Кредит/заем. 
Деньги, кредит, банки

ПОНЯТИЕ КРЕДИТА И ЗАЙМА

В результате изучения данной главы студент должен:

знать

• • содержание системы кредитно-заемных отношений;
• • причины, вызывающие необходимость кредита и займа, и обстоятельства, обусловливающие их возможность в системе рыночных отношений;
• • различные аспекты сущности кредита и займа;

уметь

• • анализировать процессы, происходящие в системе кредитно-заемных отношений;
• • устанавливать факторы, выступающие основанием реализации кредитно-заемных отношений;
• • компетентно судить о проблемах, возникающих в системе кредитно-заемных отношений;

владеть

• • современными методами сбора, обработки и анализа данных, отражающих процесс реализации кредитно-заемных отношений;
• • понятиями, которые характеризуют суть и содержание кредитно-заемного процесса;
• • навыками изложения усвоенного материала в отношении кредитно-заемного процесса.

Система кредитно-заемных отношений

Важнейшим этапом в обороте средств участников рыночных отношений являются акты продажи товаров — купли товарных продуктов. Содержание данных актов сводится к тому, что продавец, отчуждая от себя товар, получает за него определенную цену; в свою очередь, покупатель, приобретая товарный продукт, отчуждает от себя цену данного продукта. Отчуждение товара и получение за него цепы или присвоение товарного продукта и отчуждение за него определенной цепы может происходить как одномоментно, так и не совпадать во времени. Так, сначала товарный продукт может быть предоставлен покупателю, а затем по истечении условленного времени продавец товара получит за него цену; или, напротив, сначала покупатель товарного продукта может предоставить его цену продавцу, а затем по истечении условленного времени получить данный продукт. Если рыночная сделка совершается одним из указанных способов, она является кредитно-заемной. Та сторона, которая отчуждает товар, но не получает в тот же момент времени за него цену или предоставляет цену за товарный продукт, но не получает его в тот же момент времени, выступает кредитором. Соответственно, та сторона, которая получает товарный продукт, но не отдает в тот же момент времени его цену, или получает цену, но не предоставляет в тот же момент времени товар, выступает заемщиком. Кредитно-заемные отношения есть разновидность рыночных отношений. Их особенность заключается в наличии разрыва во времени между актом отчуждения товара и получением за него цены, или, наоборот, между актом отчуждения цены за товарный продукт и его присвоением.

Разрыв во времени между началом и завершением кредитно-заемной сделки обусловливает определенную специфику цены товара — товарного продукта. Так, если товар продается с отсрочкой получения за него цены, то обычная структура цены товара, включающая в себя издержки плюс цену его потребительских свойств, дополняется определенной наценкой, состоящей из трех частей. Источником первой части наценки является инфляция, которая прогнозируется в течение отсрочки получения цены за товар. Продавец-кредитор, продающий товар — кредитующий покупателя товарного продукта, желает по завершении сделки получить за него денежные средства, товарная цена которых будет не меньше их цены на момент начала сделки. Источником второй части наценки к цене товара является риск продавца-кредитора, обусловленный возможным неисполнением по тем или иным причинам покупателем-заемщиком в той или иной степени своих долговых обязательств. Риск, имеющийся у продавца-кредитора, компенсируется добавлением к цене товара определенной части наценки. Источником третьей части наценки выступает упущенная выгода, которую продавец-кредитор мог получить в течение срока действия кредитно-заемной сделки, если бы цена товара была получена им сразу же в момент его предоставления покупателю. Руководствуясь своим экономическим интересом, продавец-кредитор добавляет к обычной структуре цены товара наценку, состоящую из трех перечисленных частей, и реализует товар.

Если же кредитором выступает не продавец товара, а покупатель товарного продукта, предоставляющий цену вначале сделки, а получающий продукт по ее завершении, через условленное время, то в этом случае цена, напротив, должна быть со скидкой, также состоящей из трех частей и имеющей источники, в принципе тождественные названным. Наличие наценки или скидки к обычной структуре цены товара — товарного продукта также является одной из особенностей кредитно-заемных отношений.

Разрыв во времени между моментом предоставления товара — товарного продукта и сроком его оплаты предполагает определенный уровень доверительности в отношениях между участниками кредитно-заемных сделок. Однако вера продавца-кредитора в то, что покупатель-заемщик по истечении условленного времени произведет платеж товара, или вера покупателя-кредитора в то, что продавец-заемщик в установленный срок предоставит необходимый товарный продукт, покоится не столько на субъективном восприятии противной стороны сделки, сколько на объектив ном основании. В качестве такового выступает материальное обеспечение сделки, которое предоставляет заемщик, в частности, в виде какого-либо имущества, отличающегося такими потребительскими свойствами, которые удовлетворяют потребность, существующую у широкого круга покупателей-потребителей, и при этом имеющего ориентировочную величину цены, несколько превышающую размер его задолженности. В случае невозможности выполнения заемщиком своих обязательств данное имущество переходит в пользу кредитора. Наличие материального обеспечения — еще одна важная особенность кредитно-заемных отношений.

Данные отношения возникают при продаже-купле товаров — товарных продуктов, как имеющих свое фиксированное бытие, так и не имеющих такового. К товарам — товарным продуктам второго вида относятся свойства, которые могут быть проявлены продуктами первого вида, а также услуги, которые предоставляются самими участниками рыночного процесса. При продаже-купле свойств, которые могут быть проявлены теми или иными объектами, например, землей, станками, деньгами и т. д., сами эти объекты берутся во временное распоряжение, пользование. Предоставление-получение объектов во временное распоряжение, пользование по внешней видимости схоже с арендой. Существенное же отличие арендных отношений от кредитно-заемных заключается в том, что при первых отчуждение товара и получение за него цены или отчуждение цены за товарный продукт и его получение происходят в один момент времени, в то время как при вторых этот процесс растягивается во времени.

Подобно тому как в создании национального валового продукта довольно большой удельный вес занимает производство и реализация товаров — товарных продуктов именно второго вида — не имеющих своего фиксированного бытия, так в системе кредитно-заемных отношений большой удельный вес имеют операции, производимые с товарами — товарными продуктами этого же (второго) вида. Так, достаточно большую часть в структуре кредитно-заемных отношений имеют операции по предоставлению-получению во временное пользование недвижимости, машин, оборудования и т. п.; но особенно большой удельный вес имеют операции с деньгами, предоставляемыми-получаемыми во временное пользование.

При предоставлении-получении в кредит (заем) товаров товарных продуктов второго вида дополнительная часть структуры их цены является в принципе такой же, как и при кредитно-заемных операциях с товарами — товарными продуктами, имеющими свое фиксированное бытие. Если товар-свойство продается в кредит, т. е. какой-либо объект предоставляется во временное пользование покупателю-заемщику, то к величине арендной платы, которая могла бы быть при условии ее предоставления продавцу в момент совершения рыночной сделки, добавляется еще наценка, состоящая из трех рассмотренных выше частей. Л если товар-свойство оплачивается вначале сделки, а покупателю-кредитору поступает по ее завершении, то арендная плата должна быть со скидкой, включающей в себя те же три части. В случае же одномоментной реализации рыночной сделки, т. е. при предоставлении во временное пользование арендуемого объекта и получении в этот же момент времени за него определенной цены, структура последней не будет включать в себя ни наценку, ни скидку.

Поскольку в сделке участвуют две стороны — кредитор и заемщик, у каждой из которых свой взгляд на объект сделки, следует различать две стороны одного и того же объекта, по поводу которого возникают кредитно-заемные отношения. С одной стороны, этот объект выступает кредитом, а с другой — займом. Две стороны объекта кредитно-заемных отношений можно сравнить с двумя сторонами медали, которые тождественны в содержательном отношении, но разнятся по форме.

Кредит есть то, что кредитор предоставляет заемщику для присвоения или временного распоряжения, пользования с отсрочкой платежа; а заем — то, что заемщик привлекает от кредитора для присвоения или же временного распоряжения, пользования с отсрочкой оплаты.

Предоставление кредита — привлечение займа обусловливает появление у кредитора требования к заемщику, дебиторскую задолженность, а у заемщика, соответственно, — долговое обязательство перед кредитором, кредиторскую задолженность.