Управление активами банка. 
Методы управления активами. 
Критерии распределения средств по категории активов

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

" ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"

Финансово-экономический факультет Кафедра банковского дела и страхования Лабораторная работа Управление активами банка. Методы управления активами. Критерии распределения средств по категории активов Оренбург

Задача 1

Банком были выданы кредиты: на сумму 50 млн. р. по ставке 60% годовых, на сумму 80 млн. р. под 60%, 50млн.р. под 70%, 100млн.р. под 70%, 90 млн. р. под 75%.Найдите средневзвешенную ставку процентов по выданным кредитам.

Решение:

50млн.р*0,6+80млн.р.*0,6+50млн.р.*0,7+100млн.р.*0,7+90млн.р*0,75/370млн.р. = 30+48+35+70+67,5/370млн.р.=250,5/370=0,677=67,7%

Ответ:67,7%

Задача 2

Найдите эффективную ставку процентов по привлеченным средствам банка, если альтернативой размещения является вложение средств по 1 млн. р. на сроки 1, 6, 12 месяцев под 18% годовых на условии начисления сложных процентов ежемесячно.

Решение

S — сумма вклада с процентами

P — сумма вложения

i_n — ставка сложных процентов

m — количество начислений в году.

S1=1*(1+0,18*1/12)^12=1,196млн.р.

S2=1*(1+0,18*½)^2=1,188млн.р.

S3=1*(1+0,18)=1,180млн.р.

Ответ: 18,8%

Задача 3

Выдан кредит в сумме 10 т. р. с ежегодным начислением сложных процентов по ставке 20% годовых на срок 5 лет с погашением равными долями. Рассчитайте сумму полученных процентов, если выплаты будут производится 1 раз в год, 1 раз в полугодие. Решение

1) 10 000*(1+0,2)⁵ — 10 000 = 14 883,2 руб.

2) 10 000*(1+0,2/2)^5*2 — 10 000 = 15 937,4 руб.

Ответ: 14 883,2 руб. — раз в год

15 937,4 руб. — раз в полугодие Задача 4

Рассчитайте доходность по кредиту, выданному на 100 дней по ставке 40% годовых, с удержанием 3% в виде комиссионных. Решение Доходность = 0,4*100/365+0,03 = 14%

кредит доходность ликвидность маржа Ответ: 14%.

Задача 5

Депозитный сертификат дисконтного типа номиналом 500 т. р., цена которого определяется с использованием учетной ставки, куплен за полгода до погашения и продан через 3 месяца, учетные ставки в момент покупки и продажи составляли 40 и 30% годовых. Рассчитайте доходность операции купли-продажи по эффективной ставке простых процентов.

Решение:

Дисконт= Цн*

Цн — номинальная стоимость сертификата,

k — количество дней до даты платежа;

j — учетная ставка.

Дисконт=500 000*0,4*=100 000 руб.

Учетный кредит = 500 000−100 000=400000 руб. — цена покупки Дисконт=500 000*0,3*=37 500 руб.

Учетный кредит = 500 000−37 500=462500 руб. — цена продажи Доходность =

Ответ: 15,6%.

Задача 6

Сгруппируйте по степени ликвидности данные актива и сделайте анализ структуры активов по степени ликвидности и риска:

Здания и сооружения 1896

Ссуды, не погашенные в срок 345

Лизинг 563

Факторинг 89

Инвестиции в гос. ценные бумаги 1432

Касса 90

Средства на кор. счете 1690

Облигации банков-корреспондентов 248

Средства на резервных счетах 57

Межбанковские кредиты 170

Кредиты юр. лицам 350

Кредиты физ. лицам 897

По степени ликвидности наибольшая доля активов банка приходится на 1 группу наиболее ликвидных активов, второй по величине является 4 группа — неликвидных активов, в нее входят здания и сооружения и ссуды не погашенные в срок.

По данным таблицы видно, что наибольшую долю составляют рискованные активы (53,9%) — 5 группа. Самая менее рискованная группа активов — первая — занимает 41,77% от всей суммы активов.

Задача 7

Проект инвестиций потребовал от банка вложения средств в сумме 200 млн. р. Планируется получение прибыли в конце 1 года кредитования- 100 млн. р., 2 года- 200 млн. р., 3 года — 50 млн. р. Средний темп инфляции — 15%в год. Изучите возможность погашения кредита через 3 года при фиксированной ставке 24%, и при плавающей ставке от 24 до 35%.

Решение

— 200 +100 +200 +50

R=0,24; [0,24;0,35]

Доход =

Расходы = =

Ответ: окупается при плавании ставок от 33% до 35%

Задача 8

Рассмотрите структуру активов баланса и сделайте вывод:

Активы банка «Альфа», т. р. %

Касса 295 900 16,9

Кредиты 951 200 54,33

Ценные бумаги и паи 47 800 2,73

Факторинг 38 600 2,20

Лизинг 4600 0,26

Основные средства 3400 0,19

Кор.счет 349 500 19,96

Отвлеченные средства 32 400 1,85

Прочие активы 27 500 1,57

Итого 1 750 900 100

Вывод: В структуре активов наибольшую долю занимают кредиты (54,33%) и наиболее ликвидные активы: касса (16,9%) и кор. счет (19,96%)

Задача 9

Банк является держателем облигаций государственного займа номиналом 1000 р. со сроком погашения 10 лет, купонной ставкой 10% и рыночной ценой 900 р. Найдите средневзвешенный срок погашения облигаций. Решение Ожидаемые ежегодные потоки дохода = 1000/10лет = 100р.

Средневз.срок погашения облигации = (100*1/(1+0,1)+100*2/(1+0,1)^2+100*3/(1+0,1)^3+100*4/(1+0,1)^4+100*5/(1+0,1)^5+100*6/(1+0,1)^6+100*7(1+0,1)^7+100*8/(1+0,1)^8+100*9/(1+0,1)^9+100*10/(1+0,1)^10)/900 = 7,49 года Ответ: 7,49 года.

Задача 10

Рассчитайте средневзвешенный срок погашения активов:

Решение Задача 11

Для удовлетворения кредитной заявки своего клиента суммой 100 млн. р. сроком на 1 год, банк привлек средства предпринимательских фирм на 6 млн. р. по ставке 18,75% годовых и взял заем у ЦБ России 4 млн. р. по ставке 18,4%. Расходы по анализу кредитной заявке и учету составили 2500 р. Кредитный совет рекомендовал установить премию за риск 1%, минимальную маржу прибыли 3%. Банк предпочел использовать модель установления ставки по принципу «стоимость плюс». Какую ставку установил банк?

Решение Предельная стоимость привлеченных средств =6*0,1875+4*0,184/100*100% = 1,861%

Операционные расходы банка = 2500/10 0*100% = 0,025%

Процентная ставка по кредиту = 1,861+0,025+1+3 = 5,885%

Ответ: 5,885%.

Задача 12

Рассчитайте средневзвешенный срок погашения пассивов:

Решение Ответ: 2,53 года Задача 13

Рассчитайте чистую процентную маржу, если банк подает следующие сведения:

Решение:

ЧПМ98 = (55−34)/(406+174) = 3,6

ЧПМ99 = (56−42)/(408+197) = 2,3

ЧПМ00 = (57−49)/(411+239) = 1,2

Вывод: чистая процентная маржа снижалась за период с 1998 по 2000гг. Это явилось следствием увеличения доходных активов и роста процентных доходов, чей темп роста был выше, чем темп роста процентных доходов.

Задача 14

Банк имеет портфель кредитов и инвестиций, депозитов и займов на денежном рынке со следующим графиком погашения:

Каков средневзвешенный срок погашения? Как изменится общая прибыль банка? Рассчитайте дисбаланс объемов и изменение ЧПД при дисконтирующем факторе 8%.

Решение Дисбаланс объёмов =2 546 201−2 388 822=157379 тыс. руб.

Задача 15

Требуется рассчитать дисбаланс средневзвешенных сроков погашения.

Таблица Дисбаланс сроков по активам и пассивам

Решение Дисбаланс средневзвешенных сроков погашения = 3,84 — 1,93 = 1,91

Вывод: средневзвешенный срок — показатель представляет собой взвешенную по стоимости и по времени меру срока погашения, которая учитывает временной график всех поступлений по активам и всех выплат по пассивам.

Дисбаланс в 1,91 года говорит об отсутствии синхронизации между поступлениями по активам и выплатами по пассивам. Это может привести к тому, что банк не сможешь в положенный срок расплатиться по своим обязательствам, и как крайний вариант может стать банкротом, если не примет мер по снижению дисбаланса сроков до нуля.

Задача 16

По данным балансового отчета банка рассчитайте ЧПД, ЧПМ, Спрэд, GAP в динамике, объясните причины изменения показателей.

а) Ожидаемый балансовый отчет:

б) Произошло однопроцентное увеличение уровня всех краткосрочных ставок:

в) Произошло однопроцентное уменьшение спрэда по ставкам:

г) Произошло увеличение RSA и уменьшение RSL:

Процентная прибыль (чистый процентный доход) — это процентный доход за вычетом расходов по выплате процентов. Именно чистый процентный доход формирует основную часть дохода банка.

Чистая процентная маржа — показатель прибыльности банка — разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу.

Чистая процентная маржа — соотношение чистого процентного дохода банка к средней сумме его активов, приносящих проценты.

GAP-анализ имеет целью количественную оценку влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход (процентную маржу) и используется банками в управлении процентным риском двояко, как для хеджирования риска, так и в спекулятивных целях. GAP-модель может быть представлена формулой:

GAP = RSA — RSL, (1)

где RSA — активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;

RSA — пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;

GAP — разрыв, выраженный в абсолютных единицахрублях или валюте.

Если объём активов, чувствительных к изменению процентной ставки, больше пассивов такого же типа, то имеет место положительный разрыв. Противоположная ситуация называется отрицательным разрывом.