Финансовые ресурсы домашних хозяйств

Финансовые ресурсы домохозяйств, как и финансовые ресурсы других сфер финансовой системы, формируются как за счет собственных, так и заемных источников. Особенностью доходов домохозяйств является то, что не все они принимают денежную форму, часть из них может выступать в натуральной форме. Наиболее значительную долю натуральные доходы занимают в доходах домохозяйств, расположенных в сельской местности. Однако и в городах значительная часть населения употребляет продукцию, полученную на своем приусадебном участке, выловленную в реке или собранную в лесу, поле и т. п. При определении уровня благосостояния населения натуральные доходы учитываются в денежном эквиваленте в составе совокупных доходов.

Наибольшую роль в формировании финансовых ресурсов домохозяйства играет оплата труда преимущественно в виде заработной платы. Традиционно доля этого источника в России превышает 65% (см. табл. 11.5), хотя при переходе к рыночной экономике она несколько снизилась (в 1970 г. ее доля превышала 83%). На втором месте после оплаты труда находятся социальные выплаты. Особенностью бюджета российских домохозяйств по сравнению со странами с развитой рыночной экономикой является низкий удельный вес доходов от предпринимательской деятельности и доходов от собственности.

Таблица 11.5

Денежные доходы населения по источникам поступления, в %^х

Оплата труда в организации зависит от его качества, интенсивности, времени суток и других условий функционирования организации. В Российской Федерации регламентируется минимальный размер оплаты труда. На 2016 г. он был установлен на уровне 6204 руб.

Наибольший удельный вес в социальных трансфертах занимает пенсия (табл. 11.6).

Таблица 11.6

Социальные трансферты населению¹

Пенсия в Российской Федерации может выплачиваться из нескольких источников. Наиболее распространенный — Пенсионный фонд РФ (ПФ РФ), из которого выплачиваются государственные пенсии, формируемые за счет обязательных страховых взносов работодателей. Пенсии, формируемые за счет добровольных взносов физических или юридических лиц, выплачивают негосударственные пенсионные фонды. Страховые компании также предлагают несколько видов личного страхования, предусматривающие выплату пенсий.

Все государственные пенсии в России делятся на большие группы: страховые и социальные. Каждая из этих групп включает в себя три вида: пенсии по старости, пенсии по случаю потери кормильца и пенсии по инвалидности. Кроме этого, часть населения имеет право на получение накопительной пенсии, также формируемой за счет обязательных страховых взносов работодателей.

Целью страховой пенсии является компенсация застрахованному лицу заработной платы и иных выплат, утраченных им в связи с наступлением нетрудоспособности. По данным Международной организации труда, социально приемлемой пенсией считается пенсия в размере не менее 40% от утраченного заработка и не ниже 2,5—3 прожиточных минимумов пенсионеров. В России длительный период времени размер пенсии не достигал даже прожиточного минимума пенсионеров. Только с января 2010 г. с целью доведения материального обеспечения пенсионеров до прожиточного минимума, установленного в субъекте РФ, были предусмотрены социальные доплаты к пенсии.

В соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» право на страховую пенсию по старости в России в настоящее время имеют лица, достигшие пенсионного возраста (женщины — 55 лет, мужчины — 60 лет, для отраслей с вредными условиями производства возраст выхода на пенсию ниже), имеющие страховой стаж не менее 15 лет.

Обязательным условием назначения страховой пенсии по старости наряду с возрастом и страховым стажем является величина индивидуального пенсионного коэффициента, которая должна составлять не менее 30. (В соответствии со ст. 3 указанного закона «индивидуальный пенсионный коэффициент — параметр, отражающий в относительных единицах пенсионные права застрахованного лица на страховую пенсию, сформированные с учетом начисленных и уплаченных в Пенсионный фонд Российской Федерации страховых взносов на страховую пенсию, предназначенных для ее финансирования, продолжительности страхового стажа, а также отказа на определенный срок от получения страховой пенсии».).

Возраст выхода на пенсию в Российской Федерации значительно ниже, чем в других развитых странах, поэтому в настоящее время широко обсуждается вопрос об увеличении возраста выхода на пенсию. Возможность такого пересмотра определяется увеличением продолжительности жизни россиян и улучшением ее качества. Необходимость обуславливается неблагоприятной демографической ситуацией и напряженным финансовым положением 11Ф РФ, доходы которого недостаточны для покрытия его расходов. Дефицит ПФ РФ покрывается за счет трансфертов из федерального бюджета, которые увеличиваются высокими темпами и в условиях экономического кризиса тяжелым бременем ложатся на бюджет.

В 2002 г. была проведена пенсионная реформа, направленная на повышение уровня жизни пенсионеров. В качестве новации вводилась накопительная часть трудовой пенсии по старости, которая инвестировалась в целях получения дополнительного дохода и должна была значительно возрастать за счет этого к моменту выхода гражданина на пенсию. В настоящее время пенсия по старости может состоять из одной или двух частей: только страховой или страховой и накопительной (при условии формирования накопительной части).

С 2015 г. размер страховой пенсии по старости определяется, но формуле:

где СП₍._Т — размер страховой пенсии по старости; ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент; СП К — стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости.

Индивидуальный пенсионный коэффициент учитывает отчисления страховых взносов в Пенсионный фонд РФ в размере, эквивалентном индивидуальной части тарифа страховых взносов за застрахованное лицо.

К страховой пенсии по старости, рассчитанной по вышеприведенной формуле, добавляется фиксированная выплата, размер которой подлежит ежегодной. При назначении пенсии по старости позднее возникновения права на нее фиксированная выплата рассчитывается по повышающему коэффициенту.

Накопительная пенсия регулируется Федеральным законом от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии». Право на эту пенсию за счет средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица (или на пенсионном счете накопительной пенсии), имеют граждане 1967 г. рождения или моложе, а также граждане, участвующие в государственной программе софинансировапия пенсионных накоплений (программа начала работать в 2009 г.). В соответствии с вышеназванным законом размер накопительной пенсии определяется по формуле.

где НП — размер накопительной пенсии; ПН — сумма средств пенсионных накоплений по состоянию на день назначения пенсии; Т — количество месяцев ожидаемого периода выплаты накопительной пенсии. В настоящее время Т составляет 228 месяцев (или 19 лет). Начиная с 01.01.2016 этот период может пересматриваться ежегодно с учетом данных статистики о продолжительности жизни населения.

За счет средств ПФ РФ оплачивается государственный сертификат на материнский (семейный) капитал. Право на получение сертификата имеют женщины, родившие (усыновившие) второго ребенка, женщины, родившие (усыновившие) третьего ребенка или последующих детей. Сертификат был введен в целях стимулирования рождаемости с 01.01.2007 в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительный мерах государственной поддержки семей, имеющих детей». Размер материнского капитала ежегодно индексируется с учетом инфляции, и в 2015 г. он составил 453 026 руб. Однако в 2016 г. материнский капитал не был индексирован.

Пособия по болезни, беременности и родам, а также в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием выплачиваются за счет Фонда обязательного социального страхования. Размер пособия по болезни, беременности и родам дифференцирован в зависимости от страхового стажа работника.

За счет средств бюджетов всех уровней выплачиваются пособия малообеспеченным гражданам. Малообеспеченным признается гражданин, если его доход ниже прожиточного минимума. Последний устанавливается постановлением Правительства РФ на один квартал и может быть пересмотрен в сторону увеличения органами управления субъекта РФ.

Прожиточный минимум в целом по России и по каждому субъекту РФ определяется на основе потребительской корзины. Состав потребительской корзины установлен Федеральным законом 03.12.2012 № 227-ФЗ «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации».

Пособие ио безработице устанавливается в процентном отношении к среднему заработку гражданина, исчисленному за последние три месяца по последнему месту работы, и выплачивается: в первые три месяца — в размере 75% от этой величины; в следующие четыре месяца — в размере 60%; в следующие пять месяцев — в размере 45%; во всех случаях — не выше максимальной и не ниже минимальной величины пособия, установленного Правительством РФ на соответствующий год.

Доходы от собственности в основном складываются из дивидендов и процентов по депозитам (табл. 11.7).

Таблица 11.7

Доходы граждан от собственности¹