Простой процент. 
Финансовые решения в управлении бизнесом

Итак, интерес (процентный платеж) — это рублевая стоимость заимствования или (что одно и то же) — доход заимодавца.

Интерес базируется на трех «С»: Сумма долга, Ставка интереса, Срок заимствования.

Простой интерес рассчитывается по формуле.

Интерес = Сумма? Ставка? Срок, или.

Ставка в этой формуле должна быть выражена в десятичной, а не в процентной формуле (например, 0,125, а не 12,5%). Значение процентной ставки, если в явной форме не оговаривается другое, дается в размере ставки кредита на один год. В США принят Федеральный закон «О честном кредитовании», который обязывает банкиров указывать процент в годовом измерении независимо от того, на какой срок оформляется финансовое соглашение. Такой подход дает единую базу для всех расчетов.

Срок обычно указывается в годах. Если же срок сделки не равен целому количеству годов, он может выражаться в долях года. Обычно в таких случаях рассчитывают срок как отношение длительности сделки в днях к количеству дней I! году. Чаще всего банкиры считают, но 360 дней в году. Может использоваться и стандартная длительность года (365 дней), а иногда в расчет принимаются и високосные годы по 366 дней. Внимательный финансист должен иметь эго в виду и в случае необходимости особо оговаривать в договорах.

Пример 1

Предположим, что некто занимает 10 000 руб. под простые 12% годовых и обязан вернуть деньги в конце одного года одной суммой. Воспользуемся формулой простого интереса:

1= 10 000? 0,12? 1 = 1200 руб.

Значит, в конце года с момента получения кредита заемщик обязан заплатить кредитору (заимодавцу) сумму в 11 200 руб.

Пример 2

Теперь рассчитаем интерес по такому же кредиту на два года с расчетом одной суммой в конце второго года.

Логика решения здесь такова.

В течение первого года заемщик пользовался суммой 10 000 руб., за что он задолжал 1200 руб. процентного платежа. Однако эту сумму он обязан выплатить только в конце второго года.

В течение второго года заемщик вновь пользовался суммой 10 000 руб., за что он задолжал еще 1200 руб. процентного платежа с обязательством выплатить ее также в конце второго года.

В итоге заемщик в конце второго календарного года должет выплатить кредитору простой процент за оба года (1200 + 1200 = 2400 руб.) и вернуть сами занятые деньги (10 000 руб.).

Суть здесь в том, что при установлении простой ставки интереса заемщик обязан оплачивать только пользование занятой суммой. Проценты на проценты за предыдущие периоды в этом случае не начисляются. Иначе говоря, заемщик в течение одного года пользуется суммой (как минимум) 1200 руб. бесплатно.

В конце второго года заемщик обязан уплатить заимодавцу сумму, расчитываемую как простой интерес по формуле.

Общая сумма к возврату (или сумма, причитающаяся в будущем) = Сумма долга + Интерес только на сумму долга =.

= P+I=P+P?R?Т = 10 000 + (10 000? 0,12? 2) = 10 000 +.

+ 2400 = 12 400.

Небольшое преобразование приводит формулу простого процента к следующему виду:

Общая сумма к возврату = Р +I = Р + Р? R? T.

Задача

Рассчитать интерес и общую сумму к возврату по шестимесячному кредиту в сумме 15 000 руб. под 13,2% простых годовых. Решение.

Р = 15 000; R = 0,132; Т= 6 месяцев/12 месяцев = 0,5 года. Общая сумма к возврату = 15 000 (1 + 0,132? 0,5) = 15 000 (1 + + 0,066) = 15 000? 1,066 = 15 990 руб.

Интерес = 15 990 — 15 000 = 990 руб.