Пассивные операции банка

Реализация банком своих функций происходит через три главные категории банковских операций: 1) пассивные операции; 2) активные операции и 3) комиссионно-посреднические операции. В результате пассивных операций увеличиваются ресурсы банка — они служат в качестве источника средств для банка. Активные операции означают деятельность банка по размещению полученных ресурсов, вложению финансов в кредиты, ценные бумаги, здания и оборудование. За комиссионно-посреднические операции банк взимает комиссионное вознаграждение, которое тоже составляет его доход.

Вопрос для размышления

Наташа и Маша открыли счет в коммерческом банке. Наташа положила на счет 100 руб., а Маша — 150 руб. Стал ли банк богаче на 250 руб. И что банку делать с этими деньгами?

Пассивные операции банка являются ведущими формами его деятельности. От того, какими именно средствами располагает банк, когда наступают сроки выплат по обязательствам вкладчиков и какие суммы снимаются с депозитов, зависит то, какими ресурсами располагает банк для осуществления своих активных операций. Если средств пассивов оказывается недостаточно, банк вынужден будет отказаться от части активных операций, например продать ценные бумаги или отказать в предоставлении ссуды.

Банковская прибыль также зависит от пассивных операций. Прибыль банка — она называется «банковская маржа» — получается как разница между его доходом от активных операций и комиссионно-посреднической деятельности и ценой предоставляемых банку ресурсов со стороны населения. Вкратце банковская маржа может быть представлена так:

Маржа = процент по активным операциям — - процент по пассивным операциям.

Величина ресурсов, мобилизованных банком по пассивным операциям, служит одним из показателей его надежности. Чем больше у банка средств и чем стабильнее их поступления, тем более надежным агентом он является.

Пассивные операции можно разделить на две большие группы. Первую группу составляет деятельность по формированию собственных ресурсов банка: создание и увеличение банковского капитала. Эти средства принадлежат самому банку и не требуют возврата. Как правило, капитал банка не превышает 10−20% общей суммы пассивов. Подавляющая часть пассивов относится к заемным ресурсам — в этом случае банк выступает в качестве заемщика. Предлагая приемлемые для себя и привлекательные для населения и фирм условия вложений, банк стимулирует экономических агентов высвобождать временно не требуемые денежные ресурсы и помещать их на депозиты. Таким образом, свободные денежные средства поступают в финансовую систему экономики для последующего производительного использования, а не остаются без «работы» вне нее.

Собственный капитал банка выполняет три главные функции. Оперативная функция заключается в том, что с помощью собственных ресурсов банк начинает свою деятельность и расширяет ее в процессе своего развития. Ни один банк не может получить лицензию, если у него нет уставного капитала — причем в определенном размере! За счет первоначального капитала банк покупает необходимое оборудование, арендует здание, выплачивает заработную плату своим первым работникам. Кроме того, капитал позволяет банку расширяться, финансировать открытие новых филиалов и отделений банка в других регионах и городах страны, осуществлять слияния и поглощения в банковском секторе.

Вторая функция банковского капитала — защитная. Наличие собственного капитала помогает банку в поддержании его финансовой устойчивости в сложные времена, когда-либо кредиторы не возвращают ссуды, либо вкладчики предпочитают снять со счетов очень много денег. Собственный капитал обеспечивает выполнение банком обязательств перед центральным банком (отчисления в фонд обязательных резервов) и вкладчиками. В этом качестве банковский капитал составляет гарантийный страховой фонд банка. Если собственный капитал банка становится равным нулю (и тем более принимает отрицательные значения), банк является неплатежеспособным, и его могут объявить банкротом.

Третью функцию составляет регулирующий компонент собственного капитала банка. С помощью ряда нормативов центральный банк осуществляет регулирование банковской системы и деятельности отдельного банка. Так, для получения лицензии на осуществление банковской деятельности необходим минимальный уровень банковского капитала. Затем в процессе банковских операций центральный банк наблюдает за тем, какую долю в пассивах и по отношению к активам банка занимает его капитал. Величина собственных средств банка образует показатели достаточности капитала, характеризует степень рискованности банковских операций в целом. Например, согласно рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору — международной организации, регулирующей банковские операции в международном масштабе, капитал банка должен составлять не менее 8% суммы активов, скорректированных по степени риска. Если банк отклоняется от показателей достаточности капитала, его лицензию могут отозвать.

Собственный капитал банка создается следующим образом. Первоначально, при открытии банка, формируется уставный фонд. Для акционерных банков уставный фонд образуется путем выпуска акций, оплата которых покупателями зачисляется на счет собственного капитала банка. Если банк представляет собой паевой институт, уставный капитал будет формироваться как сумма паевых взносов его учредителей. В процессе функционирования банка уставный фонд может увеличиваться за счет дополнительной эмиссии (выпуска) акций, либо путем привлечения новых пайщиков, а также благодаря отчислению части прибыли.

Мы уже сталкивались с еще одним видом пассивов банка — депозитами. Теперь необходимо рассмотреть эту часть более подробно.

Депозиты, или вклады, составляют самую большую часть банковских пассивов. Под депозитами понимаются денежные ресурсы населения и фирм, которые вносятся на банковский счет на определенных условиях и на определенный срок.

Депозиты квалифицируются в зависимости от условий внесения денежных средств.

Депозиты до востребования вносятся без указания конкретного срока изъятия и в самой минимальной сумме (порядка 5−10 руб.). Вкладчик имеет право в любое время снять со своего счета имеющуюся там сумму по первому требованию. Операции по данному счету — зачисление денег и их снятие — могут происходить как в наличном, так и безналичном виде, как полностью, так и частями. Как правило, такие счета являются беспроцентными либо приносят минимальный процент своему владельцу (порядка 1−2% в год). Эти депозиты используются главным образом фирмами для перечисления заработной платы своим сотрудникам. Основная функция депозитов до востребования — обслуживать текущий платежный оборот, текущие расчеты населения и компаний.

Срочные депозиты могут быть открыты, только если вкладчик предоставляет не менее определенной суммы вклада (довольно существенной). Они закрываются лишь при наступлении установленного в договоре вкладчика с банком срока и сразу в полном объеме. Например, банк может предлагать срочный депозит, начиная с 1000 руб., на период пять лет под 10% годовых. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не допускаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая процентная ставка. Причем чем больше срок действия депозита, тем выше она становится — так банк оплачивает вкладчику межвременную стоимость денег, отвлекаемых от текущего потребления. Если вкладчик настаивает на досрочном закрытии счета, этот счет переводится в разряд депозита до востребования, и более высокий процент теряется. Основная функция срочных депозитов заключается в накоплении средств для какихлибо больших покупок в будущем.

Сберегательные депозиты тоже предназначены для последующего накопления денежных средств. Как и срочные вклады, сберегательные депозиты открываются на определенный срок при наличии довольно высокой первоначальной суммы вложения и приносят своему владельцу повышенный процент. Однако в отличие от срочных депозитов на сберегательные счета принимаются дополнительные взносы в течение всего срока действия договора. В зависимости от цели накопления средств сберегательные счета могут подразделяться на пенсионные, медицинские, учебные и т. д.

По срокам депозиты делятся:

• — на краткосрочные — на период до одного года;
• — среднесрочные — от одного года до трех лет;
• — долгосрочные — свыше трех лет.

Депозиты могут быть как с фиксированной ставкой процента — одна и та же ставка применяется в течение всего срока действия депозитного договора, так и с плавающей ставкой. В последнем случае в договоре указывается либо период, когда ставка изменяется, либо право банка изменять ставку процента по своему усмотрению.

Депозиты могут приниматься как в рублях (национальной валюте страны), так и в других валютах. Наиболее популярными валютными вкладами являются вклады в долларах и евро, а также мультивалютные — когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой, или когда банк автоматически изменяет валюту счета в зависимости от ситуации на валютном рынке.

В зависимости от категории вкладчиков депозиты подразделяются:

• — на вклады физических лиц (населения);
• — вклады юридических лиц (фирм);
• — межбанковские депозиты.

Наличие особого вида вкладов — межбанковских депозитов — обусловлено тем, что в активно функционирующей экономике фирмы, да и люди часто расплачиваются за покупаемые товары и предоставляемые услуги не наличными деньгами, а путем безналичного перечисления средств со счета покупателя на счет продавца. Так как продавцы и покупатели могут являться клиентами различных банков, эти межфирменные расчеты в действительности оказываются процессом движения денег внутри банковской системы, от одного банка к другому. Поэтому одни банки открывают корреспондентские счета — межбанковские депозиты — в других банках. По этим счетам и происходит перевод денежных ресурсов от одной компании или человека к другой компании или человеку.

Вклады также могут быть:

• — именными — в этом случае в договоре с банком указывается имя получателя средств, и только данное лицо может снять деньги со счета;
• — на предъявителя — здесь имя получателя в свидетельстве о внесении вклада нс указано. Тот, кто предъявляет договор, тот и получает деньги со счета.

Кроме депозитов и собственного капитала к пассивам банка относятся межбанковские кредиты. Когда банку срочно требуются ликвидные средства, например для выплаты большого объема депозитов или обеспечения резервного фонда, а собственного капитала банка оказывается недостаточно, банк может прибегнуть к заимствованию на рынке межбанковских кредитов. Банки могут получать кредиты как от других банков — на национальном или на международном уровне, так и от центрального банка. Наличие межбанковского кредитного рынка обеспечивает более плавную работу всей финансовой системы. Однако за эти кредиты банки-заемщики вынуждены платить процент, который может во многих случаях оказаться выше, чем ставка процента по депозитам. Здесь скорость получения ликвидных ресурсов компенсирует банку повышенную стоимость денег.

Еще одним источником ресурсов банка является выпуск долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

И вексель, и облигация являются свидетельством заимствования банком средств их покупателя. Покупатель векселя или облигации кредитует банк. Векселя выпускаются на сроки до востребования, до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до одного года, от одного года до трех лет и свыше трех лет. Как правило, вексельное обращение носит краткосрочный характер. Вексель не обращается на фондовой бирже, он может быть только переуступлен («перепродан») другому агенту.

Облигации носят обычно более длительный характер — от одного года до пяти и более лет. Держатель облигации может продать ее на фондовой бирже, не дожидаясь срока погашения. Некоторые облигации могут конвертироваться в акции банка. Облигации приносят держателю процентный доход.

Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются на депозитные и сберегательные счета. Каждый из них является ценной бумагой, удостоверяющий наличие вклада па какую-либо сумму, и право держателя сертификата получить установленный процентный доход по истечении определенного срока. Держателями сберегательного сертификата могут быть только физические лица (население), а сберегательного сертификата — только юридические лица (фирмы). В отличие от обычного срочного и сберегательного вклада, где их владельцам также выдаются свидетельства, сертификаты обращаются на фондовом рынке, так что держатель сертификата может продать его, не дожидаясь срока погашения вклада. Так как сертификат является обращающимся инструментом банка, и значит, его рискованность для инвестора тоже меньше, процентная доходность сертификата будет меньше, чем ставка процента по обычному депозиту. Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются на срок от года до трех и более лет.

И наконец, для пополнения пассивов банк может использовать операции репо. Операции репо означают продажу байком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк одновременно заключает две сделки. Первая сделка фиксирует продажу ценных бумаг за определенную цену — это и есть источник средств для банка. Вторая трансакция предусматривает покупки этих же бумаг через определенный срок по другой цене. Разница в ценах купли-продажи составляет плату за операцию репо — компенсацию возможности получить ликвидные средства в любой момент.

Контрольное задание

В текущем году банк провел следующие пассивные операции:

• • привлечение денег населения на депозиты до востребования — 100 тыс. руб.;
• • привлечение денег населения на срочные депозиты — 20 тыс. руб.;
• • выпуск акций на сумму — 50 тыс. руб.;
• • выпуск депозитных сертификатов на сумму 30 тыс. руб.;
• • межбанковский кредит — 20 тыс. руб.;
• • кредит центрального банка — 10 тыс. руб.

Если уставный капитал банка составляет 10% депозитов, то чему равняется общая сумма ресурсов, мобилизованных банком в текущем году?