Меры банковского надзора

Поскольку основной целью банковского надзора является обеспечение стабильности текущей деятельности и финансовой надежности кредитных организаций, то на первое место среди направлений банковского надзора выходят следующие меры:

• — пруденциальный надзор — надзор за соблюдением кредитными организациями нормативов, резервов, ведением учета, представлением отчетности в процессе банковской деятельности;
• — надзор за соблюдением законодательства при совершении банковских операций;
• — надзор за деятельностью кредитных организаций после отзыва у них лицензии и в ходе банкротства.

Надзор за деятельностью кредитных организаций Банк России осуществляет в виде текущего надзора за соблюдением кредитными организациями правил, нормативов и резервов на основании анализа представляемой кредитными организациями регулярной отчетности и контроля текущей деятельности кредитных организаций, а также в виде надзора в форме отдельных запросов Банка России, направляемых в кредитные организации для получения какой-либо конкретной информации по отдельным вопросам их деятельности, возникающим по результатам текущего надзора.

Классификация кредитных организаций как результат и основание банковского надзора

В целях банковского надзора Банк России классифицирует все кредитные организации с точки зрения их финансового состояния. Порядок указанной классификации регулируется Указанием Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций». Согласно данному Указанию все кредитные организации делятся на две категории:

• 1) финансово-стабильные;
• 2) проблемные.

В рамках каждой категории кредитные организации делятся на две группы.

В первой категории — финансово-стабильные — выделяются следующие группы кредитных организаций:

• — не имеющие недостатков в деятельности (1);
• — имеющие отдельные недостатки в деятельности (2).

Во второй категории — проблемные — выделяются такие группы кредитных организаций, как кредитные организации:

• — испытывающие серьезные финансовые трудности (3);
• — находящиеся в критическом финансовом положении (4).

Отнесение кредитных организаций к той или иной категории и классификационной группе производит территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитных организаций по состоянию на первое число каждого месяца на основании следующих текущих отчетных данных кредитной организации:

• — оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации;
• — расчета собственных средств (капитала) кредитной организации
• — фактических значений обязательных нормативов деятельности кредитной организации;
• — расчета резерва на возможные потери по ссудам;
• — отчета об открытой валютной позиции;
• — отчета о выполнении (невыполнении) обязательных резервных требований Банка России;
• — другой отчетности кредитных организаций, предусмотренной Банком России, используемой в рамках надзора;
• — другой информации, характеризующей текущее или перспективное финансовое состояние кредитной организации либо уровень управления кредитной организацией, включая результаты инспекционных и аудиторских проверок, в том числе:
• • о соблюдении норм законодательства РФ и нормативных актов Банка России;
• • состоянии систем управления рисками и внутреннего контроля кредитной организации;
• • достоверности учета и отчетности;
• • общей степени открытости кредитной организации надзорному органу, а также доступности информации о ее деятельности клиентам;
• • выполнении в установленный срок предписаний территориального учреждения Банка России требований.

К финансово стабильным кредитным организациям могут быть отнесены только кредитные организации, в деятельности которых, по оценке территориального учреждения Банка России, отсутствуют недостатки, которые создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.

К проблемным кредитным организациям относятся кредитные организации, недостатки в деятельности которых создают или могут создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников. К этой же категории должны быть отнесены кредитные организации, включенные в группу 2, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:

• — хотя бы одно из оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства в соответствии с Законом о банкротстве банков;
• — имеющие хотя бы один неустраненный факт нарушений правил ведения бухгалтерского учета и (или) представившие недостоверную отчетность (по данным документарного надзора и (или) инспекционных проверок, включая результаты проверок филиалов кредитных организаций, аудиторских проверок);
• — не обеспечивающие предоставление предусмотренной действующим законодательством информации о своей деятельности либо финансовом положении.

К группе кредитных организаций, испытывающих серьезные финансовые трудности (3), могут быть отнесены кредитные организации, проблемы в деятельности которых носят выраженный характер либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако отсутствуют основания для отнесения этих кредитных организаций к группе кредитных организаций, находящихся в критическом финансовом положении.

К группе кредитных организаций, находящихся в критическом финансовом положении (4), относятся те, проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый и (или) затяжной характер, включая кредитные организации, которые имеют внешние признаки несостоятельности (банкротства) и имеют хотя бы один из перечисленных ниже признаков:

• — не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России в течение одного месяца и более с момента наступления даты их исполнения;
• — не выполняют норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1);
• — допустили нарушение установленного Банком России порядка обязательного резервирования сроком более одного месяца и (или) более двух случаев нарушений за последние шесть месяцев при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов;
• — систематически не представляют требуемые формы отчетности или представляют их с задержкой более чем на пять рабочих дней.

Территориальное учреждение Банка России ежемесячно передает в Банк России сведения об отнесении кредитных организаций к классификационным группам финансового состояния. При изменении показателей в следующем месяце кредитная организация может быть отнесена к иной группе финансового состояния.

Сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и группе являются сведениями ограниченного распространения. Указанные сведения не подлежат передаче кредитным организациям (в том числе по их ходатайствам), а также третьим лицам и используются исключительно в целях банковского надзора.

Внутри системы Банка России указанные сведения могут использоваться подразделениями центрального аппарата, определенными актами Банка России, и подразделениями территориальных учреждений Банка России, определенными внутренними документами территориальных учреждений.

В целях организации банковского надзора и определения финансовой надежности банковские кредитные организации классифицируются Банком России также и с точки зрения их экономического состояния. Порядок указанной классификации регулируется Указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005;У «Об оценке экономического положения банков» .

Оценка экономического положения банков осуществляется территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитных организаций путем отнесения банка к одной из пяти классификационных групп по результатам оценок следующих показателей: капитал, активы, доходность, ликвидность, обязательные нормативы, качество управления, прозрачность структуры собственности банка.

К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность и качество управления оцениваются как «хорошие», а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной.

К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В состав этой группы включаются подгруппы 2.1 и 2.2.

К подгруппе 2.1 относятся банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

• — капитал, активы, ликвидность или качество управления оцениваются как удовлетворительные, а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;
• — доходность оценивается как удовлетворительная;
• — не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала)) банка (Н1) по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

К подгруппе 2.2 относятся банки, имеющие хотя бы одно из вышеуказанных оснований, но при этом доходность которых оценивается как сомнительная или неудовлетворительная.

К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

• — капитал, активы или ликвидность оцениваются как «сомнительные» либо доходность как «сомнительная» или «неудовлетворительная» ;
• — структура собственности оценивается как непрозрачная;
• — качество управления признается «сомнительным» ;
• — не соблюдается четыре и более месяцев в течение последних шести месяцев хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за шесть и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1));
• — действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.

К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

• — капитал, активы или ликвидность, качество управления оценены как «неудовлетворительные» ;
• — не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

• — основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Законом о банкротстве кредитных организаций;
• — основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Территориальное учреждение Банка России проводит классификацию банков не реже одного раза в квартал. При изменении показателей в следующем квартале банк может быть отнесен к иной группе надежности. Информация о классификации направляется территориальным учреждением Банка России в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России.

Сведения об отнесении банков к соответствующим группам являются сведениями ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.

Но в отличие от информации о классификации финансового состояния кредитной организации информация об отнесении банка к определенной классификационной группе и о недостатках в его деятельности, послужившая основанием для классификации, направляется территориальным учреждением Банка России также и в саму кредитную организацию — единоличному исполнительному органу банка. Единоличному исполнительному органу банка рекомендуется доводить указанные сведения до членов совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа банка.

Вышеуказанные виды классификации кредитных организаций в законе не закреплены, и классификация носит в основном предупредительный надзорный характер в целях своевременного принятия мер по обеспечению финансовой надежности кредитной организации.

Текущий банковский надзор может осуществляться двумя способами: дистанционным и контактным.

К дистанционным способам надзора в первую очередь относится анализ отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России.

К надзору, осуществляемому в контактном порядке, могут быть отнесены:

• — проверки кредитных организаций, осуществляемые Банком России;
• — деятельность временной администрации кредитной организации, назначаемой Банком России;
• — деятельность уполномоченных представителей Банка России в кредитных организациях.

Может быть выделен также смешанный дистанционно-контактный метод надзора — кураторство кредитных организаций определенными сотрудниками территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации.

Основными целями дистанционного банковского надзора

являются:

• — оценка рисков в деятельности кредитной организации;
• — выявление проблем в ее деятельности на ранней стадии;
• — принятие мер для преодоления выявленных негативных тенденций.

Основным видом дистанционного банковского надзора, осуществляемого Банком России, является наблюдение за деятельностью кредитных организаций путем сбора информации и отчетности кредитных организаций, анализ представляемой информации, ее сравнение с установленными правилами и нормативами, в необходимых случаях последующая коррекция деятельности кредитных организаций путем предъявления соответствующих требований к ним по результатам анализа отчетности.

Согласно ст. 57 Закона о Банке России для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. На основании ст. 7 указанного Закона Банк России издает нормативные акты с указанием перечня форм отчетности кредитных организаций и другой информации, самих форм отчетности, порядка их составления и представления в Банк России.

Основным методом дистанционного банковского надзора является представление банковской отчетности в Банк России. В течение периода создания и развития российской банковской системы Банк России вводил разнообразные формы банковской отчетности. Каждый из видов отчетности вводился отдельным нормативным актом Банка России — указанием Банка России. К 2009 г. общее число таких указаний достигло 18. Поскольку перечень отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России, стал достаточно большим, то в целях оптимизации работы кредитных организаций со всеми видами отчетности Банком России Банк России объединил все виды отчетности в одном нормативном акте. В настоящее время перечень видов отчетности установлен Указанием Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». Данный перечень включает 72 вида различной отчетности. Согласно данному Указанию различные виды отчетности представляются кредитными организациями в Банк России с разной периодичностью: ежедневно, раз в пять дней, раз в 10 дней, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно, нерегулярно по мере возникновения основания. В приложении 1 к упомянутому Указанию перечисляются виды отчетности. Периодичность представления определенных видов отчетности указывается в приложении 2 к этому же Указанию. Среди них названы, например, такие виды отчетности, как:

• — список аффилированных лиц;
• — оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации;
• — расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации;
• — сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения;
• — отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

В целях контроля Банка России за соблюдением нормативов банковской деятельности кредитные организации регулярно представляют отчетность в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитных организаций, в том числе бухгалтерский баланс, справки и установленные формы с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровок счетов.

Территориальное учреждение Банка России рассматривают отчетность кредитных организаций, как правило, в течение 10 дней.

В случаях нарушения кредитной организацией указанных нормативов, что по своей сути является нарушением федеральных законов или издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, Банк России в соответствии со ст. 74 Закона о Банке России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений и применять меры административного воздействия.

Например, согласно ст. 72 Закона о Банке России в целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России. Если размер собственных средств (капитала) кредитной организации окажется меньше размера уставного капитала кредитной организации, определенного ее учредительными документами, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала. Кредитная организация обязана исполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены Законом о банкротстве кредитных организаций.

В иных случаях Банк России, как правило, предварительно выясняет причины нарушения норматива, поскольку причина может носить технический (ошибка в расчетах и т. п.) характер. Нередко нарушение устраняется с исправлением такой ошибки. В случае однократного действительного нарушения какого-либо норматива Банк России, как правило, ограничивается вынесением требования или предписания об устранении нарушения.

В целях единообразия банковского надзора и интеграции кредитных организаций в мировую банковскую систему Банк России постепенно переводит банки РФ на МСФО. Такой подход отражен в официальном сообщении Банка России 2 июня 2003 г. «О переходе банковского сектора Российской Федерации на международные стандарты финансовой отчетности» . В нем указано, что в целях ликвидации различий, вызванных разными экономическими и юридическими условиями при установлении национальных стандартов бухгалтерского учета, сближения принципов бухгалтерских стандартов и процедур, связанных с подготовкой и представлением финансовой отчетности, обеспечения заинтересованных пользователей информацией, необходимой в процессе принятия экономических решений, предусматривается переход всех кредитных организаций на подготовку финансовой отчетности в соответствии с МСФО. При этом предусматривается переходный период, включающий в себя несколько лет, в течение которого кредитные организации должны одновременно представлять обязательную бухгалтерскую отчетность, составленную по российским стандартам, и финансовую отчетность по МСФО, составленную на основе российской бухгалтерской отчетности с применением метода трансформации. При этом финансовая отчетность по МСФО представляется кредитными организациями в Банк России одновременно с традиционной бухгалтерской отчетностью.

Следующий важный метод дистанционного надзора - контроль за составом участников (акционеров) кредитных организаций, осуществляемый Банком России. Согласно ст. 61 Закона о Банке России приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате осуществления одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми организациями по отношению друг к другу, свыше 1% акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России, а более 20% - предварительного согласия Банка России.

Банк России имеет право отказать в даче согласия на приобретение более 20% акций (долей) кредитной организации в случае выявления неудовлетворительного финансового положения их приобретателей, а также в иных случаях, установленных федеральными законами.

Порядок уведомления Банка России о приобретении и (или) получении в доверительное управление акций (долей) кредитной организации регулируется Инструкцией № 135-И. Порядок получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации регулируется Инструкцией о порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации, утвержденной Банком России 21 февраля 2007 г. № 130-И.

Смешанным дистанционно-контактным методом надзора признается институт кураторства. Деятельность кураторов кредитных организаций регулируется Положением о кураторах кредитных организаций, утвержденным Банком России от 7 сентября 2007 г. № 310-П. Институт кураторства введен в целях лучшего понимания внутренней деятельности и состояния кредитной организации, ее деловой активности, финансовой устойчивости, корпоративного управления, структуры собственности.

Основной задачей кураторства является своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за куратором кредитной организации, в том числе выявление нарушений (недостатков) в ее деятельности на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуаций, угрожающих законным интересам ее кредиторов и вкладчиков.

Куратором назначается сотрудник территориального учреждения Банка России, отвечающий определенным квалификационным требованиям:

• — занимающий должность не ниже главного специалиста в структурном подразделении территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации;
• — имеющий высшее экономическое или высшее юридическое образование при опыте работы в Банке России в области надзора за кредитными организациями не менее трех лет либо иное высшее образование при опыте работы в Банке России в области надзора за кредитными организациями не менее пяти лет;
• — не имеющий в течение двух календарных лет, предшествующих его назначению, трудовых отношений с предполагаемой к закреплению за ним кредитной организацией и не являющийся в течение указанного срока членом совета директоров (наблюдательного совета) предполагаемой к закреплению за ним кредитной организации;
• — не являющийся собственником (владельцем) акций (долей) предполагаемой к закреплению за ним кредитной организации, а также лицом, оказывающим косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления предполагаемой к закреплению за ним кредитной организации;
• — не имеющий договорных отношений с предполагаемой к закреплению за ним кредитной организацией, за исключением договора банковского счета, предусматривающего осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт;
• — не имеющий родственных отношений с акционерами (участниками) предполагаемой к закреплению за ним кредитной организации, на долю которых приходится более 1% акций (долей);
• — не имеющий родственных отношений с членами совета директоров (наблюдательного совета), единоличным исполнительным органом, его заместителем, членом коллегиального исполнительного органа, главным бухгалтером или заместителем главного бухгалтера, с руководителями подразделений данной организации, если указанные лица могут оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления предполагаемой к закреплению за куратором кредитной организации.

Куратор назначается распорядительным актом руководителя соответствующего территориального учреждения Банка России.

За куратором может быть закреплена одна или несколько кредитных организаций. Куратор может курировать кредитную организацию не более трех лет подряд. Руководитель территориального учреждения Банка России вправе принять решение о продлении указанного срока, но не более чем на один год.

Исходя из характера и масштаба проводимых кредитной организацией операций, характера и объема принимаемых банковских рисков, а также иных аспектов деятельности кредитной организации, территориальное учреждение Банка России может также принять решение о формировании надзорной группы, состоящей из сотрудников структурных подразделений территориального учреждения Банка России во главе с куратором.

Для осуществления куратором своих обязанностей указанное территориальное учреждение должно:

• 1) в течение пяти рабочих дней после дня назначения куратора направить письменную информацию о его назначении, а также сведения, необходимые для установления контакта с куратором:
  • — в закрепленную за куратором кредитную организацию;
  • — в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России;
  • — в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиалов закрепленной за куратором кредитной организации (при наличии таковых);
  • — в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за кредитной организацией — участником банковской группы (в случае если закрепляемая за куратором кредитная организация является головной организацией банковской группы);
  • — в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за головной кредитной организацией банковской группы (в случае если закрепляемая за куратором кредитная организация является участником данной банковской группы);
• 2) обеспечить куратору доступ к имеющейся в распоряжении данного территориального учреждения Банка России информации о деятельности закрепленной за куратором кредитной организации, включая корреспонденцию, поступающую из закрепленной за куратором кредитной организации и направляемую в ее адрес территориального учреждения Банка России;
• 3) определить порядок взаимодействия куратора с сотрудниками структурных подразделений территориального учреждения Банка России, включая получение консультаций по всем вопросам деятельности закрепленной за куратором кредитной организации, возникающим в ходе исполнения возложенных на него обязанностей;
• 4) обеспечить участие куратора в обсуждении вопросов деятельности закрепленной за ним кредитной организации, а также в подготовке решений по вопросам ее деятельности.

Куратор ведет досье закрепленной за ним кредитной организации, которое представляет собой комплекс информации о деятельности кредитной организации, включающий также сведения, содержащиеся в электронных базах данных Банка России и делах территориального учреждения Банка России, в том числе:

• — сведения о государственной регистрации и полученных лицензиях на осуществление банковских операций;
• — информацию о структуре собственности, включая информацию об аффилированных лицах;
• — информацию об управлении (о структуре органов управления, системе внутреннего контроля и т. д.);
• — внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), получаемые от закрепленной за куратором кредитной организации при реализации Банком России функций в области надзора;
• — заключения (аналитические записки) об экономическом положении кредитной организации;
• — прогнозы о тенденциях развития;
• — сведения о присвоенных классификационных группах, выбранных режимах надзора, в том числе индивидуальные программы надзора;
• — сведения о примененных мерах воздействия;
• — сведения о выполнении требований и рекомендаций Банка России.

Куратор вправе включать в досье также иные документы (сведения), полученные им в ходе исполнения возложенных на него обязанностей, например отчетность, аудиторские заключения по отчетности, сведения СМИ, информацию рейтинговых агентств, иных внешних источников.

В ходе исполнения своих обязанностей куратор:

• — производит оценку достоверности отчетности закрепленной за ним кредитной организации;
• — осуществляет оценку экономического положения кредитной организации;
• — выявляет нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуации, угрожающие законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы РФ;
• — в рамках установленных обязанностей осуществляет контроль за соблюдением кредитной организацией законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России;
• — оценивает перспективы деятельности кредитной организации;
• — готовит в соответствии с нормативными актами Банка России предложения о режиме надзора за кредитной организацией, а также разрабатывает проект программы надзора;
• — готовит и представляет своему непосредственному руководителю не реже одного раза в квартал заключение (аналитическую записку), содержащее (содержащую) краткий анализ экономического положения кредитной организации, предложения по оценке ее экономического положения, выбору режима надзора.

По мере необходимости, но не реже одного раза в полугодие куратор готовит развернутое заключение (развернутую аналитическую записку) об экономическом положении закрепленной за ним кредитной организации, в том числе о состоянии капитала, качестве активов, доходности, ликвидности, качестве управления (включая оценки систем управления рисками и внутреннего контроля, управления стратегическим риском), прозрачности структуры собственности, а также о существенных событиях, произошедших в деятельности кредитной организации за анализируемый период, краткосрочных и среднесрочных перспективах ее деятельности с учетом тенденций и прогнозов ее развития.

Куратор подготавливает и представляет своему непосредственному руководителю обоснованные предложения для включения проверки закрепленной за ним кредитной организации в план проверок кредитных организаций, формируемый Банком России, предложения о проведении внеплановой и повторной проверок с указанием в том числе вида проверки, вопросов, подлежащих проверке, проверяемого периода, типа проверки.

Куратор взаимодействует с руководителем рабочей группы по вопросам подготовки, организации и проведения проверки закрепленной за ним кредитной организации (ее филиала), а также в порядке, установленном нормативными актами Банка России, знакомится до даты завершения проверки с актом проверки кредитной организации (ее филиала) (в том числе с промежуточным актом проверки), иными материалами проверки и рассматривает ее результаты.

Куратор имеет право:

• — доступа к базам данных по закрепленной за ним кредитной организации, получения в подразделениях территориального учреждения Банка России информации, относящейся к деятельности кредитной организации, а также получения в других территориальных учреждениях Банка России информации, относящейся к деятельности кредитной организации, кредитных организаций — участников банковской группы (банковского холдинга), в которую (в который) входит кредитная организация;
• — подготавливать запросы в закрепленную за ним кредитную организацию о предоставлении разъяснений (пояснений) по отчетности и другой информации о ее деятельности, полученной в соответствии с перечнем форм отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями в Банк России;
• — предлагать (рекомендовать) проведение с закрепленной за ним кредитной организацией совещаний, деловых встреч, в том числе с участием аудиторской фирмы, с которой кредитной организацией заключен договор на проведение ежегодного аудита;
• — в рамках предоставленных ему его непосредственным руководителем полномочий обсуждать с закрепленной за ним кредитной организацией ее экономическое положение, тенденции, перспективы развития, имеющиеся в ее деятельности нарушения (недостатки), пути (способы) их устранения, а также иные вопросы, связанные с исполнением ею законодательства РФ и нормативных актов Банка России.

По согласованию с руководством закрепленной за куратором кредитной организации и с разрешения своего непосредственного руководителя куратор вправе:

• — посещать закрепленную кредитную организацию с целью изучения ее деятельности. Примерная программа (перечень основных вопросов) и дата посещения куратором кредитной организации должны быть согласованы с кредитной организацией. Результаты посещения куратором закрепленной за ним кредитной организации оформляются в виде справки, составленной в произвольной форме, к которой прилагаются полученные в ходе посещения материалы. Справка представляется куратором своему непосредственному руководителю и хранится в досье кредитной организации;
• — получать от руководства, служащих закрепленной за ним кредитной организации, включая руководителей структурных подразделений кредитной организации, служащих, осуществляющих внутренний контроль, пояснения, справки (в устном и письменном виде), а также иметь доступ к иным сведениям (информации) по вопросам деятельности кредитной организации;
• — принимать участие в совещаниях, заседаниях, собраниях, проводимых в закрепленной за ним кредитной организации.

Контактный банковский надзор предполагает более глубокое изучение деятельности кредитной организации, более полных материалов, документов и процессов, непосредственное исследование текущей деятельности кредитных организаций.

Одним из методов контактного надзора является назначение в кредитную организацию уполномоченных представителей Банка России. Данный метод применяется в тех случаях, когда в кредитной организации размещены денежные средства, принадлежащие государству. Условия назначения уполномоченных представителей устанавливаются ст. 76 Закона о Банке России. Согласно указанной статье уполномоченный представитель Банка России назначается в кредитную организацию в случаях, если:

1) кредитной организацией в соответствии со ст. 1 Федерального закона от 13 октября 2008 г. № 173-?3 «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» получен от Внешэкономбанка кредит в иностран;

ной валюте для погашения и (или) обслуживания кредитов (займов), полученных этой организацией до 25 сентября 2008 г. от иностранных организаций;

• 2) кредитной организацией получен от Банка России субординированный кредит (заем) в соответствии со ст. 5 вышеназванного Закона. Заметим, что согласно указанной статье Банк России предоставляет субординированный кредит только Сбербанку России;
• 3) кредитной организацией получен от Внешэкономбанка субординированный кредит (заем) в соответствии со ст. 6 этого же Закона;
• 4) в кредитной организации размещены средства федерального бюджета на банковских депозитах в соответствии со ст. 236 БК РФ;
• 5) кредитной организацией получен кредит Банка России в соответствии с п. 1.1 ст. 46 Закона о Банке России на срок более одного месяца и не более одного года;
• 6) Банк России и АСВ осуществили в отношении кредитной организации, являющейся участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, меры по предупреждению банкротства в соответствии с Законом о дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы. Указанные меры могут осуществляться АСВ, в том числе путем оказания финансовой помощи кредитным организациям, приобретателям их акций, долей за счет средств АСВ, Банка России, федерального бюджет, в том числе за счет кредита, предоставляемого Банком России;
• 7) в случае размещения кредитной организацией привилегированных акций в порядке капитализации с передачей данных акций государству (РФ) в обмен на облигации федерального займа в соответствии с Федеральным законом от 18 июня 2009 г. № 181-ФЗ «Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков» .

Поскольку имущество Банка России является государственной собственностью, а Внешэкономбанк находится в собственности государства, то во всех вышеперечисленных основаниях назначения уполномоченных представителей Банка России речь идет о получении кредитными организациями финансовой помощи за счет государственных средств. Соответственно, целью назначения уполномоченных представителей Банка России в кредитные организации является текущий контроль за использованием кредитной организацией государственных средств, полученных в виде кредитов или депозитов.

Назначение уполномоченных представителей Банка России не является обязательным. Они могут быть назначены в кредитную организацию со дня поступления в кредитную организацию вышеуказанных средств (части средств) соответствующего кредита (займа) или депозита, и их деятельность может осуществляться до дня полного исполнения кредитной организацией обязательств, возникших в связи с получением соответствующего кредита (займа) или депозита.

Порядок назначения уполномоченных представителей Банка России устанавливается Указанием Банка России от 9 февраля 2009 г. № 2182-У «О порядке назначения уполномоченных представителей Банка России, осуществления ими деятельности и прекращения осуществления ими своей деятельности» .

Решение о необходимости назначения уполномоченных представителей Банка России в кредитные организации принимается Председателем Банка России либо Председателем Комитета банковского надзора Банка России и оформляется распорядительным актом Банка России.

Уполномоченными представителями Банка России назначаются служащие Банка России, преимущественно занимающие должности не ниже главного специалиста в структурных подразделениях центрального аппарата Банка России или территориального учреждения Банка России, осуществляющих надзор за кредитными организациями.

Уполномоченным представителем Банка России может быть назначен служащий Банка России:

• — не имевший в течение двух календарных лет, предшествующих его назначению, трудовых отношений с данной кредитной организацией и не являвшийся в течение указанного срока членом ее совета директоров (наблюдательного совета);
• — не являющийся акционером (участником) и (или) аффилированным лицом соответствующей кредитной организации, а также не составляющий с указанными кредитными организациями группу лиц;
• — не имеющий с кредитной организацией договорных отношений, за исключением договора банковского счета, предусматривающего осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт;
• — не имеющий с акционерами (участниками) данной кредитной организации, на долю которых приходится более 1% акций (долей), семейных или родственных отношений;
• — не имеющий семейных или родственных отношений с членами совета директоров (наблюдательного совета), единоличным исполнительным органом, его заместителями, членами коллегиального исполнительного органа, главным бухгалтером или заместителями главного бухгалтера, с руководителями подразделений кредитной организации, если указанные лица могут оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

В кредитную организацию могут быть назначены один или несколько уполномоченных представителей Банка России.

Банк России или соответствующее территориальное учреждение Банка России, издавшее соответствующий распорядительный акт, не позднее рабочего дня, следующего за днем издания такого распорядительного акта, письменно информирует кредитную организацию о назначенном в нее уполномоченном представителе Банка России.

Прекращение деятельности уполномоченного представителя Банка России также оформляется распорядительным актом Банка России или территориального учреждения Банка России.

Основанием для прекращения деятельности уполномоченного представителя Банка России является полное исполнение кредитной организацией обязательств, возникших в связи с получением соответствующего кредита (займа) или депозита, завершение проведения мер по предупреждению банкротства кредитной организации или решение руководства Банка России.

Руководитель кредитной организации в целях обеспечения деятельности уполномоченного представителя Банка России обязан предоставлять уполномоченному представителю Банка России рабочие места в служебном помещении кредитной организации, изолированном от служащих кредитной организации и посторонних лиц, с необходимыми организационно-техническими средствами.

Уполномоченный представитель Банка России не вмешивается в оперативную деятельность кредитной организации. Тем не менее об установленных фактах в деятельности кредитной организации, требующих, по мнению уполномоченного представителя Банка России, принятия срочных надзорных действий, уполномоченный представитель Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем установления такого факта, информирует Банк России.

В рамках осуществления своей деятельности уполномоченный представитель Банка России вправе:

• 1) получать от кредитной организации информацию и документы, которые касаются деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, предоставления гарантий, управления активами и пассивами (требованиями и обязательствами).
• 2) участвовать без права голоса в заседаниях органов управления кредитной организации, а также органов кредитной организации, принимающих решения по вопросам кредитования, управления активами и пассивами кредитной организации;
• 3) получать от кредитной организации информацию о размере вознаграждения, выплачиваемого кредитной организацией единоличному и коллегиальному исполнительным органам.

Кредитная организация обязана:

• 1) не препятствовать деятельности уполномоченного представителя Банка России;
• 2) представлять уполномоченному представителю Банка России по его запросу информацию и документы, которые касаются деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, в том числе об осуществленных и планируемых объемах кредитования и его условиях, а также по вопросам предоставления гарантий, управления активами и пассивами (требованиями и обязательствами);
• 3) уведомлять уполномоченного представителя о своей планируемой деятельности и обязана до совершения сделок или операций представлять ему необходимую информацию и сообщать уполномоченному представителю Банка России о своем намерении совершить следующие виды сделок или операций:
  • — связанных с передачей недвижимого имущества кредитной организации в аренду, залог, с внесением его в качестве вкладов в уставный капитал третьих лиц, с распоряжением таким имуществом иным образом, с заменой недвижимого имущества, находящегося в залоге у кредитной организации, на иной предмет залога или иной вид обеспечения;
  • — связанных с распоряжением иным имуществом кредитной организации, балансовая стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости активов кредитной организации, в том числе с получением и выдачей кредитов и займов, выдачей гарантий и поручительств, уступкой прав требований, принятием и прощением долга, новацией, отступным, а также с учреждением доверительного управления;
  • — связанных с исполнением своих обязательств по полученным кредитам (займам), депозитам, договорам репо, а также по иным сделкам, если балансовая стоимость обязательства или группы связанных обязательств по таким сделкам составляет более 1% балансовой стоимости пассивов кредитной организации;
  • — связанных с переводом денежных средств в иностранные банки, если сумма перевода или группа связанных переводов составляет более 1% балансовой стоимости активов кредитной организации;
  • — с заинтересованными или аффилированными в отношении кредитной организации лицами, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация является заинтересованным лицом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, в случае, если такие сделки или операции совершаются на сумму, составляющую более 0,5% балансовой стоимости активов (пассивов) кредитной организации.

Порядок представления кредитной организацией информации и документов уполномоченному представителю Банка России устанавливается Указанием Банка России от 9 сентября 2009 г. № 2181-У «О порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России» .

Кредитная организация обязана представлять уполномоченному представителю Банка России также информацию и документы, которые касаются деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, в том числе об осуществленных и планируемых объемах кредитования и его условиях, и по вопросам предоставления гарантий, управления активами и пассивами (требованиями и обязательствами), а именно:

• — бухгалтерский баланс;
• — информацию о совершенных сделках (операциях;
• — выписки по балансовым счетам по учету сделок (операций);
• — протоколы заседаний органов управления кредитной организации, а также органов кредитной организации, принимающих решения по вопросам кредитования, управления ее активами и пассивами;
• — бухгалтерскую отчетность заемщиков, эмитентов, принципалов, должников или ее отдельные разделы (показатели), иные документы, предоставленные указанными лицами для оценки их финансового положения.

Информация о сделках и операциях представляется кредитной организацией уполномоченному представителю Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения о намерении осуществить сделку (операцию). Иная информация и документы — в срок, определенный в запросе уполномоченного представителя Банка России.

В случае отсутствия документов (информации) и (или) возникновения иных обстоятельств, препятствующих их представлению в срок, установленный запросом уполномоченного представителя Банка России, руководитель кредитной организации должен представить уполномоченному представителю Банка России до истечения указанного в запросе срока предоставления документов (информации) письменное объяснение причин неисполнения запроса.

В ходе своей деятельности уполномоченный представитель Банка России:

• 1) готовит в произвольной форме справку по результатам участия в заседаниях органов управления кредитной организации, а также органов кредитной организации, принимающих решения по вопросам кредитования, управления ее активами и пассивами, которую представляет в Банк России;
• 2) проводит на основании полученных от кредитной организации информации и документов предварительную работу:
  • — по оценке соответствия совершаемых (предполагаемых к совершению) сделок (операций) нормативным и иным актам Банка России;
  • — по выявлению на основании представленной кредитной организацией информации фактов (намерений) предоставления кредитной организацией кредитов (покупки векселей) организациям (организаций), не ведущим (не ведущих) реальной деятельности либо характер деятельности которых неизвестен, а также фактов (намерений) проведения операций, не имеющих очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, операций, ведущих к недостоверному отражению в учете и (или) отчетности кредитных организаций

собственных средств (капитала), принятых на себя банковских рисков;

• — по оценке влияния (возможного влияния) на устойчивость кредитной организации принимаемых решений о проводимых сделках или операциях;
• 3) готовит по результатам работы еженедельные справки, которые представляет в Банк России.

Справка должна содержать:

• — обзор информации, полученной уполномоченным представителем Банка России от кредитной организации;
• — информацию об установленных уполномоченным представителем Банка России признаках несоответствия совершаемых кредитной организацией сделок (операций) нормативным и иным актам Банка России, предоставления кредитов (покупки векселей) организациям (организаций), не ведущим (не ведущих) реальной деятельности либо характер деятельности которых неизвестен, а также факты (намерения) проведения операций, не имеющих очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, операций, ведущих к недостоверному отражению в учете и (или) отчетности кредитной организации собственных средств (капитала), принятых на себя банковских рисков, негативного влияния принимаемых кредитной организацией решений о проводимых сделках или операциях на ее устойчивость;
• — информацию о фактах непредставления или нарушения сроков предоставления кредитной организацией информации о намерении осуществить вышеуказанные сделки или операции.

Одновременно с еженедельной справкой уполномоченным представителем Банка России в Банк России передается в электронном виде информация о совершенных кредитной организацией сделках и операциях за прошедшую неделю.

В случае невыполнения кредитной организацией требований уполномоченного представителя Банка России и нарушения его полномочий к кредитной организации могут быть применены Банком России меры административного воздействия, предусмотренные ст. 74 Закона о Банке России, а контрагенты кредитной организации по договорам, заключенным с кредитной организацией и предусмотренным частью первой настоящей статьи, вправе потребовать досрочного исполнения обязательств кредитной организации по таким договорам.