Преступления, нарушающие общий порядок получения и возврата кредита

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ) Непосредственный объект — общественные отношения, обеспечивающие соблюдение установленного порядка получения кредита. Предмет — кредит или льготные условия кредитования. Относительно понимания кредита как предмета преступления в литературе нет единства мнений. Общего определения кредита в гражданском законодательстве не содержится. Применительно к ст. 176 УК РФ широкое распространение получила точка зрения о понимании кредита в узком смысле слова, исключительно как банковского (ст. 819 ГК РФ). Однако, наряду с банковским, гражданское законодательство выделяет также товарный кредит и коммерческий кредит (ст. 822, 823 ГК РФ). Так как в диспозиции ст. 176 УК никаких ограничений относительно вида кредита не содержится, мы полагаем, что под кредитом в данной статье следует понимать как банковский кредит, так и товарный и коммерческий кредиты, что соответствует гражданскому законодательству и подчеркивает значимость охраняемых статьей общественных отношений. Не являются предметом преступления по данной статье: кредиты, предоставляемые отдельным гражданам как физическим лицам, а не как индивидуальным предпринимателям, такие как потребительские кредиты, кредиты на индивидуальное жилищное строительство и др.; инвестиционный налоговый кредит^[1].

Предметом преступления, но ч. 1 ст. 176 УК РФ являются также льготные условия кредитования — более выгодные условия, которые организация предлагает отдельным лицам при наличии соответствующих условий, например, преимущества в процентной ставке, сроке возврата, возможность получения кредита при неполном обеспечении и т. д.

Объективная сторона выражается в получении кредита или льготных условий кредитования. Получение кредита или льготных условий кредитования означает принятие индивидуальным предпринимателем или организацией на свой счет или расчетный счет организации денежных средств или иного имущества в соответствии с условиями договора, либо принятие льготных условий кредитования, например, путем подписания соответствующего договора.

В диспозиции статьи прямо указан способ совершения преступления — предоставление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии получателя кредита.

Заведомо ложные сведения — это неверные данные, искажающие или скрывающие действительное положение вещей. Эти заведомо ложные сведения должны искажать данные о хозяйственном положении либо финансовом состоянии. К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении относятся, например: неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах; фиктивные гарантийные письма, поручительства; сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы; данные складского учета и др. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся сфальсифицированные: бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции; справки о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и др.^[2]

При этом следует установить, что ложные сведения, которые были предоставлены кредитору, оказали влияние на принятие им решения о выдаче кредита или о предоставлении льготных условий кредитования, и что если бы такая информация ему не поступила, кредит не был бы выдан, или льготные условия кредитования не были бы предоставлены.

Состав материальный. Обязательным условием уголовной ответственности по ст. 176 УК является причинение крупного ущерба — свыше 2 250 000 руб. (примечание к ст. 170.2 УК РФ). Закон не уточняет, кому в результате совершения преступления причиняется крупный ущерб, но очевидно, что речь идет о введенном в заблуждение кредиторе.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины.

Субъект специальный — индивидуальный предприниматель или руководитель коммерческой или некоммерческой организации, предоставивший заведомо ложные сведения. Так как преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК РФ, является частным случаем причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК РФ), то лица, не обладающие признаками индивидуального предпринимателя или руководителя организации, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет, должны нести ответственность по ст. 165 УК РФ.

Непосредственный объект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, — общественные отношения, обеспечивающие соблюдение установленного законом порядка получения и использования государственного целевого кредита. Предмет — государственный целевой кредит. Государственный целевой кредит — это выдаваемая от имени государства Банком России для осуществления конкретных целевых программ и подлежащая возврату с процентами ссуда в виде денежных средств или вещей, определенных родовыми признаками. В частности, с предоставлением различных льгот^[3].

Предметом преступления не могут быть дотации, субвенции, субсидии, бюджетные ссуды, минимальные государственные социальные стандарты, а также налоговые отсрочки, иные права и преимущества, предоставляемые на возмездной или безвозмездной основах от имени государства в публично-правовом порядке, установленном бюджетным и иным законодательством.

Незаконное получение дотаций, субвенций, субсидий и т. д., а также их нецелевое использование могут быть квалифицированы при наличии соответствующих признаков по ст. 201 «Злоупотребление полномочиями», ст. 285 «Злоупотребление должностными полномочиями», ст. 285.1 «Нецелевое расходование бюджетных средств» и другим статьям УК РФ.

Объективная сторона может выражаться альтернативно: 1) в незаконном получении государственного целевого кредита; 2) использовании его не, но прямому назначению.

Получение государственного целевого кредита признается незаконным, когда субъект, получающий кредит, умышленно нарушает установленные нормативными актами правила, определяющие условия и основания выдачи такого кредита. Это может осуществляться в том числе посредством внесения заведомо ложных сведений в документы, представляемые для получения государственного целевого кредита. При этом данные сведения должны оказать влияние на принятие кредитором решения о выдаче кредита.

Использование государственного целевого кредита не по назначению означает распоряжение полученными средствами в противоречии с теми целями, которые имелись в виду и были отражены в решении о предоставлении государственного целевого кредита.

Состав материальный. Деяние признается оконченным при причинении крупного — свыше 2 250 000 руб. (примечание к ст. 170.2 УК РФ) — ущерба гражданам, организациям или государству.

Субъективная сторона характеризуется умыслом.

Субъект — вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет. Ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита или за его использование не по назначению несут лица, в компетенцию которых входит соответственно окончательное утверждение заявок на получение целевого кредита либо принятие решений о распоряжении полученными кредитными средствами.

• [1] Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). С. 381—382.
• [2] Ларичев В. Объективная сторона незаконного получения кредита // Законность. 1997.№ 7. С. 10.
• [3] Уголовное право: Особенная часть: учебник / под ред. Л. Д. Гаухмаиа, С. В. Максимова. М., 2005. С. 234.