Вклады физических лиц

Введение

депозит вкладчик белорусский валюта Коммерческие банки играют важную роль в экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств и передают денежный капитал из сфер накопления в сферу использования на условиях возвратности.

В деятельности коммерческих банков важное значение имеют пассивные операции, посредством которых осуществляется формирование ресурсной базы. Основную группу пассивных операций составляют депозитные операции населения, которые представляют собой операции банков по привлечению денежных средств во вклады на определенный срок либо до востребования.

В условиях перехода к рынку деятельность банков на принципах коммерческого расчета, забота о создании стабильной, качественной ресурсной базы, путем привлечения денежных средств, является одной из основных задач в их деятельности.

Целью данной курсовой работы является изучение депозитных операций физических лиц. Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

1. Понятие и виды депозитов.

2. Порядок проведения депозитных операций с физическими лицами в белорусских рублях.

3. Порядок проведения депозитных операций с физическими лицами в иностранной волюте.

1. Понятие и виды депозитов

Вклады населения — основа общественного богатства любой страны и основной источник инвестиционных средств для кредитования и экономики. Сбережения населения образуют инвестиционный потенциал страны, необходимый для ее экономического роста. Главной формой сбережений населения с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики республики являются вклады (депозиты) населения в банках. В настоящее время 27,5% ресурсной базы банковской системы сформировано за счет привлеченных денежных средств населения. Вклады (депозиты) населения (в белорусских рублях и иностранной валюте) составляют 9,5 млрд руб. Кроме того, привлечение средств населения в банковские вклады и депозиты являются одним из механизмов «связывания» выпущенных в обращение наличных денег. В связи с этим активизация деятельности банков по привлечению этих денежных средств является одной из стратегических задач развития банковской системы.

Выполняя обязательства перед вкладчиками по своевременному возврату средств, проводя взвешенную процентную политику по вкладам, учитывая интересы различных социальных и возрастных групп населения, повышая качество обслуживания, банк обеспечивает привлечение свыше 60% средств населения республики. Сохранение и приумножение свободных денежных средств — это вопрос, который рано или поздно волнует каждого гражданина республики.

Цель деятельности банка на рынке розничных услуг — предоставить качественные услуги населению и сделать их доступными каждому жителю республики.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на счета на определенные сроки либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1. банки:

Ш Национальный банк Республики Беларусь;

Ш Центральные (национальные) банки иностранных государств;

Ш Уполномоченные банки;

Ш Иностранные банки;

Ш Международные финансовые организации.

2. Небанковские финансовые организации (обобщающий термин в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, такие, как фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, страховые и перестраховочные организации, общества взаимного страхования, дилерские, брокерские конторы, лизинговые операции и т. п.);

3. Коммерческие организации, за исключением банков и небанковских финансовых организаций;

4. Индивидуальные предприниматели;

5. Физические лица;

6. Некоммерческие организации;

7. Республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Основные источники привлеченных средств банка — это временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются в банке, главным образом через открытие текущих (расчетных) счетов, а физических лиц — путем привлечения средств во вклады (депозиты), выпуск банковских сертификатов и облигаций.

Состав и структура привлеченных средств каждого банка будет зависеть от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и других факторов.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.

Наличие различных видов счетов по привлеченным средствам отражает различные цели нахождения средств на этих счетах или источник их поступления, а также принадлежность владельца счета к одному из типов контрагентов банка. Все их разнообразие можно классифицировать по различным признакам, например по форме изъятия средств у физических лиц депозиты подразделяются на:

депозиты до востребования (обязательства, не имеющие определенного срока);

срочные (обязательства, имеющие конкретный срок);

условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

По видам валют депозиты подразделяются на:

депозиты, привлеченные в белорусских рублях;

депозиты, привлеченные в иностранной валюте.

По денежной форме:

депозиты, привлекаемые в наличной форме;

депозиты, привлекаемые в безналичной форме.

В основу классификации могут быть положены и другие признаки.

Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих (расчетных) счетах и прочих счетах, связанные с совершением расчетов или целевым использованием средств. Вклады (депозиты) до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.

Депозиты до востребования — это денежные средства на пассивных счетах в банке без указания срока хранения (например, на текущих (расчетных) счетах), а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств на счетах.

У большинства банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, и пр.) за счет сокращения доли не менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов.

В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Срочные депозиты — это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом.

Срочные депозиты населения очень разнообразны. Они включают:

ь вклад, ограниченный минимальной суммой, и вклад без ограничения сумм;

ь безотзывный вклад-вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;

ь отзывной вклад-вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;

ь пополняемый вклад — вклад, позволяющий вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;

ь вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;

ь вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;

ь вклад с нефиксированной (плавающей) в течение срока процентной ставкой;

ь капитализированный вклад — вклад, по которому сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;

ь конвертационный вклад — вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях в инвалютный.

Отличительной особенностью проводимой в последние годы банками депозитной политики явилась ее направленность на удлинение сроков хранения средств во вкладах. Ведущим банком на рынке депозитов населения по объемам их привлечения является АСБ" Беларусбанк", на долю которого приходится наибольший удельный вес объема депозитов по всем банкам. Для этого банками активно внедрялись новые виды вкладов для населения с увеличивающимся уровнем доходности при длительном хранении денежных средств.

В результате проводимой банками депозитной политики, направленной на обеспечение более привлекательных условий хранения денежных средств во вкладах с длительными сроками, доля таких вкладов в общем объеме срочных депозитов увеличивалась.

Депозитная политика, проводимая банками, не иметь должного успеха, если вкладчикам не будет гарантирована сохранность их средств. Высокие процентные ставки по депозитам не будут способствовать привлечению средств клиентов, если внесение средств на эти депозиты будет сопряжено с большим риском невозврата вкладов. С целью защиты интересов клиентов в банковской системе Республики Беларусь предпринимается ряд мер, связанных с гарантированием надежности вложений. Государство гарантирует полную сохранность средств физических лиц в национальной волюте в банках, в уставном фонде которых государству (Министерству экономики Республики Беларусь) принадлежит более 50% голосующих акций. Государство гарантирует полную сохранность средств физических лиц в иностранной волюте, размещенных на счетах и во вкладах (депозитах) в открытом акционерном обществе «Сберегательный банк ««Беларусбанк»», открытом акционерном обществе «Белагропромбанк», открытом акционерном обществе «Белпромстройбанк», открытом акционерном обществе «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк»», открытом акционерном обществе «Белвнешэкономбанк», открытом акционерном обществе «Приорбанк», уполномоченных обслуживать государственные программы (далее — уполномоченные банки), и возврат этих средств с учетом начисленных по ним процентов в валюте счета или вклада (депозита) по первому требованию вкладчиков. Средства, размещенные на счетах и во вкладах (депозитах) в других банках Республики Беларусь, возмещаются в установленном Национальным банком Республики Беларусь размере за счет средств гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц.

2. Порядок проведения депозитных операций с физическими лицами в белорусских рублях

Порядок осуществления вкладных операций, установления процентных ставок и методика начисления процентов по вкладам регламентируется разработанными банками нормативными документами. В основном при разработке методики начисления процентов по вкладам банками используются общие принципы. Проценты начисляются по каждому владельцу счета, каждому пассиву, привлеченному на платной основе, исходя из сроков привлечения и размещения м размера процентных ставок.

Размер процентных ставок по пассивным операциям, порядок и периодичность начисления процентов, порядок их взыскания или уплаты определяется в договоре между банком и клиентом, в условиях депозита (вклада) в соответствии с данными правилами и действующими нормативными документами.

Проценты по счетам начисляются в соответствии с договором между банком и клиентом, с условиями депозита, а также при закрытии счетов, при передаче счетов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка.

При закрытии, передаче счетов клиентов из одного учреждения банка в другое, при реорганизации или ликвидации учреждения банка, день фактического закрытия счета не включается в период начисления процентов.

По счетам учета депозитных операций проценты начисляются за период, включающий день зачисления в депозит, и день, предшествующий дню выдачи депозита (закрытия счета). При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.

В зависимости от условий договора при начислении процентов количество дней в году может быть условное (360 дн.) или точное (365 дн., в високосном году — 366 дн.).

При расчете суммы процентов исходя из условного количества дней в году количество дней в месяце принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток на последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

При расчете суммы процентов, исходя из фактического количества дней в году, проценты начисляются за каждый календарный день года.

Количество дней в году (месяце), применяемое при начислении процентов, определяется учетной политикой банка. Остатки за нерабочие дни берутся в той же сумме, что и за предшествующий рабочий день.

Размещение в банках средств оформляется специальным договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, который носит типовой характер. Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. В разделе «Предмет соглашения» излагается суть заключаемой депозитной сделки. Существенными условиями договора являются: валюта вклада и сумма первоначального взноса во вклад, срок действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме).

Договор банковского вклада подписывается вкладчиком, а со стороны банка — уполномоченным работником, имеющим доверенность на совершение такого рода операций. Один экземпляр договора выдается вкладчику, а другой — направляется в службу бухгалтерского учета филиала. Ответственный исполнитель, совершающий открытие вкладного счета производит распечатку кассовых документов и предлагает лицу, вносящему вклад, проверить и подписать их.

Получив от вкладчики необходимые документы ответственный исполнитель:

Ш убеждается по предъявленному документу, удостоверяющему личность, в личности лица, открывающего вкладной счет;

Ш проверяет правильность заполнения документов и производит их дооформление;

Ш передает кассиру оба экземпляра договора (сберегательную книжку, если она выдавалась), документ, удостоверяющий личность, соответствующий приходный ордер (если в его служебные обязанности не входят функции кассира);

Ш помещает документы в соответствующую картотеку.

Кассир, получив от ответственного исполнителя документы:

ь проверяет правильность их оформления;

ь сличает сумму, указанную в ордере, с суммой, указанной в договоре (сберегательной книжке, если она выдавалась);

ь принимает деньги полистным пересчетом ь при соответствии сумм подписывает приходный ордер и запись в сберегательной книжке (если она выдается);

ь выдает вкладчику один договор экземпляра (сберегательную книжку, если она выдавалась) и документ, удостоверяющий личность, второй экземпляр договора вместе с приходным ордером оставляет у себя до конца операционного дня.

Условия депозитного договора тесно связаны между собой. Например, сумма депозитного вклада и сроки, на которые заключается с банком договор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем крупнее сумма вклада и продолжительнее срок, на которые клиент передает средства банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент.

Уровень депозитных процентных ставок банки определяют самостоятельно, исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, проценты за предоставляемые банком кредиты, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента (вкладчика) и соблюдение им условий договора.

Несмотря на то, что в депозитном договоре указаны определенные конечные сроки, вкладчику может быть предоставлено право досрочно расторгнуть этот договор и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимо заранее в письменной или устной форме уведомить банк. Следует отметить, что ликвидность вклада для его владельца представляет, как правило, не меньший интерес, чем размер доходов по нему. Поэтому более привлекательным для клиента будет договор, предусматривающий возможность досрочного отзыва депозита. При включении в договор подобных условий должны быть четко разграничены размеры доходов (депозитный процент) при соблюдении клиентом договорных сроков и при досрочном востребовании суммы. Самым жестким условием со стороны банка может быть полная потеря клиентом права на проценты по досрочно изъятому депозиту. Другим вариантом может быть начисление банком процентов по ставке, предусмотренной для депозитов до востребования, но чаще всего начисление процентов по досрочно отзываемым депозитам за срок их фактического пребывания на банковском счете происходит по ставке, установленной банком для депозитов соответствующего срока.

Используемые банками процентные ставки по депозитам могут быть твердыми (фиксированными) и не изменятся в течение срока всего действия депозитного договора или плавающими. При нестабильных экономических условиях, достаточно высоких темпах инфляции, значительной динамике ставки рефинансирования и изменениях конъюнктуры денежного рынка использование депозитных ставок представляется наиболее целесообразными. Банки могут применять различные способы исчисления доходов по депозитам. Один из них, являющийся более традиционным, представляет начисление простых процентов. При этом способе в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, по которому происходит начисление процентов с определенной периодичностью (как правило, один раз в месяц). В соответствии с условиями договора начисленные проценты периодически выплачиваются вкладчику или аккумулируются на отдельном счете в банке с выплатой всей суммы после окончания срока депозитного договора.

Другим способом расчета доходов является использование сложных процентов. При этом варианте сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного вклада, а в следующем периоде начисление процентов ведется относительно совокупной суммы. В данном случае происходит капитализация процентов. Сложные проценты рекомендуется использовать в тех случаях, когда фактическая выплата доходов осуществляется по окончании срока действия депозитного договора.

Процентная ставка по вкладу устанавливается и может быть изменена уполномоченным органом в одностороннем порядке в период действия договора банковского вклада (в соответствии с законодательством РБ) после предварительного уведомления вкладчика. При изменении размера процентов по вкладу предварительное уведомление банком производится путем размещения объявления на информационных стендах банка и одновременного опубликования в республиканских печатных средствах массовой информации определяет уполномоченный орган банка. В случае неодновременного опубликования датой предварительного уведомления считается дата наиболее раннего опубликования в любом из республиканских печатных средствах массовой информации, определенных в вышеуказанном порядке.

При увеличении банком размера процентной ставки новый их размер применяется к вкладу со дня, указанного в решении уполномоченного органа банка, но не ранее дня предварительного уведомления.

При уменьшении банком размера процентов новый их размер применяется к вкладу, внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении размера процентов, по истечении месяца со дня уведомления.

По срочным вкладам при истребовании (взыскании) денежных средств со счета до даты наступления срока возврата вклада (за исключением расходных операций, совершение которых в соответствии с условиями вида вклада, не влечет перерасчета причитающегося дохода по пониженной процентной ставке) вкладчиком, его наследником либо иным лицом, имеющим право совершать расходные операции по вкладу (по исполнительным документам, по доверенности и т. п.), за период хранения от даты открытия вкладного счета до даты истребования производится перерасчет по пониженной процентной ставке суммы дохода, причитающегося к выплате, из расчета размера процентной ставки, действовавшей по вкладу до востребования в период фактического срока хранения вклада (с учетом ее изменения), исходя из суммы ежедневных остатков вклада.

Банк определяет разницу между фактически выплаченными вкладчику процентами и начисленными по пониженной процентной ставке.

Если выплаченные проценты превышают сумму начисленных процентов по пониженной процентной ставке, банк производит зачет встречных однородных требований и совершает расходную операцию после уменьшения остатка вклада на сумму образовавшейся разницы.

Если сумма начисленных процентов по пониженной процентной ставке превышает сумму выплаченных ранее процентов, то сумма превышения присоединяется к остатку вклада в день совершения вышеуказанной расходной операции.

Начиная со дня наступления срока возврата вклада, а также со дня, когда истребуется только часть вклада, вклад (остаток вклада) хранится с начислением дохода в размере процентной ставки, действующей по вкладу до востребования, с учетом изменения ее размера за фактический срок хранения вклада (остаток вклада). Сумма начисленных процентов выплачивается путем присоединения к вкладу (остатку вклада) в последний день года. Приходные операции по вкладу (кроме присоединения процентов) не производятся.

Возврат денежных средств с вкладного счета (и начисленных по вкладу в соответствии с условиями процентов) осуществляется как наличными денежными средствами, так и безналичным перечислением в соответствии с законодательством РБ.

Важными условиями работы для банков, планирующих широкомасштабное привлечение средств клиентов в срочные депозиты (вкладов), должна стать выработка привлекательных для клиентов условий приема депозитов, открытость этой информации для потенциальных вкладчиков, высокий уровень культуры обслуживания. Все это играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение ресурсов.

При заключении договора банковского вклада, в банке осуществляется открытие вкладного счета.

Открытие вкладного счета осуществляется при предоставлении документа удостоверяющего личность.

Открытие вкладного счета осуществляется в момент заключения договора банковского вклада. Данный договор заключается в двух экземплярах.

По приходным операциям (за исключением открытия вкладного счета, совершения приходной операции на сумму, которая в соответствии с Законом Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем» подлежит особому контролю, выдачи выписки по лицевому счету) предъявление документа, удостоверяющего личность, необязательно, если иное не следует из условий вклада. Внесение дополнительного взноса осуществляется наличными денежными средствами и в порядке безналичного перечисления с оформлением соответствующих расчетно-кассовых документов в соответствии с условиями вида вклада. Выписка из лицевого счета выдается только вкладчику (его представителю) в случае, если договор банковского вклада не оформлен путем выдачи сберегательной книжкой.

При открытии вкладного счета в одном и том же структурном подразделении филиала путем перечисления денежных средств с другого вкладного счета, открытого на имя вкладчика, открытие вкладного счета производится на основании платежного поручения.

При приеме дополнительного взноса после истребования от вкладчика (или иного лица) двух экземпляров приходного ордера, удостоверенных подписью вкладчика (или иного лица), ответственный исполнитель:

· проверят оформление двух экземпляров приходного ордера. Если сумма приходной операции в соответствии с Законом Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем» подлежит особому контролю, истребует документ, удостоверяющий личность физического лица, совершающего операцию, прописывает реквизиты данного документа на обороте первого экземпляра приходного ордера и удостоверяет запись своей подписью;

· сличает номер счета, фамилию, имя, отчество вкладчика с данными лицевого счета, сберегательной книжки (если она выдавалась);

· отражает операцию в лицевом счете. Если приходную операцию совершает вкладчик или его представитель, имеющий законные полномочия на получение выписки, — оформляет выписку по лицевому счету (дополнительно отражает операцию в сберегательной книжке (если она выдавалась);

· если в служебные обязанности не входят функции кассира — передает два экземпляра ордера, сберегательную книжку (если она выдавалась) или выписку по лицевому счету (в случае ее оформления) кассиру.

Операционно-кассовый работник, получив от ответственного исполнителя вышеуказанные документы, выполняет следующие операции:

ь проверяет правильность их оформления;

ь сличает сумму, указанную в каждом экземпляре ордера, с суммой в сберегательной книжке (если она выдавалась), в выписке лицевого счета (в случае ее оформления);

ь принимает деньги полистным пересчетом;

ь при соответствии сумм подписывает каждый экземпляр приходного ордера, запись в сберегательной книжке (если она выдавалась) или выписку из лицевого счета (в случае ее оформления), на втором экземпляре ордера ставит печать структурного подразделения филиала;

ь лицу, совершившему дополнительный взнос, выдает второй экземпляр приходного ордера, сберегательную книжку (если она выдавалась) или выписку из лицевого счета (в случае ее оформления).

ь операции по зачислению дополнительных взносов во вклад в порядке безналичных перечислений.

Для совершения операций по вкладам структурные подразделения филиала используют бланки единой формы, изготовленные типографским способом, а также с использованием программно-технических средств, при условии сохранения наименования, содержания и порядка расположения граф, строк и текста бланков.

Заполнение предусмотренных реквизитов бланка документа (если иное не предусмотрено) обязательно, независимо от способа оформления документа (от руки или с использованием программно-технических средств). Записи во всех документах должны быть произведены четко, разборчиво и отражать сущность операций.

При оформлении кассовых документов, договоров банковского вклада, платежных поручений, бланков строгой отчетности исправления и подчистки не допускаются. При наличии исправлений документ считается испорченным.

В документах, выдаваемых вкладчику, исправление фамилии, имени и отчества вкладчика не допускается.

В других документах по вкладам исправления могут быть сделаны в следующем порядке:

v неправильные записи в операционном дневнике, приложениях к операционному дневнику должны быть зачеркнуты таким образом, чтобы можно было прочитать зачеркнутые записи, а сверху должны быть написаны правильные данные и удостоверены подписью работника, производившего исправление;

v в сберегательной книжке неправильная запись операции должна быть зачеркнута, а совершаемая операция записана на следующей свободной строке. Отметка об исправлении удостоверяется подписью ответственного исполнителя, производившего исправление, и оттиском печати структурного подразделения филиала;

v при оформлении операций с использованием програмно — технических средств осуществляется сторнирование ошибочной записи с последующим отражением правильной операции.

Договор банковского вклада должен быт заключен в письменной форме.

Перечень расчетно-кассовых документов, которыми оформляются операции по вкладам, определяется приказом по банку «Об использовании кассовых документов при оформлении банковских операций»

При совершении операций по вкладам осуществляется автоматизированное оформление расчетно-кассовых документов. Ответственный исполнитель оформляет соответствующий ордер на сумму, указанную вкладчиком, и передает его для проверки правильности указанных реквизитов вкладчику. Вкладчик, проверив ордер, подписывает и возвращает его ответственному исполнителю для отражения операций по вкладному счету.

При оформлении вкладных операций в приходных ордерах в сроке «От кого», «Принято от», в расходных ордерах в строке «Выдать» указывать Ф.И.О. лица, вносящего в кассу или получающего из кассы банка наличные денежные средства, независимо от того является данное физическое лицо вкладчиком (вносителем), представителем вкладчика, наследником, опекуном или иным лицом, имеющим полномочия совершить операции по вкладу. В приходных и расходных ордерах в сроке «Назначение платежа» или «Содержание операции» указывается краткое содержание совершаемой операции, вид вклада, номер вкладного счета и Ф.И.О. вкладчика.

Мемориальный ордер — применяется при оформлении безналичных операций по вкладам в установленных случаях. В случае зачисления (списания) денежных средств по нескольким лицевым счетам вкладчиков в конце операционного дня ответственным исполнителем оформляется итоговый мемориальный ордер, к которому формируется ведомость безналичного зачисления (списания). В заглавии ведомости указываются: дата; номер структурного подразделения филиала; наименование, номер текущего (расчетного) счета, наименование и код бенефициара; вид платежа; код волюты; в тексте ведомости: порядковый номер; вид вклада; номер лицевого счета и Ф.И.О (полностью) вкладчика; сумма; остаток вклада; основание для списания (номер постоянно действующего платежного поручения, номер списка или имя электронной базы плательщиков). Ведомость подписывает ответственный исполнитель.

В случае зачисления (списания) денежных средств по одному лицевому счету вкладчика, номер лицевого счета указывается в мемориальном ордере в поле назначение платежа.

3. Порядок проведения депозитных операций с физическими лицами в иностранной волюте

Во вклады в иностранной волюте принимаются доллары США и евро, если иное не предусмотрено условиями конкретного вида вклада. При возврате вклада либо его части и /или выплате процентов по вкладу наличной иностранной валютой банк покупает у вкладчика часть волюты, подлежащую выплате монетами по курсу покупки, установленному на день покупки валюты в структурном подразделении филиала, совершающему данную операцию.

Вкладчик оплачивает вознаграждение за услуги банка по вкладу на условиях и в размере, определенном банком в момент оказания соответствующей услуги, в соответствии с законодательством РБ.

Оплата услуг производится как наличными денежными средствами, так и безналичной форме в порядке, установленном законодательством.

При отказе вкладчика от оплаты данные услуги не оказываются.

Действующие размеры вознаграждений за услуги банка по вкладу и изменения к ним должны быть размещены на информационных стендах банка для ознакомления клиентов.

Новые условия оплаты и размер стоимости услуг банка по вкладу устанавливаются и могут быть изменены уполномоченным органом банка в одностороннем порядке без предварительного уведомления вкладчика.

Внесение денежных средств во вклад при открытии вкладного счета осуществляется наличными денежными средствами либо путем безналичного перечисления в соответствии с законодательством РБ.

В случае если условиями вклада предусмотрена возможность пополнения суммы вклада, то пополнение осуществляется вкладчиком и другими лицами наличными деньгами или путем перечисления в соответствии с законодательством РБ, без ограничений по размеру суммы дополнительного взноса.

Присоединение к остатку вклада причитающихся к выплате процентов производится в день:

· Их истребования со вклада;

· Совершения расходной операции по вкладу до срока его возврата, влекущей перерасчет причитающегося к выплате дохода по сниженной процентной ставке;

· Наступления срока возврата вклада;

· Закрытия вкладного счета.

По каждому виду иностранной валюты, принимаемой во вклад, заключается отдельный договор и открывается отдельный лицевой счет.

При начислении процентов количество дней в году в зависимости от условий договора банковского вклада принимается условное (360 дней в году и 30 дней в месяце) или точное (365 или 366 в високосном году). Проценты по вкладу начисляются:

v При условном количестве дней в году — за каждый календарный день хранения исходя из количества дней хранения в условном месяце и фактического остатка суммы вклада;

v При точном количестве дней в году — за каждый календарный день года исходя из фактического остатка суммы вклада.

При заключении договора банковского вклада без использования сберегательной книжки вкладчику выдается один экземпляр договора банковского вклада.

Если иное не следует из условий конкретного вида вклада, в договоре банковского вклада должна имеется ссылка на Условия договора банковского вклада, предварительно опубликованные в одном из республиканских печатных средствах массовой информации.

Вклад может быть открыт на имя другого физического лица.

Если вклад вносится на имя другого лица, то Ф.И.О. физического лица, на имя которого вносится вклад, реквизиты документа, удостоверяющие его личность, обязательно указываются в договоре банковского вклада, который оформляется в трех экземплярах. Реквизиты документа, удостоверяющего личность, на имя которого вносится вклад, являются существенными условиями договора банковского вклада. При отсутствии Ф.И.О., реквизитов документа, удостоверяющего личность лица, на имя которого вносится вклад, договор считается не заключенным. Один экземпляр договора выдается вносителю, второй — направляется в службу бухгалтерского учета филиала, третий — остается в картотеке лицевых счетов структурного подразделения филиала.

Если до предъявления первого требования лицо, на имя которого внесен вклад, отказалось от вклада, либо физическое лицо умерло, признано безвестно отсутствующим или объявлено умершим, то лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами в отношении внесенного им вклада на имя другого лица.

Первое требование и отказ другого лица, на имя которого внесен вклад, должны быть:

· определенными, т. е. из предъявления первого требования (отказа другого лица банк способен сделать правильный вывод о его воле;

· безусловными, т. е. первое требование (отказ) не должно быть оговорено какими-либо условиями;

· полными. Не допускается предъявление первого требования (отказа) к части вклада;

· адресованными банку;

· предъявление первого требования (отказа) должно быть сделано лично, в письменной форме, либо предъявителем в порядке, определенном законодательством РБ.

Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего личность, с указанием реквизитов такого документа в расчетно-кассовых документах.

Основанием для выдачи вклада наличными деньгами является кассовый документ, а для совершения безналичных перечислений — соответствующая платежная инструкция, подписанные вкладчиком (его представителем). Выписка из лицевого счета выдается вкладчику (его представителю) в случае, если договор банковского вклада не оформлен путем выдачи сберегательной книжки.

Представитель вкладчика дополнительно предъявляет оформленный в установленном порядке документ, подтверждающий правомочность представительства.

Права на денежные средства, внесенные вкладчиком, могут быть им завещаны по его усмотрению в порядке, предусмотренном законодательством РБ, в том числе путем совершения завещательного распоряжения непосредственно в том структурном подразделении филиала, в котором находится вклад.

Завещательное распоряжение может быть оформлено только дееспособным вкладчиком. Недееспособные граждане, ограниченно дееспособные граждане, малолетние, а также несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, за исключением признанных полностью дееспособных по причине вступления в брак и эмансипации, не могут совершать завещательные распоряжения. Если вкладчик неграмотный или по состоянию здоровья (или другим причинам) не может собственноручно написать и подписать завещательное распоряжение, то оформление завещательного распоряжения в структурном подразделении филиала не производится. Оно должно быть собственноручно написано и подписано с указанием даты его составления и оформлено на отдельном листе.

Оформленное завещательное распоряжение помещается в папку завещательных распоряжений и хранится в несгораемом шкафу.

Вкладчик вправе отменить или заменить завещательное распоряжение.

При выплате части вклада в иностранной валюте структурное подразделение филиала выплачивает вкладчику часть валюты, подлежащую выплате монетами белорусскими рублями, по курсу покупки, установленному на день выплаты в структурном подразделении филиала, совершающем данную операцию.

Ответственный исполнитель:

· оформляет в установленном порядке расходный валютный ордер на сумму, выраженную в единицах иностранной валюты, существующих в виде банкнот;

· оформляет в установленном порядке расходный ордер на сумму выдачи наличными белорусскими рублями по курсу покупки иностранной валюты (установленному на день совершения операции в структурном подразделении филиала, совершающем данную операцию), суммы вклада подлежащей выплате монетами;

· по окончании операционного дня к итоговому мемориальному ордеру формирует ведомость безналичного зачисления (списания).

Заключение

Аккумуляцию временно свободных денежных средств и передачу денежного капитали из сферы накопления в сферу использования выполняют коммерческие банки. Временно свободные денежные средства, привлеченные банками, составляют преобладающую часть его ресурсной базы и определяют потенциал в проведении активных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на счета на определенные сроки либо до востребования.

Порядок проведения депозитных операций определено «Положением о порядке совершения операций по вкладам физических лиц.» Данное положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом РБ, Банковским кодексом РБ, Кодексом РБ «О браке и семье», Правилами проведения валютных операций, утвержденными постановлением Правления Национального банка РБ от 30.04.2004 № 72, Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка РБ от 29.03.2001 № 66, Правилами использования и бухгалтерского учета бланков строгой отчетности банками РБ, утвержденными постановлением Совета директоров Национального банка РБ от 31.07.2002 № 264, другими актами законодательства РБ с учетом Альбома форм документов, используемых в банке для оформления банковских операций, утвержденного Правлением банка 26.12.2001 (протокол № 50.10), требований Положения по осуществлению дополнительного контроля по операциям с физическими лицами, совершаемых в банке, утвержденного Правлением банка 24.09.2003 (протокол № 38.31) и определяет порядок совершения операций по вкладам физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте.

Во вклады принимаются денежные средства как в белорусских рублях, так и в иностранной волюте.

Список литературы

1. Банковское дело: Справочное пособие // Ю. А. Бабичева, О. В. Торохова и др., под редакцией Ю. А. Бабичевой — М: Экономика, 1994.

2. Положение о порядке совершения операций по вкладам физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк» (с дополнениями и изменениями по состоянию на 05.08.2009, вступающим в силу с 17.08.2009)

3. Банковские операции: пособие /М.А. Коноплицкая, Е. С. Игнатьева, Н. К. Веренич и др., под ред. Коноплицкой М. А., Мн.: Выш. шк. 2008.

4. Правила гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц от 29.03.2001 № 75 // Банковский вестник 2001 № 12.

5. Банковские операции: Учеб. пособие / С. И. Пупликов, М. А. Коноплицкая, С. С. Шмарловская и др.; Под общ. ред. С. И. Пупликова. — Мн.: Выш.шк., 2003.

6. Виноградова Т. Н. Банковские операции: Учеб. пособие. — Ростов н/Д: «Феникс», 2001. — 384 с.

7. Банковское дело: учебник // под редакцией В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1995.