Контрольные вопросы. 
Налоговая политика

1. Что понимают пол методами налогового регулирования?

2. Что такое инструменты реализации (налогового регулирования) налоговой политики?

3. По каким критериям классифицируют инструменты налогового регулирования?

4. Зачем нужно классифицировать инструменты налогового регулирования?

5. В чем заключается отличие системных инструментов регулирования от комплексных?

6. На чем основано выделение элементных (локальных) инструментов налогового регулирования в отдельную подгруппу?

7. Что такое налоговая льгота? Почему она выделяется в особую группу инструментов налогового регулирования?

8. Как влияют налоговые льготы на доходы бюджетов разных уровней?

9. Есть ли отличие между понятием налоговой реформы и процессом совершенствования налоговой системы?

10. По каким критериям классифицируют налоговые реформы? Зачем нужна классификация налоговых реформ?

Тесты

1. Под методами налоговой политики понимают:

а) совокупность организационных, правовых и экономических норм управления налоговой системой;

б) используемые приемы и способы практического решения поставленных целей налоговой политики;

в) регулирование видов налоговых правонарушений и размера ответственности за их совершение.

2. Под инструментом реализации налоговой политики понимают:

а) налоговое законодательство, которое определяет совокупность налоговых инструментов;

б) совокупность организационных и правовых норм управления налоговой системой;

в) совокупность норм налогового законодательства, которые обеспечивают воздействие государства на хозяйственное поведение налогоплательщика для достижения определенного полезного результата.

3. Инструменты налогового регулирования разделяются по следующим признакам:

а) по направлению воздействия;

б) по периоду действия;

в) по компетенции установления;

г) но масштабу применения;

д) по сфере воздействия;

д) по механизму воздействия.

4. Выделите характерные черты налоговых льгот:

а) стимулирующая направленность;

б) законность установления;

в) недопустимость индивидуального характера установления;

г) экстерриториальность;

д) мобильность;

с) добровольность применения.

5. По критерию классификации налоговых льгот по субъекту воздействия освобождение доходов, полученных в личном подсобном хозяйстве, от НДФЛ является:

а) льготой конечному потребителю;

б) льготой производителю;

в) льготой налогоплательщику;

г) льготой налоговому агенту;

д) федеральной льготой;

е) местной льготой.

6. Инвестиционный налоговый кредит предполагает:

а) полное освобождение от уплаты налога на прибыль, НДС, региональных и местных налогов;

б) частичное освобождение (на 50%) от уплаты налога на прибыль организаций;

в) изменение срока уплаты налога, при котором организация имеет возможность уменьшить в течение определенного срока платежи по всем налогам с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и процентов;

г) изменение срока уплаты, при котором организация имеет возможность уменьшить в течение определенного срока платежи по налогу на прибыль, региональным и местным налогам с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и процентов.

7. Выделите льготы, которые относятся к категории целевых:

а) освобождение от НДС определенных видов операций по реализации, например, медицинских товаров, услуг по перевозке пассажиров, ритуальных услуг;

б) амортизационная премия, но налогу на прибыль предприятий;

в) установление ставки 0% по НДС;

г) предоставление имущественного вычета по НДФЛ;

д) освобождение доходов физических лиц в виде призов на Олимпийских играх, чемпионатах Европы и мира.

8. Инвестиционный налоговый кредит относится к льготам:

а) целевым;

б) нецелевым;

в) конечному потребителю;

г) производителю;

д) неограниченной по времени применения; с) ограниченной по времени применения.

9. Социальный вычет по расходам на обучение относится к льготам:

а) целевым;

б) нецелевым;

в) конечному потребителю;

г) производителю;

д) неограниченной по времени применения;

е) ограниченной по времени применения.

10. Выделите важнейшие признаки налоговой реформы:

а) непрерывный процесс видоизменения налоговой системы и механизмов исчисления отдельных налогов;

б) проведение кардинальных изменений налоговой системы;

в) существенное изменение стратегии налоговой политики;

г) изменение тактических положений налоговой политики;

д) дискретный процесс, ограниченный во времени.

11. Выделите важнейшие признаки классификации налоговых реформ:

а) по содержанию;

б) по принципам;

в) по функциям;

г) по целям;

д) по уровням управления;

е) по продолжительности.