Чек и вексель как средства платежа

Чек — ценная бумага строго установленной формы, которая содержит приказ владельца счета банку чекодателя о выплате держателю чека указанной суммы по предъявлении или в течение оговоренного срока. Владельца счета называют чекодателем или трассантом.

Нормативно-правовое регулирование чековых операций в разных странах может существенно различаться. В экономической и юридической литературе выделяют три группы государств:

• 1) страны, присоединившиеся к Женевской чековой конвенции 1931 г. К этой же группе относится Россия;
• 2) страны, признавшие чек по англо-американскому праву о переводных векселях и единообразному торговому кодексу США 1962 г.;
• 3) страны, имеющие свои законодательства по вексельным и чековым операциям.

Женевская чековая конвенция оставляет государству право признавать на национальном уровне только кроссированные и расчетные чеки. Кроссированный (перечеркнутый) чек обозначается красными параллельными линиями и не подлежат оплате наличными денежными средствами, что является гарантией для чекодержателя в случае утери или кражи документа. Кроссирование может быть двух основных видов:

• • общее — обязательство банка зачислить сумму чека на счет держателя чека в данном банке;
• • специальное — провести операцию по переводу денежных средств в оговоренный банк.

Расчетный чек предназначен для безналичных расчетов и должен содержать соответствующую пометку. Перечеркивание надписи «только для расчетов» является неправомерным и не отменяет установленного метода платежа (рис. 8.4).

Рис. 8.4. Механизм расчетов с использованием чека:

1a — аваль чека; 1б — передача чека чекополучателю; 1в — передача чека для индоссирования; 2 а, б — предъявление чека для оплаты; 3 а, б — оплата чека В соответствии с Единообразным законом о чеках и ст. 878 Гражданского кодекса РФ обязательными реквизитами являются:

• • наименование «чек» и место составления документа;
• • безусловный приказ об оплате определенной суммы;
• • наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
• • указание на валюту платежа;
• • указание места платежа;
• • подпись чекодателя.

Стоит помнить о том, что чек не подлежит акцепту и должен быть оплачен. Если сумма чека, написанная словами и цифрами, различается, то платеж осуществляется в размере, указанном словами. Если же в одном чеке содержится несколько приказов, прописанных словами или цифрами, по па разный объем выплат, то платеж производится исходя из наименьшей суммы.

В зависимости от целей выдачи чека и порядка определения получателя денежных средств принято выделять следующие виды чеков:

• • предъявительский чек — это документ, в котором либо не указан конкретный предъявитель, либо содержится пометка «или предъявителю». Такой чек может быть передан третьему лицу без индоссирования. Индоссаментом называют надпись, проставляемую на оборотной стороне чека или отдельном прикрепленном к нему листе — аллонже;
• • именной чек выписывается на определенное имя с оговоркой «нс приказу» и по общему правилу нс подлежит индоссированию;
• • ордерный чек выписывается в пользу определенного лица с оговоркой «или его приказу». Ордерный чек может быть передан иному получателю путем индоссирования. Лицо, передающее право на выплаты по чеку, — индоссант — несет ответственность за платеж наравне с чекодателем;
• • банковский чек выставляется банком на банк.

В качестве гарантии платежа по чеку используется аваль, который представляет собой соответствующую надпись на лицевой стороне чека или на дополнительном листе и выражается в виде надписи «считать за аваль» и подписи авалиста. Гарант — авалист — и чекодатель несут солидарную ответственность по обязательствам, вытекающим из чека.

Срок действия чека зависит от места расположения экспортера и импортера. Если чек оплачивается в той же стране, где он был выставлен, то выплаты производятся в течение восьми дней. Если страны выдачи и оплаты различаются, но находятся в одной части света, то документ предъявляется к оплате в течение 20 дней, а в случае выставления и оплаты в разных частях света — в течение 70 дней. Стоит учесть, что чеки, выставленные в одной из стран Европы с платежом в одной из Средиземноморских стран, а также чеки, выставленные в одной из Средиземноморских стран с платежом в одной из стран Европы, считаются выданными и оплачиваемыми в одной и той же части света. Отсчет указанных сроков начинается в день выставления чека. Предъявление чека для оплаты производится только в рабочее время, поэтому, если последний день по операциям с документом попадает па установленный законом выходной, срок действия чека продлевается.

Вексель — ничем не обусловленный приказ трассанта о выплате трассатом определенной суммы денежный средств в оговоренный срок названному в векселе лицу или предъявителю. Вексель служит, как правило, для обеспечения краткосрочных кредитов.

В международном обороте применяют два типа векселей: простой и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) — ничем не обусловленный приказ векселедателя уплатить при наступлении срока оговоренную сумму векселедержателю. Таким образом, лицо, выставившее вексель, одновременно является и плательщиком по нему, следовательно, импортер выступает в качестве трассанта, а банк — трассата (рис. 8.5). Простой вексель принято использовать во внутренней торговле.

Рис. 8.5. Схема расчетов с использованием простого векселя:

1 — передача векселя; 2 — предъявление векселя для оплаты; 3 — оплата векселя.

Переводной вексель (тратта) — письменный документ, содержащий приказ экспортера импортеру произвести платеж указанному в векселе лицу или его приказу. В данном случае экспортер выступает в роли трассанта, импортер — трассата, а оплата осуществляется в пользу третьего лица — ремитента (рис. 8.6).

Рис. 8.6. Схема расчетов с использованием переводного векселя (тратты):

1 — выдача векселя; 2 — акцепт или оплата векселя Если сумма переводного векселя, написанная словами и цифрами, различается, то платеж осуществляется в размере, указанном словами. Если же в одной тратте содержится несколько приказов, прописанных словами или цифрами, но на разный объем выплат, то платеж производится исходя из наименьшей суммы.

По своей экономической природе векселя подразделяются следующим образом:

• • товарные обслуживают расчеты по внешнеторговым сделкам и выступают в качестве кредита. Если вексель не сопровождается дополнительными документами, то его называют чистым товарным векселем. Вексель, к которому прикладываются договор и другие документы по сделке, — документарный товарный вексель;
• • финансовые — служат для привлечения денежных средств за обусловленное вознаграждение и не предполагают товарного покрытия.

Международное право включает три основных нормативных документа, регулирующих обращение векселей: Женевская конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе (ЕВЗ) 1930 г., англо-американский Закон о векселях 1882 г., Конвенция Организации Объединенных Наций о международных переводных векселях и международных простых векселях 1987 г. В 1937 г. СССР ратифицировал Женевскую конвенцию^[1].

В соответствии с ЕВЗ обязательные реквизиты векселя включают:

• • наименование «вексель», содержащееся в тексте документа;
• • безусловный приказ платить;
• • наименование трассата;
• • срок платежа;
• • место платежа;
• • наименование получателя или чьему приказу совершается платеж;
• • сведения о месте и дате выписки;
• • сумму цифрами и прописью;
• • подпись векселедателя.

ЕВЗ оставляет за государством право не признавать документ, имеющий все необходимые атрибуты чека, но выставленный на организации, не приравненные законом к банкам.

Различия женевской и англо-американской системы вексельного права отражены в табл. 8.3.

Таблица 8.3

Различия женевской и англо-американской системы вексельного нрава

Федеральный закон РФ от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» устанавливает, что вексель обязательно должен составляться на бумажном носителе.

Сумма, подлежащая оплате по векселю, называется определенной или означенной суммой. Процентные начисления могут быть включены в сумму платежа, если это явно указано в векселе; проценты будут исчисляться со дня выписки векселя, если только в векселе нет других указаний. При согласии трассата вексель может быть оплачен частями. Оплата векселя производится согласно действующему обменному валютному курсу либо по курсу, закрепленному в момент выдачи векселя.

В отличие от чека, вексель подлежит акцепту. Акцепт позволяет трассанту убедиться в серьезных намерениях должника по оплате данного векселя. Акцепт векселя может быть как полным, так и частичным. Стоит отметить, что акцепт присущ только тратте, но не простому векселю. Предъявление тратты к акцепту производится в месте нахождения плательщика. Импортер может сложить с себя обязательства по акцепту векселя, однако отказ от обязательств по платежу является незаконным.

Передача векселя другому лицу может также осуществляться путем индоссирования. Сторону, передающую ценную бумагу, называют индоссантом, а получающую — индоссатом. Индоссамент должен покрывать всю вексельную сумму, частичный индоссамент признается недействительным. В случае отказа плательщика произвести оплату по векселю индоссант и индоссат несут солидарную ответственность. Индоссамент проставляется на обратной стороне векселя или на аллонже. Индоссамент может быть именным и бланковым. Именной индоссамент содержит не только подпись лица, передающего вексель, но и имя нового владельца. Для бланкового индоссамента достаточно только подписи индоссанта.

ЕВЗ предусматривает гарантию платежа по векселю путем предоставления аваля. Аваль проставляется на лицевой стороне документа, как правило, после акцепта векселя. В качестве авалистов в основном выступают банки, которые берут на себя ответственность по обязательствам стороны, за которую они дали аваль. Аваль возможен только в отношении векселей с определенным сроком погашения, векселя с оплатой по предъявлении авалю не подлежат. За выдачу аваля банк взимает плату в процентах от суммы векселя.

Применение фиктивных векселей преследуется по закону. Из числа таких документов дружеские векселя передаются одной организацией другой с целью покрытия задолженности последней перед кредиторами или для акцепта в банке; бронзовые (дутые) векселя выдаются фиктивными организациями для получения наличных средств.

В зависимости от типа векселедержателя векселя бывают:

• • на предъявителя — право на получение денежных средств по векселю имеет любой предъявитель документа;
• • ордерные — вексель выписывается на конкретного получателя денежных средств или его приказ;
• • именные — вексель выписывается на конкретного получателя денежных средств.

Статья 33 ЕВЗ четко регламентирует срок действия векселя. Закон устанавливает, что вексель может быть со сроком погашения:

• • по предъявлении — вексель оплачивается по требованию в день обращения, но не позднее чем через год со дня его выписки, если он не был пролонгирован векселедателем. Пролонгация векселя бывает двух видов: договорная, действующая в случае форс-мажорных обстоятельств, и внедоговорная. В свою очередь, внедоговорная пролонгация включает в себя простое действие, т. е. в текст договора изменения не вносятся, прямое действие с внесением изменений в договор и косвенное действие с выдачей нового векселя. Сокращение срока действия векселя возможно со стороны как векселедателя, так и индоссантов;
• • во столько-то времени от предъявления — отсчет времени оплаты векселя начинается с момента акцепта или протеста. Под протестом понимается процедура отказа от акцепта или платежа с письменной фиксацией причин отказа в акте об опротестовании, составленном в публичном порядке. Векселедержатель обязуется оповестить о протесте векселедателя, авалиста и индоссанта в течение четырех рабочий дней, следующих за днем протеста. Форма извещения законом не устанавливается, допускается также простой возврат векселя;
• • во столько-то времени от составления — моментом отсчета времени оплаты векселя считается дата, следующая за днем подписания векселя;
• • на определенный день. Статья 36 ЕВЗ допускает возможность выставления векселя со сроком платежа на начало, середину или конец месяца. В данном случае оплата должна быть произведена первого, пятнадцатого или последнего числа оговоренного месяца.

В случае неоплаты векселя законом предусмотрены следующие сроки исковой давности:

• • к акцептанту переводного векселя — три года;
• • к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя — один год;
• • для исковых требований индоссантов друг к другу — шесть месяцев.

• [1] Вексельное право порядка пятидесяти стран строится на основе ЕВЗ. К числу эти стран относятся Австрия, Алжир, Аргентина, Бельгия, Болгария, Босния и Герцеговина, Бразилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Заир, Индонезия, Ирак, Исландия, Италия, Камерун, Кувейт, Люксембург, Македония, Марокко, Монако, Нидерланды, Норвегия, Перу, Польша, Португалия, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сирия, Словения, Турция, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Швейцария, Швеция, Эфиопия, Южная Корея, Япония и т. д.