Кредитные риски. 
Деньги, кредит, банки

Кредитные риски — вероятность потерь банка в процессе кредитования, связанная с риском, возникающим в результате невозврата ссудной и приравненной к ней задолженности. Риски кредитора (в данном случае байка) могут быть подразделены:

• • на риск неплатежеспособности заемщика;
• • риск замораживания ресурсов кредитора в случае, если положение заемщика не позволит ему точно в срок выполнить свои обязательства по кредитному договору.

К факторам риска относят:

• • неправильное осуществление операции, т. е. с недостаточно обоснованным использованием принципов кредитования (срочности, возвратности, платности);
• • недостаточный контроль за предоставлением и погашением кредита;
• • нестабильное финансовое положение заемщика (низкая обеспеченность основными средствами и материальными активами, недостаточная величина собственного капитала, неконкурентность продукции и др.).

В таблице 10.1 приводится классификация кредитных рисков.

Таблица 10.1

Классификация кредитных рисков.

В соответствии с Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 30 сентября 2014 г.) коммерческие банки должны соблюдать ряд нормативов, дающих оценку кредитного риска и качества кредитного портфеля банка. Так, существуют следующие основные нормативы.

1. Максимальный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) — рассчитывается по следующей формуле:

где Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П; К — капитал банка.

Максимально допустимое значение Нб устанавливается в размере 25%.

2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) — регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

где Кскр_; — г-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

3. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив рассчитывается по следующей формуле:

где Кра_; — величина /'-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5% и более долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П. Максимально допустимое значение Н9.1 устанавливается в размере 50%.

5. Норматив совокупной величины риска, но инсайдерам банка (Н10.1) — регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам относительно собственных средств (капитала) банка и рассчитывается по следующей формуле:

где Креи, — величина г-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдеро, за вычетом сформированного резерва на возможные потери ио указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283−11.

Совокупный кредит, выданный инсайдерам, не может быть более 3% собственных средств капитала банка.

Помимо расчета обязательных нормативов по кредитному риску коммерческие банки должны создавать резерв на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями). Резерв на возможные потери по ссудам формируется всеми банками, небанковскими кредитными организациями по ссудной задолженности и задолженности, приравненной к ссудной, по всем группам риска. Банк обязан ежемесячно пересматривать величину резерва и производить доначисление резерва по ссудам соответствующей группы риска или производить списание на доходы банка, если ссуда погашается. Использование суммы резерва производится по ссудам, по которым принято решение в судебном порядке к их взысканию (в том случае, когда ссуда признана безнадежной). Списание суммы ссуды за счет резерва не означает полностью списание этой задолженности. Ее величина переносится на внебалансовый счет, на котором она находится в течение пяти лет. То же осуществляется по просроченным процентам.