Банковский вклад. 
Банковское право

Понятие и виды банковских вкладов

Согласно ч. 1 ст. 5 Закона о банках привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) законодателем отнесено к банковским операциям, при этом данный вид деятельности приводится в указанной статье первым в числе других операций, составляющих исключительную компетенцию кредитных организаций. Более того, в соответствии с п. 2 ст. 1 Закона о банках привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц является одним из трех видов банковских операций, наряду с размещением указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и открытием и ведением банковских счетов физических и юридических лиц, включенных законодателем в перечень операций, исключительное право на совершение которых в совокупности принадлежит только банкам. Следовательно, во-первых, данным видом деятельности ни один субъект, кроме кредитных организаций, заниматься не вправе, а во-вторых, при условии отсутствия у кредитной организации права на совершение хотя бы одного из трех приведенных видов банковских операций именно в указанном объеме без разграничения этих операций как на отдельные элементы, так и по категории услугополучателей такая организация формально не может быть признана банком.

Определение понятия вклад приводится в ст. 36 Закона о банках, которая открывает гл. VI данного Закона «Сберегательное дело». Указанная статья закона называется «Банковские вклады физических лиц», а соответствующая глава посвящена регулированию деятельности банков по привлечению денежных средств лишь физических лиц. Согласно ч. 1 указанной статьи вклад — денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Понятие вклада дается также и в ч. 2 ст. 2 Закона о страховании вкладов — как денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке на территории РФ на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Правда, процитированное определение ограничено сферой действия и целями самого Закона о страховании вкладов.

В ГК регулированию отношений между кредитными организациями и вкладчиками посвящена отдельная гл. 44, которая называется «Банковский вклад». Из анализа п. 1 ст. 834 ГК можно сделать вывод, что вклад — это денежная сумма, принятая одной стороной (банком) и поступившая от другой стороны (вкладчика) или для нее, при этом подлежащая возврату и выплате процентов на нее банком на условиях и в порядке, предусмотренных договором банковского вклада.

Следует обратить внимание на тот факт, что понятие «вклад», используемое в ст. 834 ГК, несколько шире понятия, определение которого приведено в Законе о банках, поскольку согласно п. 1 ст. 834 ГК вклад — это денежная сумма, поступившая в банк от вкладчика или для вкладчика. При этом в данном случае законодатель не уточняет, кем размещаются денежные средства — физическими, юридическими лицами либо и теми, и другими. Очевидно, что в контексте ст. 834 ГК данным термином обозначается сумма денежных средств, внесенная вкладчиком (или для него), причем значение этого термина идентично как для вкладчика — физического лица, так и для юридического лица.

Кроме того, законодатель в этой же статье отождествляет понятия «вклад» и «депозит», которые, по сути, соотносятся между собой как общее и частное. Термин «депозит» происходит от латинского слова depositum, что означает «поклажа», «хранение». В Дигестах Юстиниана приводится следующее определение договора хранения: «Depositum — это то, что дано кому-нибудь на сбережение» (D. 16.3.1. рг.)^[1]. Вещь, как предмет этого договора, определялась не индивидуальными, а только родовыми признаками, поэтому хранитель был обязан вернуть нс саму вещь, а лишь то же количество вещей такого рода, которое было получено, например ту же сумму денег. Однако термин «депозит» в современной банковской практике используется не только как синоним вклада, но и для обозначения различных по своей правовой природе сделок, предметами которых могут выступать ценные бумаги, драгоценные металлы, иные виды имущества. Таким образом, депозит может выступать предметом договора банковского вклада только в том случае, когда он выражен в виде денежных средств.

Исходя из этого банковский вклад (депозит) — денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в кредитных организациях, с целью получения дохода в форме капитализированных (причисленных) процентов на сумму вклада и подлежащие возврату по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, на основании заключенного договора банковского вклада.

Данное определение не отражает подход, характерный для регулирования института банковского вклада Законом о банках, в ст. 36 которого отмечается цель размещения вклада — хранение и получение дохода. Иными словами, банк обязуется не хранить, а сберечь переданные ему деньги и вернуть эти деньги вкладчику в сохранности, уплатив при этом доход в виде процентов. ГК не указывает на наличие между вкладчиком и банком отношений, связанных с хранением денежных средств: банк или иная кредитная организация принимает денежную сумму (вклад) и обязуется вернуть указанную сумму, а также проценты на нее в соответствии с условиями договора. Оба подхода нашли свое отражение в юридической литературе и, по сути, представляют собой попытку раскрытия понятия «вклад» через институт «иррегулярной поклажи» [depositum irregulare], при которой допускается возвращение не той же самой вещи, а вещи, определенной родовыми признаками, либо посредством отнесения вклада к одной из разновидностей конструкции договора займа. Тем не менее ни один из приведенных подходов не отражает действительной сути, поскольку договор банковского вклада имеет свои особенности, не свойственные ни одной из приведенных выше договорных конструкций.

За исключением случаев оформления вкладов (депозитов) сберегательными (депозитными) сертификатами вкладчикам открываются счета для учета денежных средств, размещаемых во вклад (депозит). Правовой режим данных счетов имеет специфику по сравнению с другими видами банковских счетов, которая раскрывается в положениях гл. 44 ГК, а также в некоторых нормативных актах Банка России (см., например, инструкцию ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»). В частности, согласно п. 3 ст. 834 ГК юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам. Иными словами, ГК установил запрет для юридических лиц осуществлять расчеты посредством использования депозитных счетов, поскольку для указанной цели последними должны использоваться расчетные, текущие и иные виды банковских счетов.

На основе анализа нормативных правовых актов, посвященных регулированию отношений между кредитными организациями и вкладчиками, можно выделить различные критерии классификации банковских вкладов и их виды.

По категории вкладчика можно выделить вклады физических лиц и депозиты юридических лиц (как уже упоминалось выше, в ГК данные понятия, в том числе по поводу денежных средств, внесенных юридическими лицами, используются как тождественные — см., например, п. 3 ст. 834 ГК).

В зависимости от срока помещения средств во вклады их можно подразделить на вклады до востребования и срочные вклады. Согласно ст. 837 ГК, если вклад внесен на условиях выдачи его по первому требованию, без предварительного уведомления банка, то такой вклад является вкладом до востребования. Если же условием возврата вклада является истечение определенного договором срока, то такой вклад признается срочным.

Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону. Такой вид вкладов принято именовать условными вкладами. Условным вкладом, например, будет вклад в пользу третьего лица, выдаваемый при достижении им определенного возраста, окончании какого-либо учебного заведения, наступлении иных обстоятельств, указанных вносителем при открытии вклада.

Разновидностью вкладов до востребования, обязательным условием которых является регулярное зачисление сумм пенсий, является пенсионный вклад.

Целевые вклады на детей принимаются на имя детей в возрасте до 16 лет сроком на 10 лет независимо от родственных отношений.

Вклады, по которым вкладчикам предоставляется возможность участвовать в тиражах выигрышей, проводимых банками, и получать доход в виде выигрышей, являются выигрышными. Позиция Банка России по поводу возможности проведения розыгрышей призов среди вкладчиков изложена в письме от 10.07.2003 № 105-Т «О привлечении кредитными организациями средств граждан во вклады с розыгрышем призов». В нем отмечено, что привлечение кредитными организациями денежных средств граждан во вклады с розыгрышем призов не подпадает под действие установленного ч. 6 ст. 5 Закона о банках запрета. Вместе с тем, учитывая положения ст. 834 ГК и ст. 36 Закона о банках, кредитные организации не вправе привлекать во вклады денежные средства физических лиц на условиях выплаты вкладчикам дохода в виде товаров народного потребления или иных материальных объектов в неденежной форме в качестве приза вместо выплаты дохода в виде процентов в денежной форме. Далее в письме сделан вывод о том, что условие о розыгрыше приза не может быть включено в договор банковского вклада, как не отвечающее требованиям ст. 834 ГК.

Разновидностью вкладов до востребования являются номерные вклады, которые предназначены для клиентов, заинтересованных в соблюдении тайны сведений, касающихся личности вкладчика. Лишь ограниченный круг лиц из числа работников банка имеет доступ к сведениям о вкладчике. Особенностью таких вкладов является специальный порядок распоряжения ими. Приказ банку (ордер) о совершении по вкладу приходных или расходных операций, подписанный вкладчиком, вместо имени содержит только номер его вклада.

Порядок открытия и ведения всех счетов, в том числе и номерных, должен соответствовать требованиям ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов. Согласно позиции Банка России, изложенной в письме от 20.01.2003 № 7-Т «Об исполнении Федерального закона „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“» кредитным организациям следует идентифицировать лицо, заключающее договор банковского счета (банковского вклада), — клиента (вкладчика); лиц, осуществляющих от имени клиента (вкладчика) распоряжения о перечислении или выдаче средств со счета; третьих лиц, которые вносят денежные средства на счет клиента (вкладчика). При этом рекомендуется при заключении кредитными организациями договоров банковского счета (вклада) отказаться от использования в их наименовании слова «номерной» .

В зависимости от того, в какой валюте вносятся денежные средства во вклад, выделяются рублевые, валютные (денежные знаки иностранных государств) и мультивалютные вклады (депозиты). Мультивалютные вклады предполагают возможность внесения денежных средств в иностранных валютах сразу нескольких государств, в зависимости от утвержденной в конкретной кредитной организации корзины иностранных валют, принимаемых во вклады. Соответственно, вкладчику предоставляется право выбора вида (или видов) иностранной валюты, в которой вклад будет храниться и выплачиваться в рамках той корзины валют, по которым ведутся депозитные операции, при этом вкладчик имеет право в течение срока вклада изменять процентное отношение той или иной валюты в обшей сумме вклада. Таким образом, можно считать, что этот вид вклада позволяет вкладчику избежать возможных потерь, связанных с колебанием курса отдельных видов валют.

В последние годы некоторые банки стали внедрять так называемые индексные депозиты — разновидность срочного вклада, открываемого на срок от двух до пяти лет, процентная ставка по которому напрямую зависит от индикаторов внутреннего и мирового финансовых рынков, т. е. является «плавающей»: процентная ставка по вкладам в рублях привязана к ставке рефинансирования Банка России, процентная ставка по вкладам в долларах США и евро привязана к трехмесячным ставкам LIBOR^[2] по долларам США и евро соответственно. Процентная ставка по рублевым вкладам изменяется банком на 3-й рабочий день после изменения ставки рефинансирования Банком России. Процентная ставка по вкладам в иностранной валюте изменяется банком один раз в календарный квартал (на 3-й рабочий день квартала). При этом новая процентная ставка устанавливается исходя из размера ставки LIBOR, действующей на 1-е число соответствующего календарного квартала.

В качестве отдельного вида договора банковского вклада некоторые ученые предлагают рассматривать депозитные операции Банка России.

Особой разновидностью депозитных операций является проведение ЦБ РФ операций по привлечению денежных средств банков-резидентов в валюте РФ в депозиты, открываемые в Банке России. Особенность данных сделок состоит в их целевой направленности, так как Банк России проводит такие депозитные операции в соответствии со ст. 4 и 46 Закона о Банке России для регулирования ликвидности банковской системы в рамках разрабатываемой и проводимой во взаимодействии с Правительством РФ единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля.

Специфика депозитных операций Банка России состоит в том, что они проводятся в форме депозитных аукционов, депозитных операций по фиксированной процентной ставке, приема в депозит средств банков, заключивших с Банком России генеральное соглашение (с использованием системы «Рейтерс-Дилинг»), либо на основе отдельных соглашений с банками, определяющих условия депозита (подробнее см. § 4 настоящей главы).

• [1] Цит. по: Римское частное право: учебник / под ред. проф. И. Б. Новицкого и проф. И. С. Перетерского. М., 1996. С. 412.
• [2] LIBOR (англ. London Interbank Offered Rate — лондонская межбанковская ставка предложения) — средневзвешенная процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставляемым первоклассным банкам на Лондонской межбанковской бирже. LIBOR устанавливается в различных валютах и на разные сроки. Данная ставка служит ориентиром при установлении процентов по займам для всех других банков, особенно при международных сделках.