Современные подходы к оценке банковского капитала. 
Обзор нового базельского соглашения по капиталу

Особо следует сказать о подходе к анализу достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию, представляющему точку зрения 10 центральных банков ведущих стран мира. Деятельность комитета направлена на достижение следующих целей:

создание регулирующей системы, которая послужит упрочнению и стабилизации международной банковской системы;

устранение существующего конкурентного неравенства среди банков, занимающихся международными операциями.

Соглашением по достаточности капитала 1988 года (Basel Capital Accord) было установлено первое международно признанное определение банковского капитала. Это соглашение разрабатывалось Комитетом в качестве простого стандарта, который мог бы применяться банками различных стран. По соглашению 1988 года банкам следует разделять требования к контрагентам на несколько общих классов, которые объединяют сходные типы заемщиков. Требования по покрытию капиталом рисков в отношении одного и того же вида заемщиков, например, требования к корпоративным заемщикам, являются аналогичными вне зависимости от потенциальных различий в кредитоспособности заемщиков в рамках одного класса и характера рисков, свойственных каждому отдельному заемщику.

Несмотря на то, что Соглашение 1988 года изначально применялось только в отношении международно активных банков в странах Группы 10, его достаточно быстро стали воспринимать как базовый способ оценки кредитоспособности банка в других странах. В результате соглашение 1988 года было реализовано более чем в 100 странах. В 1996 году Комитет дополнил соглашение 1988 года, изначально ориентированное на кредитный риск, требованиями по оценке рыночного риска для целей достаточности капитала. Соглашение 1988 года устанавливает требования к капиталу, базируясь на достаточно общих по своим качественным характеристикам классах требований к контрагентам, не учитывая при этом различий и индивидуальных особенностей заемщиков.

Новые достижения в сфере практического управления рисками, развитие технологий и рынков банковских услуг снизили значимость простого подхода, зафиксированного в соглашении 1988 года. Надзорные органы и банковские организации пришли к выводу, что статичные правила, установленные соглашением 1988 года, не соответствуют современной практике управления рисками. Выдержки из пресс-релиза Базельского комитета по банковскому надзору «О новом соглашении по оценке достаточности капитала» (Базель II)/ Деньги и кредит, 2004 № 8.

Важную роль в появлении этого документа сыграла позиция крупных международных банков, встревоженных последствиями кризиса на азиатских финансовых рынках и требовавших ужесточить правила формирования капитальной базы для банков развивающихся стран. Усоскин В. М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов/ Деньги и кредит. 2000. № 3.

Кроме того, появление новых предложений Базельского комитета было обусловлено критикой недостатков соглашения по капиталу 1988 года со стороны банков, регулирующих органов и научного сообщества, а также значительным прогрессом во внутрибанковских методиках и технологиях оценки кредитного риска и все большей значимостью операционного риска в банковской деятельности.

В апреле 1999 года Базельский комитет представил на открытое обсуждение проект под названием «Новая схема достаточности капитала». Новые предложения преследовали следующие основные цели:

стимулирование банков к постоянному совершенствованию своих методик и процедур оценки и управления рисками;

повышение гибкости и точности отражения риска в нормативах достаточности банковского капитала, в частности путем включения в них операционного риска.

Проект нового базельского соглашения по капиталу получил множество разноречивых оценок со стороны банковских экспертов. За последующие 5 лет исходный вариант претерпел значительные изменения. В окончательном виде новое соглашение по капиталу было принято 26.06.2004 со сроком вступления в силу в странах «группы 10» к концу 2006 года. В течение всего 2007 года банки получат право перехода на наиболее сложные из новых подходов к расчету достаточности капитала, параллельно с использованием ныне действующего подхода, установленного базельским соглашением по капиталу 1988 года. Как и предыдущее соглашение от 1988, новое базельское соглашение по капиталу, известное как «Базель II» (Basel II), распространяется, в первую очередь, на крупные банки стран «группы 10», активно работающие на международных рынках, а также, по усмотрению национальных органов надзора, и на другие значимые банки или даже на всю банковскую систему страны в целом. Остальные страны, в том числе и Россия, могут добровольно присоединиться к данному соглашению и после 2007 года, по мере развития банковского сектора и совершенствования банковского надзора в этих странах. Регулирование рисков банковской деятельности/ Материалы международной конференции по банковским рискам. Москва. 2004.

Комитет полагает, что соглашение повысит качество управления рисками на основе принятия концепции трех основных его составляющих:

минимальные требования к капиталу;

эффективный банковский надзор;

рыночная дисциплина.

Соглашение состоит из четырех частей. В первой части определяется, каким образом требования к капиталу должны быть применены внутри банковской группы. Расчет минимальных требований к капиталу для кредитного и операционного риска также, как некоторые вопросы в отношении торгового портфеля, представлены во второй части. Третья и четвертые части посвящены рекомендациям по вопросам банковского надзора и рыночной дисциплины, соответственно.

Базель II требует от банков совершенствование систем управления рисками, предъявляет качественно новые требования к системе внутреннего контроля, к профессионализму банковских специалистов и менеджеров, что, в свою очередь, приведет к существенным изменениям в регулирующей деятельности надзорных органов.