Банковская деятельность означает осуществление банковских операций, к которым относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение этих привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
Объективная сторона (ч. 1 ст. 172 УК) выражается в осуществлении банковской деятельности (банковских операций):
- — без регистрации;
- — без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно.
При таких деяниях условиями привлечения к уголовной ответственности выступают: причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству; извлечение дохода в крупном размере.
Состав — формально-материальный: преступление окончено в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, или в момент извлечения дохода в крупном размере.
Субъект — учредители, руководители коммерческих организаций и, прежде всего, руководители их исполнительных органов, в том числе главный бухгалтер.
Субъективная сторона характеризуется умыслом.
В ч. 2 ст. 172 УК предусмотрены квалифицирующие признаки, понимаемые аналогично таковым для ст. 171 УК.
