Использование рейтинговых систем

Внедрение рейтинговых систем и оценка компонентов кредитного риска нс должны быть направлены на использование ПВР исключительно в целях расчета нормативов достаточности капитала. Внутренние рейтинги и оценки компонентов кредитного риска должны постоянно использоваться во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском:

• • при рассмотрении заявок о предоставлении финансирования и утверждении условий его предоставления;
• • при определении лимитов кредитования;
• • в рамках стратегического планирования капитала и его распределения;
• • при подготовке внутренней отчетности;
• • в целях контроля качества кредитного портфеля;
• • для оценки результатов эффективности деятельности банка, его бизнесподразделений и доходности с учетом принимаемого риска;
• • при определении размеров стимулирующих выплат (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) для руководителей и отдельных категорий сотрудников, принимающих кредитные риски, размер которых связан с результатами принятия кредитных рисков, в том числе с возникшими финансовыми потерями^[1][2].

В максимально упрощенном варианте ПВР-подхода риск-весовая функция Базель II определяет количественные требования к капиталу на покрытие непредвиденных (неожидаемых) потерь, но активу как разницу между: условными ожидаемыми потерями (произведение условного PD и «понижающего» (downturn) LGD^[3]), которые должны покрываться совокупным размером экономических ресурсов (резервы плюс капитал);

ожидаемыми потерями (произведение среднего PD (рассчитанного банком) и «понижающего» (downturn) LGD), которые должны покрываться резервами на возможные потери.

• [1] «…полученные количественные оценки компонентов кредитного риска соответствуют реализованным значениям за долгосрочный период, охватывающий полный цикл деловой активности (как минимум период между пиками экономического спада)» (п. 13.1 Положения № 483-П). Так, в статье С. В. Смирнова указывается на то, что длина цикла составляла в США околопяти лет в среднем по данным :5а 150 лет (где 42 месяца длится рост и 16 месяцев — спад) и околошести лет в среднем за последние 50 лет (где 59 месяцев длится рост и 11 месяцев — спад). См.:Смирнов С. В. Российские циклические индикаторы и их полезность «в реальном времени»: опытрецессии 2008—2009 гг. // Экономический журнал ВШЭ. 2012. № 4. С. 483 (примеч. науч. ред.).
• [2] См.: п. 1.9 Положения № 483-П (примеч. науч. ред.).
• [3] Понятие «понижающего» (downturn) LGD — уровень потерь при дефолте, скорректированный на период экономического спада — было введено, чтобы компенсировать недостаток теоретической модели оценки кредитного риска Базель И, которая предполагаланезависимость параметров PD и LGD (см.: Ozdemir М. Basel II Implementation. A Guide toDeveloping and Validating a Compliant, Internal Risk Rating System. McGraw-Hill, 2008).Последние, как правило, положительно связаны, неучет чего ведет к занижению требова-смого капитала. Моделирование такой взаимосвязи является ресурсоемким. Поэтому былопредложено использовать большее (более консервативное) значение LGD, чтобы прийтик уровню требований к капиталу, как если бы взаимосвязь параметров была учтена (подробнее см. параграф 5.3 данного пособия).