Виды банковских операций

Банковские операции — это деятельность банков по выполнению своих функций в соответствии с действующим законодательством.

Согласно ст. 5 Закона о банках к банковским операциям относятся:

• • привлечение средств физических и юридических лиц во вклады;
• • размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• • открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;
• • осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспоидентов по их банковским счетам;
• • инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• • выдача банковских гарантий и др.

Кроме указанных операций банки могут осуществлять следующие сделки:

• • операции с ценными бумагами, связанные с выпуском и размещением ценных бумаг на рынке ссудных капиталов, управлением портфелями бумаг;
• • доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по соответствующему договору с физическими и юридическими лицами;
• • лизинговые операции, связанные с долгосрочной арендой машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора;
• • факторинговые операции, означающие переуступку банку клиентом-поставщиком неоплаченных долговых требований (счетов-фактур) на условиях немедленной оплаты большей части стоимости поставок;
• • депозитарные операции, связанные с хранением ценных бумаг и учетом прав собственности на них;
• • клиринговые операции, связанные с взаимозачетом платежей при осуществлении банками корреспондентских отношений;
• • оказание консультационных и информационных услуг.

Для осуществления банковских операций банки должны иметь соответствующие лицензии Банка России, причем отдельно на операции в рублях и иностранной валюте. Банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банки занимают в экономике России весьма скромное место, отношение суммарных нетто-активов к ВВП составляет менее 30%, тогда как во Франции, Германии, Японии — 150−200%.

Операции банков делятся на две группы: пассивные и активные.

Пассивные операции — это операции по формированию банковских ресурсов.

На пассивных счетах баланса отражаются собственные средства (капитал, резервный и прочие фонды, нераспределенная прибыль) и привлеченные средства (депозиты клиентов и недепозитные источники). Значение пассивных операций состоит в том, что ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка.

Стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка, так как: во-первых, достаточное количество собственных средств нейтрализует риски, которым подвергается банк в процессе своего функционирования; во-вторых, капитал поглощает возможные потери и создает основу для поддержания доверия к банку со стороны клиентов. Цена полученных ресурсов влияет на размеры банковской прибыли и на конкурентную позицию банка на рынке.

Активные операции — это операции по размещению ресурсов банка с целью получения прибыли.

Активы баланса банка отражают состав, структуру и целевое использование средств. Они показывают, во что вложены финансовые ресурсы и какова отдача от вложенных средств. К активным операциям банка относят: кассовые; кредитные; вложения в ценные бумаги; финансовые услуги (лизинг, факторинг, траст); вложения в основные средства и нематериальные активы. От качества проведения активных операций зависят ликвидность, доходность и, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

Активные и пассивные операции банка тесно связаны друг с другом. В чем это проявляется? Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов. Они следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребованных депозитов, стоимостью привлекаемых средств. Если приток средств замедляется, банк должен пересмотреть свою кредитную политику (погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т. д.). Если увеличивается стоимость банковских ресурсов, то банковская прибыль сократится. В результате банку надо будет искать более выгодные сферы вложения капитала, чтобы увеличить доход. Главное: банк должен заботиться о такой структуре своих пассивов, которая во многом будет определять качество его активов.