Контрольные вопросы. 
Налоговая политика

1. Каковы основные формы участия государства в экономике?

2. В чем состоит «неэффективность» рынка и что такое «провалы рынка»?

3. Как можно определить понятия налоговой доктрины и налоговой политики?

4. В чем состоит содержание налоговой политики?

5. Каким образом налоговая политика и налоговая доктрина реализуются на практике?

6. На каких принципах формируется налоговая политика государства?

7. Какова роль принципа справедливости при формировании налоговой политики?

8. В чем состоит эффект дохода и замещения при оценке эффективности налоговой политики?

9. Каковы требования к оценке эффективности налоговой политики, минимизирующей «провалы рынка»?

10. Какой из принципов оценки налоговой политики — эффективности и справедливости — более важен при формировании налоговой политики?

Тесты

1. Налоговая доктрина должна отражать позиции государства, но следующим вопросам:

а) роль водного налога в обеспечении социальной политики государства;

б) роль и значение налогов в финансовой системе страны;

в) общая налоговая нагрузка на экономику;

г) методика расчета налоговой нагрузки на предприятия;

д) формы и методы налогового контроля, а также пределы компетенции налоговых органов;

е) порядок формирования доходов и расходов федерального, регионального и местных бюджетов;

ж) порядок приватизации государственных предприятий.

2. Налоговая политика представляет собой:

а) исходную позицию для формирования налоговой доктрины;

б) механизм реализации налоговой доктрины;

в) налоговая политика формируется и реализуется независимо от налоговой доктрины на основании рекомендаций Всемирного банка.

3. Субъектом федерального уровня налоговой политики является:

а) Президент РФ;

б) политические партии;

в) Федеральное собрание РФ;

г) ФНС России России;

д) Минфин России;

е) Председатель Правительства РФ.

4. Под типом налоговой политики понимают:

а) определенный образец (теоретический) налоговой политики, имеющий присущие только ему характерные признаки;

б) образец налоговой политики, реализованный на практике, который может быть воспроизведен в другой стране.

5. Под моделью налоговой политики понимают:

а) определенный образец (теоретический) налоговой политики, имеющий присущие только ему характерные признаки;

б) образец налоговой политики, реализованный на практике, который может быть воспроизведен в другой стране.

6. Какие типы (тип) налоговой политики могут быть реализованы в рамках политики максимальных налогов:

а) фискальный;

б) ф искал ы ю — рас 11 редел ител ы i ы й;

в) регулирующий;

г) фискально-конкурирующий;

д) фискально-регулирующий?

7. Какие тины (тин) налоговой политики могут быть реализованы в рамках политики минимальных налогов:

а) фискальный;

б) (|)искально-рас 11 редел ител ы i ы й;

в) регулирующий;

г) фискально-конкурирующий;

д) фискально-регулирующий?

8. Какие типы (тип) налоговой политики могут быть реализованы в рамках политики оптимальных налогов:

а) фискальный;

б) фискально-распределительный;

в) регулирующий;

г) фискально-конкурирующий;

д) фискально-регулирующий?

9. Какая налоговая политика может считаться эффективной:

а) минимизирующая искажающее влияние налогов на распределение ресурсов;

б) обеспечивающая равномерное распределение налогового бремени между слоями государства;

в) снижающая имущественное неравенство;

г) обеспечивающая максимальные налоговые поступления при минимальных издержках;

д) устраняющая «провалы рынка»?

10. Как понимается справедливость в налоговой политике с юридической точки зрения:

а) равенство всех перед законом: все должны платить законно установленные налоги;

б) равное распределение налоговой нагрузки на налогоплательщиков;

в) пропорциональное обложение доходов;

г) прогрессивное обложение доходов?