в каком-либо одном звене затрагивает работу большого числа хозяйствующих субъектов, отражается на важнейших показателях их производственной и финансовой деятельности. От своевременности проведения платежей напрямую зависит нормальный кругооборот товаров и денег в хозяйстве, рентабельность и ликвидность товарных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования. Поэтому обязательным условием высоких темпов экономического развития любого государства является стабильная и эффективная национальная платежная система. Она является жизненно важным элементом финансовой инфраструктуры экономики, обеспечивающим беспрепятственный доступ всем ее участникам к эффективным и надежным платежным услугам.

В каждой стране разработаны особые правила и процедуры передачи денежных средств, которые обеспечивают единообразное признание всеми участниками расчетов факта совершения платежа и погашения долга. Каждая страна формирует свою систему перевода платежей с использованием признаваемых всеми платежных документов, процедур их передачи и правил погашения платежных обязательств. Значение этих правил и процедур, а также систем передачи платежной информации, особенно возрастает при использовании безналичных расчетов.

Платежная система — это совокупность различных субъектов правоотношений, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств. Основными институциональными участниками платежной системы и ее системообразующим звеном являются банковские организации. Они выступают в качестве финансовых институтов, ведущих для своих клиентов (юридических и физических лиц) расчетные и текущие счета, которые предназначены для проведения расчетов, предоставляют клиентам платежные инструменты и платежные услуги на основе нормативно-правовых актов, регламентируют порядок осуществления платежных транзакций.

Согласно Маастрихтскому договору и уставу ЕЦБ все центральные банки стран, входящих в ЕС, обязаны обеспечить бесперебойное и безопасное прохождение платежей. Это требование отражено в законодательных документах всех стран — членов ЕС. В соответствии с российским законодательством общее руководство платежной системой РФ осуществляет Банк России. Банк России, обладая в силу закона функциями властного и регулятивного характера, должен обеспечивать в Российской Федерации эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы страны. С этой целью Банк России:

• 1) устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов в Российской Федерации, является органом координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем, осуществляет правовое регулирование системы расчетов (разработка инструкций, положений и иных нормативных документов);
• 2) организует и проводит межбанковские расчеты (т.е. расчеты между коммерческими банками), а также расчеты других своих клиентов через расчетную сеть Банка России. Банк России предоставляет также услуги по межбанковским расчетам при многостороннем зачете, который организуют частные клиринговые организации, оплачивая в конце определенного клирингового сеанса незачтенное сальдо взаимных расчетов с корреспондентских счетов банков-участников, открытых в Банке России;
• 3) контролирует и управляет рисками платежной системы, в частности, как кредитор в последней инстанции он поддерживает ликвидность коммерческих банков, предоставляя им кредиты для обеспечения бесперебойности платежей с корреспондентских счетов банков (кредиты рефинансирования внутридневные и овернайт). В процессе осуществления макроэкономического надзора за состоянием банковской системы в целом, а также надзора за деятельностью отдельно взятого коммерческого банка, Банк России может оперативно предпринимать меры по стабилизации финансового состояния субъектов корреспондентских отношений и осуществлять оздоровление того или иного проблемного банка с целью недопущения кризисных ситуаций на рынке расчетных услуг из-за банкротства или неликвидности его участников;
• 4) выступает в качестве оператора платежной системы РФ, т. е. выполняет функции единого органа надзора за правильным выполнением всеми участниками правил и процедур системы, порядком разрешения конфликтов, отстаивает интересы участников системы перед разработчиками, другими платежными системами и государством.

Непосредственным платежно-расчетным обслуживанием хозяйствующих субъектов, некоммерческих предприятий и организаций, населения занимаются коммерческие банки. На них же возложено кассовое обслуживание юридических лиц, связанное с налично-денежными операциями их клиентов. Платежно-расчетная функция банков относится к числу важнейших направлений банковской деятельности. По подсчетам экономистов на осуществление расчетно-кассовых операций приходится не менее 2/3 операционного времени банковского персонала, тогда как на депозитные и кредитные — только 1 /3.

По состоянию на 1 января 2013 г. банковский сектор России представлен в платежной системе России следующими участниками:

• — 519 учреждений Банка России (ГРКЦ, РКЦ, КЦ);
• — 956 действующих кредитных организаций и 2349 их филиалов.

Кроме того, расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляют внутренние структурные подразделения кредитных организаций: 23 347 дополнительных офисов, 9685 операционных касс, 2161 кредитно-кассовый офис, 7447 операционных офисов. Помимо банковских структур участниками платежной системы России является вся совокупность частных экономических агентов, осуществляющих расчетно-кассовые операции: предприятия, организации, фирмы, бюджетные, общественные и другие учреждения, население.

Повышение степени вовлеченности экономики РФ в мировую экономическую среду, возрастание значимости финансовых рынков предопределили необходимость модернизации финансовой инфраструктуры, в том числе ее важнейшей составляющей — национальной платежной системы (далее — ППС). Основополагающим документом, определяющим направления развития НПС РФ, является Стратегия развития национальной платежной системы на период до 2020 года, разработанная Банком России. Предметом Стратегии является определение цели, принципов, приоритетов, основных направлений развития НПС, задач и мероприятий по ее реализации в среднесрочной и долгосрочной перспективе.

Целью развития НПС является эффективное и бесперебойное функционирование отдельных ее компонентов посредством создания соответствующей инфраструктуры, предназначенной для совершения переводов денежных средств на территории РФ и трансграничных переводов, позволяющей обеспечить:

• — достижение целей, заложенных в Концепции социально-экономического развития РФ на долгосрочную перспективу на период до 2020 года;
• — реализацию денежно-кредитной и бюджетной политики РФ;
• — устойчивость национальной валюты как основного средства платежа, применяемого в рамках НПС;
• — развитие рынка банковских услуг и иных сегментов финансового рынка РФ;
• — повышение эффективности бюджетных расходов и управления средствами федерального бюджета, совершенствование межбюджетных отношений.

Правовые основы, способствующие внедрению в практику стабильно функционирующих и эффективных для пользователей инновационных платежных услуг, заложил Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон о НПС). Закон определяет субъектов национальной платежной системы и регламентирует взаимоотношения между ними, устанавливает порядок оказания платежных услуг, требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.

По действующему законодательству субъектами НПС являются операторы по переводу денежных средств, банковские платежные агенты, операторы платежных систем, операторы услуг платежной инфраструктуры, организации федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг.

Ключевые субъекты НПС — операторы по переводу денежных средств. Ими являются Банк России, Внешэкономбанк, кредитные организации, обладающие правом на осуществление переводов денежных средств.

Для осуществления некоторых функций оператор по переводу денежных средств может привлекать другого субъекта НПС — банковского платежного агента, который может осуществлять прием наличных платежей от физических лиц посредством платежных терминалов и банкоматов (оплата коммунальных платежей, услуг сотовых операторов, телевидения, различного рода штрафов и т. д.) и выдавать им через эти устройства денежные средства, предоставлять клиентам электронные средства платежа и обеспечивать возможность их использования, проводить идентификацию клиента — физического лица в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета. Банковским платежным агентом не может быть кредитная организация.

Субъектом НПС является также оператор платежной системы, который обязан определять правила платежной системы, контролировать их соблюдение, привлекать в случае необходимости операторов услуг платежной инфраструктуры и контролировать оказание этих услуг, оценивать риски в платежной системе и управлять ими, обеспечивать возможность досудебного и (или) третейского рассмотрения споров с участниками платежной системы и операторами услуг платежной инфраструктуры. Операторами платежной системы могут являться как кредитные, так и некредитные организации, а также Банк России и Внешэкономбанк. Организация, намеревающаяся стать оператором платежной системы, должна направить в Банк России регистрационное заявление. Если такая организация не является кредитной, то она должна соответствовать следующим требованиям: обладать чистыми активами в размере не менее 10 млн руб.; физические лица, занимающие должности единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера такой организации должны иметь высшее экономическое, юридическое образование или высшее образование в сфере информационных и коммуникационных технологий (при наличии иного высшего профессионального образования такие лица должны иметь опыт руководства отделом или иным подразделением кредитной организации или оператора платежной системы нс менее двух лет); указанные лица не должны иметь судимости за преступления в сфере экономики.

Субъектами НПС являются также операторы услуг платежной инфраструктуры, которыми могут' быть Банк России или Внешэкономбанк, а также кредитные и некредитные организации. Они могут выступать как операционный центр (должен обеспечивать участникам платежной системы и их клиентам доступ к услугам по переводу денежных средств), как платежный клиринговый центр (исполняет распоряжения участников платежной системы о переводе денежных средств), как расчетный центр (исполняет распоряжения участников посредством списания и зачисления денежных средств по их банковским счетам, а также подтверждает исполнение этих распоряжений).

Закон о ППС ввел такое понятие, как значимые платежные системы, разделив их на системно значимые и социально значимые. Платежная система является системно значимой в случае ее соответствия хотя бы одному из следующих критериев:

• 1) осуществление в рамках платежной системы в течение трех календарных месяцев подряд переводов денежных средств с общим объемом от 80 млрд руб. в месяц. При этом отдельные переводы денежных средств превышают 100 млн руб.;
• 2) осуществление в рамках платежной системы Банком России переводов денежных средств при рефинансировании кредитных организаций и осуществлении операций на открытом рынке;
• 3) осуществление в рамках платежной системы переводов денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах.

Согласно законодательству системно значимой платежной системой признана платежная система Банка России, через которую осуществляется преобладающая доля межбанковских платежей, реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика в Российской Федерации, и, как следствие, формируется общий денежный спрос в российской экономике и поддерживается общественное доверие к национальной валюте — российскому рублю как средству платежа. Одновременно платежная система Банка России обеспечивает стабильное функционирование различных платежных систем в рамках НПС.

Платежная система является социально значимой в случае ее соответствия хотя бы одному из следующих критериев:

1) осуществление в рамках платежной системы в течение трех календарных месяцев подряд переводов денежных средств с общим объемом на сумму не менее 4 млрд руб. и более половины этих переводов денежных средств относительно небольшие — не превышают 100 млн руб.;

• 2) осуществления в течение календарного года в рамках платежной системы переводов денежных средств с использованием платежных карт в количестве не менее 100 млн;
• 3) осуществления в течение календарного года в рамках платежной системы переводов денежных средств без открытия банковского счета или по текущим счетам физических лиц в количестве не менее 2 млн.

Банк России осуществляет анализ соответствия значимой платежной системы установленным критериям значимости. В случае, если ранее признанная значимой платежная система не соответствует в течение шести календарных месяцев ни одному из установленных критериев значимости, Банк России выносит решение о признании такой платежной системы утратившей системную или социальную значимость.

Классификация платежных систем на системно значимые и социально значимые проведена для дифференциации режима надзора за деятельностью систем, имеющих общефедеральное значение, и систем, через которые проводятся массовые социальные платежи. К системно значимым и социально значимым платежным системам предъявляются повышенные требования. В частности, оператор таких платежных систем обязан анализировать риски в режиме реального времени, проводить расчеты в течение одного дня, обеспечивать бесперебойность оказания операционных услуг, а расчетный центр, через который проводятся расчеты, должен соответствовать требованиям финансовой устойчивости.

Законодатель определил также общий порядок оказания платежных услуг. Оператор по переводу денежных средств оказывает данные услуги на основании договоров, заключаемых с клиентами и между операторами по переводу денежных средств. Банковские платежные агенты и банковские платежные субагенты участвуют в оказании услуг, но переводу денежных средств на основании договоров, заключаемых соответственно с операторами по переводу денежных средств и банковскими платежными агентами.

Перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств клиента, и возможен как при открытом банковском счете, так и при его отсутствии. Перевод должен быть оформлен в рамках применяемых форм безналичных расчетов. Клиент может получить денежные средства тремя способами:

• — на свой банковский счет;
• — в наличной форме;
• — путем учета денежных средств без открытия банковского счета (при переводе электронных денежных средств).

Внесение наличных денежных средств на свой банковский счет или получение наличных денежных средств со своего банковского счета у одного оператора по переводу денежных средств не является переводом денежных средств.

Перевод денежных средств (за исключением электронных) осуществляется в срок не более трех рабочих дней со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств для перевода без открытия банковского счета.

Введены понятия безотзывность, безусловность и окончательность перевода денежных средств.

Перевод считается безотзывным с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств для перевода без открытия банковского счета.

Безусловность перевода наступает в момент выполнения условий перевода, определенных плательщиком и (или) получателем средств либо иными лицами. Это относится и к встречному переводу денежных средств в иной валюте, встречной передаче ценных бумаг, представления документов. Если такие условия не определены, перевод считается безусловным.

Окончательность перевода денежных средств — это характеристика перевода, обозначающая предоставление денег получателю в определенный момент. Установлены основные правила определения этого момента:

• — если плательщика и получателя обслуживает один оператор по переводу денежных средств, то окончательность перевода наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет получателя или обеспечения получателю средств возможности получения их в наличной форме;
• — если плательщика и получателя обслуживают разные операторы по переводу денежных средств, то окончательность перевода денежных средств наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет оператора по переводу денежных средств, обслуживающего получателя.

Обязательство оператора по переводу денежных средств, обслуживающего плательщика, перед плательщиком прекращается в момент наступления его окончательности.

Перевод денежных средств может осуществляться не только на основании распоряжения плательщика, но и по требованию получателя средств (прямое дебетование счета плательщика). В этом случае оператор по переводу денежных средств на основании договора с плательщиком осуществляет списание денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика). Право получателя средств предъявлять требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором между обслуживающим плательщика оператором по переводу денежных средств и плательщиком.

Закон о НПС ввел понятия «электронные денежные средства» и «электронное средство платежа» .

Под электронными денежными средствами следует понимать предварительно предоставленные обязанному лицу (оператору по переводу электронных денежных средств) денежные средства, информация о которых учитывается без открытия банковского счета. При этом данное определение не касается деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых организаций, управляющих компаний инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Все эти лица учитывают информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии со специальным законодательством.

В целях обеспечения стабильности национальной платежной системы и ее дальнейшего развития Банк России осуществляет надзор и наблюдение за соблюдением операторами по переводу денежных средств, операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры за соблюдением действующего законодательства.

При осуществлении надзора в ППС Банк России уполномочен:

• 1) анализировать документы и информацию, которые касаются деятельности поднадзорных организаций и участников платежных систем, а также создания и функционирования платежных систем;
• 2) проводить инспекционные проверки поднадзорных организаций;
• 3) осуществлять действия и применять меры принуждения, если поднадзорные организации нарушили требования законодательства в сфере НПС.

Для осуществления этих полномочий Банк России вправе определять формы и сроки специальной отчетности, методику ее составления. Кроме того, он может запрашивать и получать от поднадзорных организаций и участников платежной системы документы и иную необходимую информацию, в том числе содержащую персональные данные, издавать нормативные акты, касающиеся осуществления надзора в НПС.

Банк России проводит плановые и внеплановые инспекционные проверки поднадзорных организаций. Плановые проверки должны проводиться не чаще одного раза в два года в соответствии с утвержденным Банком России планом. Внеплановые инспекционные проверки должны осуществляться при нарушении бесперебойности функционирования значимой платежной системы.

На основании выявленных нарушений законодательства об НПС к субъектам НПС могут быть применены различные меры принуждения, вплоть до ограничения или приостановления оказания операционных услуг, а также исключения из реестра операторов платежных систем.

Банк России осуществляет также наблюдение в национальной платежной системе. Процесс наблюдения означает деятельность Банка России по совершенствованию операторами по переводу денежных средств, операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры, другими субъектами национальной платежной системы своей деятельности и оказываемых ими услуг, а также по развитию платежных систем, платежной инфраструктуры на основе рекомендаций Банка России.