Коммерческая оценка проекта организации оздоровительно-развлекательного комплекса «FORYOU»
На данный момент в России этот спектр услуг стремительно развивается, но пока ещё остаётся новым. В основном, рынок спорта и развлечений в Санкт-Петербурге развивается в основном в составе торговых центров. Набор развлечений стандартен: кинотеатры, боулинг, бильярд, фитнес-центры. Этот тандем выгоден обеим сторонам. И так же, множество банных комплексов расположены в отдельных помещениях… Читать ещё >
Коммерческая оценка проекта организации оздоровительно-развлекательного комплекса «FORYOU» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Федеральное агентство по образованию государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Факультет экономики и менеджмента Кафедра «Стратегический менеджмент»
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ по дисциплине «Инновационный менеджмент»
на тему «Коммерческая оценка проекта организации оздоровительно-развлекательного комплекса «FORYOU»
Выполнил: студентка группы 4075/2
Золина А.М.
Проверил: к.э.н., доцент Бриль А.Р.
Санкт-Петербург 2012 г.
1. Резюме
2. Расчет объемов реализации и цен по новым услугам
2.1. Предпосылки и цели открытия нового филиала
2.2 Рынок банковских услуг в Северо-Западном регионе
2.3 Маркетинговое исследование
3. Технология организации проекта
4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта
5. Расчет текущих затрат по вариантам проекта
6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта
7. Источники финансирования проекта и график денежного потока
8. Расчет показателей рентабельности проекта
9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения
1.Резюме В данном курсовом проекте будет рассмотрен план открытия оздоровительно-развлекательного комплекса «FORYOU». Для выбора наиболее эффективного проекта были поставлены следующие задачи:
Проведение маркетингового исследования для определения районов, в которых целесообразно открывать оздоровительно-развлекательный комплекс.
Составление и анализ проектов по открытию комплекса.
Выбор варианта открытия, т. е. местоположения предприятия.
В результат исследования рынка были выбраны 2 варианта местоположения комплекса: Приморский район и Выборгский район.
№ по порядку | Технико-экономические и финансовые показатели проекта | Ед.измер. | Варианты реализации проекта | ||
Площадь | кв.м | ||||
Численность персонала | чел | ||||
Инвестиционные затраты по проекту | тыс.руб | 79 807,4 | 100 287,8 | ||
Выручка от реализации продукции (среднегодовая) | тыс.руб/ год | 23 069,28 | 24 573,84 | ||
Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые | тыс.руб/ год | 6233,1 | |||
6 | Прибыль от продаж (среднегодовая) | тыс.руб/ год | 16 535,28 | 18 340,74 | |
Срок окупаемости проекта | год | 6,8 | |||
Простая норма прибыли | % | 16,6 | 14,6 | ||
Чистая текущая стоимость по проекту, NPV | тыс.руб | 111,37 | 8837,569 | ||
Внутренняя норма прибыли по проекту, IRR | % | ||||
Рентабельности проекта, ROS | % | ||||
На основе полученных результатов можно сделать вывод, что выгодным является проект открытия оздоровительно-развлекательного комплекса в Выборгском районе. Простая норма прибыли проекта 1 > простой нормы прибыли проекта 2
— NPV проекта 1 < NPV проекта 2.
Вывод: Решения — открытие оздоровительно-развлекательного комплекса в Выборгском районе. Анализ показал, что именно это место будет более прибыльным, несмотря на более высокую стоимость коттеджа и другие издержки. Все это происходит в связи с большей заселенностью района и больший спрос на данный вид услуг.
2. Расчет объемов реализации и цен
2.1 Предпосылки и Цели проекта проект финансирование затрата прибыль Проект заключается в открытии развлекательно-оздоровительного комплекса «FORYOU» .
Предпосылками открытия являются:
— увеличение спроса потребителей на данный вид услуг
— увеличение среднедушевого дохода населения страны Целями данного проекта являются:
— уменьшение срока окупаемости проекта
— увеличение прибыли от проекта Вполне объяснимо, что с каждым годом всё больше людей предпочитают как можно чаще выбираться на отдых: за границу, загород и другие места. В нашем городе люди вынуждены терпеть плохую погоду почти круглый год, загрязненный воздух и проводить на работе больше времени, чем положено. Эти факторы вызывают плохое самочувствие, постоянную усталость и плохое настроение. И каждый старается в свободное время выезжать куда-нибудь с друзьями или семьей для получения ярких впечатлений и физического расслабления. Но, к сожалению, далеко не каждый может позволить себе такой отдых чаще, чем раз в полгода, а многие и чаще чем раз в год, или даже два года. Конечно, с таким образом жизни не получится избавиться от проблем со здоровьем и постоянным плохим настроением. Поэтому, в последние годы население все чаще пользуется услугами оздоровительно-развлекательных комплексов, где можно получиться и массу удовольствий, и ярких впечатлений, и пользу для здоровья.
Более того, в последние десятилетия уровень жизни населения, а именно, среднедушевой доход населения России стремительно растет. Это показано на рис. 1.
Рис.1
А этот факт так же подтверждает, что люди готовы тратиться не только на самые необходимые нужды, но и на развлечения и отдых.
На данный момент оздоровительно-развлекательных комплексов в Санкт-Петербурге и Ленинградской области всего лишь несколько десятков, но лишь малая часть из них находиться в самом городе. А тем временем он продолжает расширяться и непрерывно строятся новые районы. Поэтому, я считаю актуальной темой — открытие оздоровительно — развлекательного комплекса в новых районах Санкт-Петербурга.
Данный комплекс будет представлять собой коттедж, в который люди будут приезжать не только на выходные, но и провести вечер после работы.
Такой отдых интересен как и времяпрепровождение с семьей, так и как яркая и интересная встреча с друзьями. А так же, это отличный способ, чтобы отпраздновать день Рождения, провести корпоративный вечер, романтический ужин, свадебную вечеринку, в том числе девишник и мальчишник, а так же провести новогодние и другие праздники в кругу семьи и друзей .
В комплекс будут входить следующие услуги:
— Spa зона
— бильярд
— караоке
— банкетный зал
— 3 комнаты отдыха
— кафе
— массаж
— косметологические услуги
— детская комната
— парк
— теннисный корт
2.2 Рынок оздоровительно-развлекательных услуг Современный развлекательный центр — это идея концентрации разноплановых форм отдыха в одном здании. В качестве отличительной черты развлекательных центров выступает комплексность предоставляемых услуг: spa зона, зона отдыха, спорт зона, бильярд, точки общепита пронизаны общей концепцией. ресторан тоже являются частью развлекательного центра.
На данный момент в России этот спектр услуг стремительно развивается, но пока ещё остаётся новым. В основном, рынок спорта и развлечений в Санкт-Петербурге развивается в основном в составе торговых центров. Набор развлечений стандартен: кинотеатры, боулинг, бильярд, фитнес-центры. Этот тандем выгоден обеим сторонам. И так же, множество банных комплексов расположены в отдельных помещениях. А на проект более можно сравнить с мини-санаторием. В нашем городе таких существует всего 7. Остальные расположены далеко от города. Поэтому достаточно легко будет создать конкурентоспособный проект.
2.3 Маркетинговое исследование На сегодняшний день крупными оздоровительно-развлекательными комплексами являются:
— Оздоровительный комплекс «Вымпел»
— Оздоровительный комплекс «Ямские бани»
— сеть оздоровительных центров «Марсель»
Таблица 1
Название комплекса | Ср. цены на услуги (руб/час) | район | |
Вымпел | От 1000 | Выборгский | |
Ямские бани | От 700 | Невский | |
Марсель | От 800 | Невский Фрунзенский Московский Красногвардейский Петроградский | |
Преимуществом нашего проекта является прилегающий парк с аллеями, катком, детскими площадками и беседками. А так же на территории располагается теннисный корт, что привлекает приезжать клиентов на несколько дней или одну/две недели. А основная часть оздоровительно — развлекательных комплексов основана на том, чтобы клиенты приходили на вечер или арендовали комплекс на ночь. Преимущество проекта «FORYOU» заключается в том, что в основном клиенты будут приезжать на несколько дней. Таким образом, цена за час будет ниже, а использование услуг одним клиентом будет в разы дольше.
Соответственно, политика продаж заключается, главным образом, в привлечении постоянных клиентов, что, в свою очередь, осуществляется с помощью продажи годовых абонементов, сотрудничестве с крупными предприятиями, основанном на продаже услуг проведения корпоративных мероприятий на пять лет вперед (с возможностью проведение корпоративных вечеров четыре раза в год), а так же запустим качественную рекламу нескольких видов (TV реклама на трех каналах, три рекламных щита и рекламные буклеты). Хочется отметить, что ещё пока ни одной TV рекламы на данную тему не существует.
Итак, рассмотрим формы продаж услуг: годовой абонемент предполагает посещение комплекса в любое время в течении года, не считая проведение мероприятий, аренду, ночлег более 2ух дней (за исключением возможности проведения отпусков продолжительностью не более четырех недель, которые могут быть разбиты не более чем на 3 части).
Аренда предполагает возможность отметить любой праздник компанией (не более 30 человек), семьей или с любимым человеком. Цена указана за комплекс, не зависимо от количества народа.
Договор на 5 лет предполагает заключение контракта с предприятиями о оказании услуг в виде проведения корпоративных вечеров четыре раза в год на продолжении пяти лет в нашем комплексе. Продолжительность одного мероприятия может быть не более 3-ух суток. Дополнительные услуги всегда возможно получить за отдельную плату по предварительной записи. В маркетинговом исследовании мы рассмотрим спрос на услуги в зависимости от места расположения комплекса. Оба варианта будут представлены новых элитных районах.
Мы проанализируем 2 варианта развития проекта. Первый вариантэто покупка коттеджа в приморском районе на улице Малой Десятиной, второй — в Выборгском на пересечении Выборгского шоссе и Проспекта Просвещения. Теперь рассмотрим спрос на услуги в приморском районе. Показатели представлены в штуках за 10 лет периода проекта.
Таблица 2(шт.)
Услуги | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | 9год | 10год | |
Годовой абонемент | |||||||||||
Аренда (сутки) | |||||||||||
Аренда (вечер) | |||||||||||
Аренда (неделя) | |||||||||||
Договор на 5 лет | |||||||||||
Дополнительные услуги: | |||||||||||
Spa зона: | |||||||||||
Массаж классический | |||||||||||
Массаж расслабляющий | |||||||||||
Обертывание шоколадное | |||||||||||
Обертывание медовое | |||||||||||
Обертывание классическое | |||||||||||
Ванна с морской солью | |||||||||||
Ванна из шампанского с лепестками роз | |||||||||||
Антицеллюлитная программа 1 | |||||||||||
Антицеллюлитная программа2 | |||||||||||
Детская комната (2 часа) | |||||||||||
Косметологический кабинет: | |||||||||||
Стрижка | |||||||||||
Окраска волос | |||||||||||
Кератиновое выпрямление волос | |||||||||||
Ламинирование волос | |||||||||||
Процедура восстановления волос 1 | |||||||||||
Процедура восстановления волос 2 | |||||||||||
Очистка кожи лица | |||||||||||
Лазерная очистка кожи лица | |||||||||||
Массаж лица | |||||||||||
Программа восстановления кожи лица 1 | |||||||||||
Программа восстановления кожи лица 2 | |||||||||||
визаж | |||||||||||
прическа | |||||||||||
Наращивание ресниц | |||||||||||
Наращивание волос | |||||||||||
Эпиляция 1 | |||||||||||
Эпиляция 2 | |||||||||||
Эпиляция 3 | |||||||||||
Эпиляция 4 | |||||||||||
Эпиляция 5 | |||||||||||
Маникюр классический | |||||||||||
Маникюр французский | |||||||||||
Маникюр по новой технологии | |||||||||||
Педикюр классический | |||||||||||
Педикюр французский | |||||||||||
Массаж ног | |||||||||||
Spa для ног | |||||||||||
Пиллинг | |||||||||||
осмотр диетолога | |||||||||||
Спорт зона | |||||||||||
Шейпинг | |||||||||||
Аэробика | |||||||||||
Акваэробика | |||||||||||
Бокс | |||||||||||
пилатес | |||||||||||
Аналогичный анализ спроса на услуги комплекса в Выборгском районе представлены в таблице 3.
Таблица 3 (шт.)
Услуги | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | 9год | 10год | |
Годовой абонемент | 3,0 | 3,0 | 4,0 | 4,0 | 5,0 | 5,0 | 6,0 | 6,0 | 7,0 | 7,0 | |
Аренда (сутки) | 45,0 | 50,0 | 55,0 | 60,0 | 65,0 | 70,0 | 75,0 | 80,0 | 85,0 | 90,0 | |
Аренда (вечер) | 50,0 | 55,0 | 60,0 | 65,0 | 70,0 | 75,0 | 80,0 | 85,0 | 90,0 | 95,0 | |
Аренда (неделя) | 1,0 | 2,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | |
Договор на 5 лет | 0,0 | 1,0 | 2,0 | 3,0 | 4,0 | 5,0 | 6,0 | 7,0 | 8,0 | 9,0 | |
Дополнительные услуги: | |||||||||||
Spa зона | |||||||||||
Массаж классический | |||||||||||
Массаж расслабляющий | |||||||||||
Обертывание шоколадное | |||||||||||
Обертывание медовое | |||||||||||
Обертывание классическое | |||||||||||
Ванна с морской солью | |||||||||||
Ванна из шампанского с лепестками роз | |||||||||||
Антицеллюлитная программа 1 | |||||||||||
Антицеллюлитная программа2 | |||||||||||
Детская комната (2 часа) | |||||||||||
Косметологический кабинет | |||||||||||
Стрижка | |||||||||||
Окраска волос | |||||||||||
Кератиновое выпрямление волос | |||||||||||
Ламинирование волос | |||||||||||
Процедура восстановления волос 1 | |||||||||||
Процедура восстановления волос 2 | |||||||||||
Очистка кожи лица | |||||||||||
Лазерная очистка кожи лица | |||||||||||
Массаж лица | |||||||||||
Программа восстановления кожи лица 1 | |||||||||||
Программа восстановления кожи лица 2 | |||||||||||
визаж | |||||||||||
прическа | |||||||||||
Наращивание ресниц | |||||||||||
Наращивание волос | |||||||||||
Эпиляция 1 | |||||||||||
Эпиляция 2 | |||||||||||
Эпиляция 3 | |||||||||||
Эпиляция 4 | |||||||||||
Эпиляция 5 | |||||||||||
Маникюр классический | |||||||||||
Маникюр французский | |||||||||||
Маникюр по новой технологии | |||||||||||
Педикюр классический | |||||||||||
Педикюр французский | |||||||||||
Массаж ног | |||||||||||
Spa для ног | |||||||||||
Пиллинг | |||||||||||
осмотр диетолога | |||||||||||
Спорт зона | |||||||||||
Шейпинг | |||||||||||
Аэробика | |||||||||||
Акваэробика | |||||||||||
Бокс | |||||||||||
пилатес | |||||||||||
Цены Цены будут одинаковые для обоих вариантов проекта и представлены в таблице 4 с учетом инфляции 7%.
Таблица 4 (тыс.руб.)
Услуги | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | 9год | 10год | |
Годовой абонемент | 90,0 | 96,3 | 105,9 | 116,5 | 128,2 | 141,0 | 155,1 | 170,6 | 187,7 | 206,4 | |
Аренда (сутки) | 15,0 | 16,5 | 18,2 | 20,0 | 22,0 | 24,2 | 26,6 | 29,2 | 32,2 | 35,4 | |
Аренда (вечер) | 12,0 | 13,2 | 14,5 | 16,0 | 17,6 | 19,3 | 21,3 | 23,4 | 25,7 | 28,3 | |
Аренда (неделя) | 50,0 | 55,0 | 60,5 | 66,6 | 73,2 | 80,5 | 88,6 | 97,4 | 107,2 | 117,9 | |
Договор на 5 лет | 250,0 | 275,0 | 302,5 | 332,8 | 366,0 | 402,6 | 442,9 | 487,2 | 535,9 | 589,5 | |
Дополнительные услуги: | |||||||||||
Spa зона | |||||||||||
Массаж классический | 1,2 | 1,3 | 1,5 | 1,6 | 1,8 | 1,9 | 2,1 | 2,3 | 2,6 | 2,8 | |
Массаж расслабляющий | 1,5 | 1,7 | 1,8 | 2,0 | 2,2 | 2,4 | 2,7 | 2,9 | 3,2 | 3,5 | |
Обертывание шоколадное | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,9 | 6,4 | 7,1 | 7,8 | 8,6 | 9,4 | |
Обертывание медовое | 3,5 | 3,9 | 4,2 | 4,7 | 5,1 | 5,6 | 6,2 | 6,8 | 7,5 | 8,3 | |
Обертывание классическое | 3,0 | 3,3 | 3,6 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,8 | 6,4 | 7,1 | |
Ванна с морской солью | 1,5 | 1,7 | 1,8 | 2,0 | 2,2 | 2,4 | 2,7 | 2,9 | 3,2 | 3,5 | |
Ванна из шампанского с лепестками роз | 3,0 | 3,3 | 3,6 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,8 | 6,4 | 7,1 | |
Антицеллюлитная программа 1 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,9 | 6,4 | 7,1 | 7,8 | 8,6 | 9,4 | |
Антицеллюлитная программа2 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,9 | 6,4 | 7,1 | 7,8 | 8,6 | 9,4 | |
Детская комната (2 часа) | 1,0 | 1,1 | 1,2 | 1,3 | 1,5 | 1,6 | 1,8 | 1,9 | 2,1 | 2,4 | |
Косметологический кабинет | |||||||||||
Стрижка | 2,0 | 2,2 | 2,4 | 2,7 | 2,9 | 3,2 | 3,5 | 3,9 | 4,3 | 4,7 | |
Окраска волос | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,9 | 6,4 | 7,1 | 7,8 | 8,6 | 9,4 | |
Кератиновое выпрямление волос | 8,0 | 8,8 | 9,7 | 10,6 | 11,7 | 12,9 | 14,2 | 15,6 | 17,1 | 18,9 | |
Ламинирование волос | 8,0 | 8,8 | 9,7 | 10,6 | 11,7 | 12,9 | 14,2 | 15,6 | 17,1 | 18,9 | |
Процедура восстановления волос 1 | 5,0 | 5,5 | 6,1 | 6,7 | 7,3 | 8,1 | 8,9 | 9,7 | 10,7 | 11,8 | |
Процедура восстановления волос 2 | 5,0 | 5,5 | 6,1 | 6,7 | 7,3 | 8,1 | 8,9 | 9,7 | 10,7 | 11,8 | |
Очистка кожи лица | 4,5 | 5,0 | 5,4 | 6,0 | 6,6 | 7,2 | 8,0 | 8,8 | 9,6 | 10,6 | |
Лазерная очистка кожи лица | 9,0 | 9,9 | 10,9 | 12,0 | 13,2 | 14,5 | 15,9 | 17,5 | 19,3 | 21,2 | |
Массаж лица | 1,5 | 1,7 | 1,8 | 2,0 | 2,2 | 2,4 | 2,7 | 2,9 | 3,2 | 3,5 | |
Программа восстановления кожи лица 1 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,9 | 6,4 | 7,1 | 7,8 | 8,6 | 9,4 | |
Программа восстановления кожи лица 2 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,9 | 6,4 | 7,1 | 7,8 | 8,6 | 9,4 | |
визаж | 2,0 | 2,2 | 2,4 | 2,7 | 2,9 | 3,2 | 3,5 | 3,9 | 4,3 | 4,7 | |
прическа | 3,0 | 3,3 | 3,6 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,8 | 6,4 | 7,1 | |
Наращивание ресниц | 3,0 | 3,3 | 3,6 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,8 | 6,4 | 7,1 | |
Наращивание волос | 10,0 | 11,0 | 12,1 | 13,3 | 14,6 | 16,1 | 17,7 | 19,5 | 21,4 | 23,6 | |
Эпиляция 1 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,9 | 6,4 | 7,1 | 7,8 | 8,6 | 9,4 | |
Эпиляция 2 | 5,0 | 5,5 | 6,1 | 6,7 | 7,3 | 8,1 | 8,9 | 9,7 | 10,7 | 11,8 | |
Эпиляция 3 | 6,0 | 6,6 | 7,3 | 8,0 | 8,8 | 9,7 | 10,6 | 11,7 | 12,9 | 14,1 | |
Эпиляция 4 | 7,0 | 7,7 | 8,5 | 9,3 | 10,2 | 11,3 | 12,4 | 13,6 | 15,0 | 16,5 | |
Эпиляция 5 | 8,0 | 8,8 | 9,7 | 10,6 | 11,7 | 12,9 | 14,2 | 15,6 | 17,1 | 18,9 | |
Маникюр классический | 2,0 | 2,2 | 2,4 | 2,7 | 2,9 | 3,2 | 3,5 | 3,9 | 4,3 | 4,7 | |
Маникюр французский | 2,5 | 2,8 | 3,0 | 3,3 | 3,7 | 4,0 | 4,4 | 4,9 | 5,4 | 5,9 | |
Маникюр по новой технологии | 3,0 | 3,3 | 3,6 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,8 | 6,4 | 7,1 | |
Педикюр классический | 2,0 | 2,2 | 2,4 | 2,7 | 2,9 | 3,2 | 3,5 | 3,9 | 4,3 | 4,7 | |
Педикюр французский | 2,5 | 2,8 | 3,0 | 3,3 | 3,7 | 4,0 | 4,4 | 4,9 | 5,4 | 5,9 | |
Массаж ног | 3,0 | 3,3 | 3,6 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,8 | 6,4 | 7,1 | |
Spa для ног | 3,0 | 3,3 | 3,6 | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,8 | 6,4 | 7,1 | |
Пиллинг | 4,0 | 4,4 | 4,8 | 5,3 | 5,9 | 6,4 | 7,1 | 7,8 | 8,6 | 9,4 | |
Осмотр диетолога | 1,5 | 1,7 | 1,8 | 2,0 | 2,2 | 2,4 | 2,7 | 2,9 | 3,2 | 3,5 | |
Спорт зона | |||||||||||
Шейпинг | 0,50 | 0,54 | 0,57 | 0,61 | 0,66 | 0,70 | 0,75 | 0,80 | 0,86 | 0,92 | |
Аэробика | 0,45 | 0,48 | 0,52 | 0,55 | 0,59 | 0,63 | 0,68 | 0,72 | 0,77 | 0,83 | |
Акваэробика | 0,60 | 0,64 | 0,69 | 0,74 | 0,79 | 0,84 | 0,90 | 0,96 | 1,03 | 1,10 | |
Бокс | 0,35 | 0,37 | 0,40 | 0,43 | 0,46 | 0,49 | 0,53 | 0,56 | 0,60 | 0,64 | |
пилатес | 0,50 | 0,54 | 0,57 | 0,61 | 0,66 | 0,70 | 0,75 | 0,80 | 0,86 | 0,92 | |
Таким образом мы можем рассчитать плановый объем реализации по обоим вариантам. Приморский район:
Таблица 5 (тыс. руб.)
Услуги | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | 9год | 10год | |
Годовой абонемент | 180,0 | 192,6 | 317,7 | 349,5 | 512,8 | 564,0 | 775,5 | 853,0 | 1126,2 | 1238,4 | |
Аренда (сутки) | 600,0 | 742,5 | 910,0 | 1573,0 | 1862,0 | 2190,0 | 2576,0 | 3009,0 | |||
Аренда (вечер) | 480,0 | 567,6 | 667,0 | 784,0 | 915,2 | 1061,5 | 1235,4 | 1427,4 | 1644,8 | 1896,1 | |
Аренда (неделя) | 50,0 | 55,0 | 60,5 | 133,2 | 146,4 | 161,0 | 265,8 | 292,2 | 321,6 | 353,7 | |
Договор на 5 лет | 0,0 | 275,0 | 605,0 | 998,4 | 2013,0 | 2657,4 | 3410,4 | 4287,2 | 5305,5 | ||
Дополнительные услуги: | 8472,7 | 9736,3 | 11 101,4 | 12 720,7 | 14 547,3 | 16 514,6 | 18 854,3 | 21 371,9 | 24 282,4 | 27 617,5 | |
Spa зона | 1105,2 | 1318,8 | 1545,6 | 1828,8 | 2159,2 | 2489,6 | 2922,0 | 3360,9 | 3887,2 | 4474,4 | |
Массаж классический | 43,2 | 52,0 | 66,0 | 76,8 | 93,6 | 106,4 | 126,0 | 147,2 | 176,8 | 201,6 | |
Массаж расслабляющий | 54,0 | 68,0 | 79,2 | 96,0 | 114,4 | 134,4 | 162,0 | 185,6 | 217,6 | 252,0 | |
Обертывание шоколадное | 192,0 | 228,8 | 268,8 | 318,0 | 377,6 | 435,2 | 511,2 | 577,2 | 653,6 | 752,0 | |
Обертывание медовое | 84,0 | 101,4 | 117,6 | 141,0 | 163,2 | 190,4 | 223,2 | 258,4 | 300,0 | 348,6 | |
Обертывание классическое | 72,0 | 82,5 | 93,6 | 108,0 | 123,2 | 139,2 | 159,0 | 179,8 | 204,8 | 234,3 | |
Ванна с морской солью | 36,0 | 42,5 | 46,8 | 54,0 | 61,6 | 69,6 | 81,0 | 89,9 | 102,4 | 115,5 | |
Ванна из шампанского с лепестками роз | 144,0 | 171,6 | 201,6 | 240,0 | 281,6 | 326,4 | 381,6 | 440,8 | 512,0 | 596,4 | |
Антицеллюлитная программа 1 | 240,0 | 286,0 | 336,0 | 397,5 | 472,0 | 544,0 | 639,0 | 741,0 | 860,0 | 987,0 | |
Антицеллюлитная программа2 | 240,0 | 286,0 | 336,0 | 397,5 | 472,0 | 544,0 | 639,0 | 741,0 | 860,0 | 987,0 | |
Детская комната (2 часа) | 60,0 | 71,5 | 84,0 | 97,5 | 120,0 | 136,0 | 162,0 | 180,5 | 210,0 | 252,0 | |
Косметологический кабинет | 6168,0 | 7089,3 | 8087,0 | 9263,7 | 10 584,4 | 12 038,3 | 13 737,6 | 15 599,3 | 17 737,6 | 20 207,9 | |
Стрижка | 96,0 | 110,0 | 124,8 | 145,8 | 162,4 | 185,6 | 210,0 | 241,8 | 275,2 | 310,2 | |
Окраска волос | 192,0 | 220,0 | 249,6 | 286,2 | 330,4 | 371,2 | 426,0 | 483,6 | 550,4 | 620,4 | |
Кератиновое выпрямление волос | 384,0 | 440,0 | 504,4 | 572,4 | 655,2 | 748,2 | 852,0 | 967,2 | 1094,4 | 1247,4 | |
Ламинирование волос | 384,0 | 431,2 | 485,0 | 540,6 | 608,4 | 683,7 | 766,8 | 858,0 | 957,6 | 1077,3 | |
Процедура восстановления волос 1 | 240,0 | 275,0 | 317,2 | 361,8 | 408,8 | 469,8 | 534,0 | 601,4 | 684,8 | 778,8 | |
Процедура восстановления волос 2 | 240,0 | 275,0 | 317,2 | 361,8 | 408,8 | 469,8 | 534,0 | 601,4 | 684,8 | 778,8 | |
Очистка кожи лица | 216,0 | 250,0 | 280,8 | 324,0 | 369,6 | 417,6 | 480,0 | 545,6 | 614,4 | 699,6 | |
Лазерная очистка кожи лица | 432,0 | 495,0 | 566,8 | 648,0 | 739,2 | 841,0 | 954,0 | 1085,0 | 1235,2 | 1399,2 | |
Массаж лица | 90,0 | 105,4 | 115,2 | 132,0 | 149,6 | 168,0 | 194,4 | 214,6 | 243,2 | 273,0 | |
Программа восстановления кожи лица 1 | 240,0 | 272,8 | 307,2 | 349,8 | 401,2 | 448,0 | 511,2 | 577,2 | 653,6 | 733,2 | |
Программа восстановления кожи лица 2 | 240,0 | 272,8 | 307,2 | 349,8 | 401,2 | 448,0 | 511,2 | 577,2 | 653,6 | 733,2 | |
визаж | 48,0 | 55,0 | 62,4 | 72,9 | 81,2 | 92,8 | 105,0 | 120,9 | 137,6 | 155,1 | |
прическа | 72,0 | 82,5 | 93,6 | 108,0 | 123,2 | 139,2 | 159,0 | 179,8 | 204,8 | 234,3 | |
Наращивание ресниц | 180,0 | 214,5 | 252,0 | 300,0 | 352,0 | 408,0 | 477,0 | 551,0 | 640,0 | 745,5 | |
Наращивание волос | 480,0 | 550,0 | 629,2 | 718,2 | 817,6 | 933,8 | 1062,0 | 1209,0 | 1369,6 | 1557,6 | |
Эпиляция 1 | 192,0 | 220,0 | 249,6 | 286,2 | 330,4 | 371,2 | 426,0 | 483,6 | 550,4 | 620,4 | |
Эпиляция 2 | 240,0 | 275,0 | 317,2 | 361,8 | 408,8 | 469,8 | 534,0 | 601,4 | 684,8 | 778,8 | |
Эпиляция 3 | 288,0 | 330,0 | 379,6 | 432,0 | 492,8 | 562,6 | 636,0 | 725,4 | 825,6 | 930,6 | |
Эпиляция 4 | 336,0 | 385,0 | 442,0 | 502,2 | 571,2 | 655,4 | 744,0 | 843,2 | 960,0 | 1089,0 | |
Эпиляция 5 | 384,0 | 440,0 | 504,4 | 572,4 | 655,2 | 748,2 | 852,0 | 967,2 | 1094,4 | 1247,4 | |
Маникюр классический | 96,0 | 110,0 | 124,8 | 145,8 | 162,4 | 185,6 | 210,0 | 241,8 | 275,2 | 310,2 | |
Маникюр французский | 120,0 | 140,0 | 156,0 | 178,2 | 207,2 | 232,0 | 264,0 | 303,8 | 345,6 | 389,4 | |
Маникюр по новой технологии | 72,0 | 89,1 | 108,0 | 132,0 | 158,4 | 187,2 | 222,6 | 261,0 | 307,2 | 433,1 | |
Педикюр классический | 96,0 | 110,0 | 124,8 | 145,8 | 162,4 | 185,6 | 210,0 | 241,8 | 275,2 | 310,2 | |
Педикюр французский | 120,0 | 140,0 | 156,0 | 178,2 | 207,2 | 232,0 | 264,0 | 303,8 | 345,6 | 389,4 | |
Массаж ног | 180,0 | 204,6 | 230,4 | 264,0 | 299,2 | 336,0 | 381,6 | 429,2 | 486,4 | 553,8 | |
Spa для ног | 180,0 | 204,6 | 230,4 | 264,0 | 299,2 | 336,0 | 381,6 | 429,2 | 486,4 | 553,8 | |
Пиллинг | 240,0 | 272,8 | 307,2 | 349,8 | 401,2 | 448,0 | 511,2 | 577,2 | 653,6 | 733,2 | |
Осмотр диетолога | 90,0 | 119,0 | 144,0 | 180,0 | 220,0 | 264,0 | 324,0 | 377,0 | 448,0 | 525,0 | |
Спорт зона | 1139,5 | 1256,7 | 1384,8 | 1530,7 | 1683,7 | 1850,7 | 2032,7 | 2231,2 | 2447,6 | 2683,2 | |
Шейпинг | 205,0 | 224,7 | 246,2 | 269,5 | 294,9 | 322,6 | 352,7 | 385,4 | 421,0 | 459,6 | |
Аэробика | 144,0 | 158,9 | 175,2 | 192,9 | 212,3 | 233,5 | 256,6 | 281,8 | 309,3 | 339,2 | |
Акваэробика | 378,0 | 417,3 | 460,2 | 507,2 | 558,4 | 614,3 | 675,3 | 741,9 | 814,4 | 893,5 | |
Бокс | 157,5 | 172,3 | 188,3 | 205,8 | 224,8 | 245,4 | 267,9 | 292,3 | 318,7 | 347,5 | |
пилатес | 255,0 | 283,6 | 314,8 | 355,3 | 393,2 | 434,8 | 480,2 | 529,9 | 584,2 | 643,5 | |
Итого | 9782,7 | 11 569,0 | 13 661,6 | 16 085,8 | 18 905,7 | 21 887,1 | 25 650,4 | 29 544,9 | 34 238,2 | 39 420,2 | |
Средний объем реализации — 22 074,6
Плановый объем реализации комплекса в Выборском районе представлен в таблице 6.
Таблица 6 (тыс. руб.)
Услуги | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | 9год | 10год | |
Годовой абонемент | 270,0 | 288,9 | 423,6 | 466,0 | 641,0 | 705,0 | 930,6 | 1023,6 | 1313,9 | 1444,8 | |
Аренда (сутки) | 675,0 | 825,0 | 1001,0 | 1200,0 | 1430,0 | 1694,0 | 1995,0 | 2336,0 | 2737,0 | 3186,0 | |
Аренда (вечер) | 600,0 | 726,0 | 870,0 | 1040,0 | 1232,0 | 1447,5 | 1704,0 | 1989,0 | 2313,0 | 2688,5 | |
Аренда (неделя) | 50,0 | 110,0 | 181,5 | 199,8 | 219,6 | 241,5 | 265,8 | 292,2 | 321,6 | 353,7 | |
Договор на 5 лет | 0,0 | 275,0 | 605,0 | 998,4 | 1464,0 | 2013,0 | 2657,4 | 3410,4 | 4287,2 | 5305,5 | |
Дополнительные услуги: | 8854,1 | 10 150,6 | 11 548,5 | 13 201,0 | 15 070,8 | 17 080,0 | 19 454,6 | 22 025,1 | 24 966,9 | 28 504,3 | |
Spa зона | 1178,6 | 1399,6 | 1633,8 | 1926,2 | 2267,4 | 2607,0 | 3038,0 | 3488,1 | 4044,8 | 4741,0 | |
Массаж классический | 45,6 | 54,6 | 69,0 | 80,0 | 97,2 | 110,2 | 130,2 | 151,8 | 182,0 | 207,2 | |
Массаж расслабляющий | 57,0 | 71,4 | 82,8 | 100,0 | 118,8 | 139,2 | 167,4 | 191,4 | 224,0 | 259,0 | |
Обертывание шоколадное | 208,0 | 246,4 | 288,0 | 339,2 | 401,2 | 460,8 | 525,4 | 592,8 | 688,0 | 789,6 | |
Обертывание медовое | 84,0 | 101,4 | 117,6 | 141,0 | 163,2 | 190,4 | 223,2 | 258,4 | 300,0 | 348,6 | |
Обертывание классическое | 72,0 | 82,5 | 93,6 | 108,0 | 123,2 | 139,2 | 159,0 | 179,8 | 204,8 | 234,3 | |
Ванна с морской солью | 36,0 | 42,5 | 46,8 | 54,0 | 61,6 | 69,6 | 81,0 | 89,9 | 102,4 | 115,5 | |
Ванна из шампанского с лепестками роз | 156,0 | 184,8 | 216,0 | 256,0 | 299,2 | 345,6 | 402,8 | 464,0 | 537,6 | 624,8 | |
Антицеллюлитная программа 1 | 260,0 | 308,0 | 360,0 | 424,0 | 501,5 | 576,0 | 674,5 | 780,0 | 903,0 | 1081,0 | |
Антицеллюлитная программа2 | 260,0 | 308,0 | 360,0 | 424,0 | 501,5 | 576,0 | 674,5 | 780,0 | 903,0 | 1081,0 | |
Детская комната (2 часа) | 65,0 | 77,0 | 90,0 | 104,0 | 127,5 | 144,0 | 171,0 | 190,0 | 220,5 | 276,0 | |
Косметологический кабинет | 6601,5 | 7562,3 | 8600,8 | 9824,5 | 11 196,0 | 12 703,4 | 14 461,2 | 16 389,6 | 18 555,6 | 21 135,9 | |
Стрижка | 100,0 | 114,4 | 129,6 | 151,2 | 168,2 | 192,0 | 217,0 | 249,6 | 283,8 | 319,6 | |
Окраска волос | 200,0 | 228,8 | 259,2 | 296,8 | 342,2 | 384,0 | 440,2 | 499,2 | 567,6 | 639,2 | |
Кератиновое выпрямление волос | 400,0 | 457,6 | 523,8 | 593,6 | 678,6 | 774,0 | 880,4 | 998,4 | 1128,6 | 1285,2 | |
Ламинирование волос | 400,0 | 457,6 | 523,8 | 593,6 | 678,6 | 774,0 | 880,4 | 998,4 | 1128,6 | 1285,2 | |
Процедура восстановления волос 1 | 250,0 | 286,0 | 329,4 | 375,2 | 423,4 | 486,0 | 551,8 | 620,8 | 706,2 | 802,4 | |
Процедура восстановления волос 2 | 250,0 | 286,0 | 329,4 | 375,2 | 423,4 | 486,0 | 551,8 | 620,8 | 706,2 | 802,4 | |
Очистка кожи лица | 225,0 | 260,0 | 291,6 | 336,0 | 382,8 | 432,0 | 496,0 | 563,2 | 633,6 | 720,8 | |
Лазерная очистка кожи лица | 450,0 | 514,8 | 588,6 | 672,0 | 765,6 | 870,0 | 985,8 | 1120,0 | 1273,8 | 1441,6 | |
Массаж лица | 96,0 | 112,2 | 122,4 | 140,0 | 158,4 | 177,6 | 205,2 | 226,2 | 256,0 | 287,0 | |
Программа восстановления кожи лица 1 | 256,0 | 290,4 | 326,4 | 371,0 | 424,8 | 473,6 | 539,6 | 608,4 | 688,0 | 770,8 | |
Программа восстановления кожи лица 2 | 256,0 | 290,4 | 326,4 | 371,0 | 424,8 | 473,6 | 539,6 | 608,4 | 688,0 | 770,8 | |
визаж | 48,0 | 55,0 | 62,4 | 72,9 | 81,2 | 92,8 | 105,0 | 120,9 | 137,6 | 155,1 | |
прическа | 72,0 | 82,5 | 93,6 | 108,0 | 123,2 | 139,2 | 159,0 | 179,8 | 204,8 | 234,3 | |
Наращивание ресниц | 195,0 | 231,0 | 270,0 | 320,0 | 374,0 | 432,0 | 503,5 | 580,0 | 672,0 | 816,5 | |
Наращивание волос | 520,0 | 594,0 | 677,6 | 771,4 | 876,0 | 998,2 | 1132,8 | 1287,0 | 1412,4 | 1604,8 | |
Эпиляция 1 | 208,0 | 237,6 | 268,8 | 307,4 | 354,0 | 396,8 | 454,4 | 514,8 | 584,8 | 658,0 | |
Эпиляция 2 | 260,0 | 297,0 | 341,6 | 388,6 | 438,0 | 502,2 | 569,6 | 640,2 | 727,6 | 826,0 | |
Эпиляция 3 | 312,0 | 356,4 | 408,8 | 464,0 | 528,0 | 601,4 | 678,4 | 772,2 | 877,2 | 987,0 | |
Эпиляция 4 | 364,0 | 415,8 | 476,0 | 539,4 | 612,0 | 700,6 | 793,6 | 897,6 | 1020,0 | 1155,0 | |
Эпиляция 5 | 416,0 | 475,2 | 543,2 | 614,8 | 702,0 | 799,8 | 908,8 | 1029,6 | 1162,8 | 1323,0 | |
Маникюр классический | 108,0 | 123,2 | 139,2 | 162,0 | 179,8 | 204,8 | 231,0 | 265,2 | 301,0 | 338,4 | |
Маникюр французский | 120,0 | 140,0 | 156,0 | 178,2 | 207,2 | 232,0 | 264,0 | 303,8 | 345,6 | 389,4 | |
Маникюр по новой технологии | 72,0 | 89,1 | 108,0 | 132,0 | 158,4 | 187,2 | 222,6 | 261,0 | 307,2 | 433,1 | |
Педикюр классический | 108,0 | 123,2 | 139,2 | 162,0 | 179,8 | 204,8 | 231,0 | 265,2 | 301,0 | 338,4 | |
Педикюр французский | 135,0 | 156,8 | 174,0 | 198,0 | 229,4 | 256,0 | 290,4 | 333,2 | 378,0 | 424,8 | |
Массаж ног | 204,0 | 231,0 | 259,2 | 296,0 | 334,4 | 374,4 | 424,0 | 475,6 | 537,6 | 610,6 | |
Spa для ног | 204,0 | 231,0 | 259,2 | 296,0 | 334,4 | 374,4 | 424,0 | 475,6 | 537,6 | 610,6 | |
Пиллинг | 272,0 | 308,0 | 345,6 | 392,2 | 448,4 | 499,2 | 568,0 | 639,6 | 722,4 | 808,4 | |
Осмотр диетолога | 100,5 | 117,3 | 127,8 | 146,0 | 165,0 | 184,8 | 213,3 | 234,9 | 265,6 | 297,5 | |
Спорт зона | 1009,0 | 1111,7 | 1223,9 | 1346,3 | 1479,9 | 1625,6 | 1784,4 | 1957,4 | 2146,0 | 2351,4 | |
Шейпинг | 165,0 | 181,9 | 200,4 | 220,5 | 242,5 | 266,5 | 292,6 | 321,2 | 352,2 | 386,1 | |
Аэробика | 126,0 | 139,6 | 154,6 | 170,9 | 188,8 | 208,3 | 229,6 | 252,9 | 278,3 | 306,1 | |
Акваэробика | 318,0 | 353,1 | 391,6 | 433,7 | 479,8 | 530,2 | 585,3 | 645,5 | 711,3 | 783,2 | |
Бокс | 140,0 | 153,5 | 168,3 | 184,4 | 201,9 | 220,9 | 241,6 | 264,2 | 288,7 | 315,3 | |
пилатес | 260,0 | 283,6 | 309,1 | 336,9 | 367,0 | 399,7 | 435,2 | 473,7 | 515,5 | 560,7 | |
ИТОГО | 10 449,1 | 12 375,5 | 14 629,6 | 17 105,2 | 20 057,4 | 23 181,0 | 27 007,4 | 31 076,3 | 35 939,6 | 41 482,8 | |
Средний объем реализации — 23 330,4
На территории нашего развлекательно-оздоровительного комплекса, как уже говорилось выше, так же будет находиться теннисный корт и кафе. Однако, эти услуги будут предоставляться другими предпринимателями. Которые, в свою очередь, будут снимать у нас площадь. Так как это соглашение выгодно для обеих сторон цена за аренду будет минимальная, она расписана на 10 лет в таблице 7 за кафе и в таблице 8 за теннисный корт (стоимость указана в тыс. руб. за год) :
Таблица 7 (тыс. руб.)
1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | 9 год | 10 год | ||
Приморский район | 256,8 | 274,8 | 314,4 | 337,2 | 385,2 | 412,8 | 441,6 | ||||
Выборгский район | 321,6 | 343,2 | 367,2 | 393,6 | 421,2 | 481,2 | |||||
Средняя стоимость по приморскому району — 331,68 тыс. руб./год Средняя стоимость по выборгскому району — 414,6 тыс. руб. /год Таблица8 (тыс. руб.)
1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год | 8 год | 9 год | 10 год | ||
Приморский район | 513,6 | 549,6 | 628,8 | 673,2 | 770,4 | 824,4 | |||||
Выборгский район | 686,4 | 735,6 | 841,2 | 963,6 | 1030,8 | 1102,8 | |||||
Средняя стоимость по приморскому району — 663
Средняя стоимость по выборгскому району — 828,84
Итого выручка составляет
по первому варианту: 22 074,6 + 331,68 + 663 = 23 069,28 тыс. руб. / год По второму варианту: 23 330,4 + 414,6 + 828,84 = 24 573,84 тыс. руб. год
3. Технология организации проекта Как уже говорилось выше открытие комплекса предусматривает покупку готового коттеджа в одном из районов.
Подходящие варианты:
Таблица 9
Стоимость (млн. руб.) | ||
В приморском районе | ||
В выборгском районе | ||
Теперь необходимо определить необходимое оборудование и мебель (оно одинаковое по двум вариантам):
Таблица 10 (тыс.руб.)
Оборудование | количество | Стоимость (тыс.руб.) | Стоимость, всего (тыс. руб.) | |
Spa зона (итого) | ; | ; | ||
джакузи | ||||
ванна | ||||
бочка | ||||
аппарат | ||||
СПА-Капсула Atlantiс | ||||
Инфракрасная сауна DE LUX | ||||
Лежак Ливия II для СПА | ||||
солярий | ||||
Комнаты отдыха (Итого) | ; | ; | ||
кровать | ||||
Детская кровать (складываемая) | ||||
тумбочка | ||||
шкаф | ||||
лампа | ||||
Банкетный зал (Итого) | ; | ; | ||
стол | ||||
диван | ||||
стул | ||||
Бильярдный стол | ||||
Музыкальный центр | ||||
Детская комната | ; | ; | ||
площадка | ||||
Бассеин игрушечный | ||||
стол | ||||
стул | ||||
диван | ||||
Косметологическй кабинет | ; | ; | ||
кресло | ||||
стол | ||||
шкаф | ||||
стул | ||||
кушетка | ||||
Оборудование (комплект) | ||||
Аэробный зал | ; | ; | ||
коврик | ||||
обруч | ||||
гантели | 0,5 | |||
Ресепшн (итого) | ; | ; | ||
стол | ||||
стул | ||||
телефон | ||||
компьютер | ||||
диван | ||||
Журнальный столик | ||||
ИТОГО | ; | ; | ||
Необходимый персонал (одинаковый по обоим вариантам):
Таблица 11(тыс.руб.)
Должность | количество | Заработная плата | Заработная плата, всего (тыс. руб./месяц) | |
Spa зона (итого) | ; | ; | ||
Косметолог | ||||
Массажист | ||||
Диетолог | ||||
Детская комната | ; | ; | ||
Воспитатель | ||||
Косметологическй кабинет | ; | ; | ||
Парикмахер | ||||
Мастер маникюра | ||||
Аэробный зал | ; | ; | ||
тренер | ||||
Ресепшн (итого) | ; | ; | ||
администратор | ||||
охраник | ||||
бухгалтер | ||||
Уборщица | ||||
ИТОГО | ; | ; | ||
Развлекательно-оздоровительный комплекс «FORYOU» работает по записи, поэтому не требуется полной занятости от большинства сотрудников, поэтому больших затрат на заработную плату не понадобиться.
Более того, нашему проекту необходима качественная реклама. Для этого мы воспользуемся услугами рекламной компании и купим несколько видов рекламы, а именно:
— телевизионная реклама на первом канале
— телевизионная реклама на ТНТ
— телевизионная реклама на канале Россия
— 3 рекламных щитов
— рекламные буклеты
4. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта Инвестиционные затраты включают покупку коттеджа с земельным участком, покупку и установку оборудования, создание рекламы, организационные расходы (юридическое оформление предприятия) и покрытие расходов первых месяцев работы предприятия. Стоимость коттеджа и оборудования уже была расписана выше. Поэтому данные будем брать из представленных выше таблиц.
Приморский район:
Стоимость коттеджа в приморском районе составит 75 млн рублей.
Оборудование обойдется в 1909 тысяч рублей.
Затраты на установку оборудования составят 10% от его стоимости и того — 190,9 тыс. руб.
Более того мы создадим несколько видов рекламы (об этом говорилось в первом разделе). Стоимость услуг рекламной компании будет одинакова для обоих вариантов и она расписана в таблице 11.
Таблица 11 (тыс. руб.)
Стоимость Создания + оплата первого месяца (тыс. руб.) | ||
TV реклама на первом канале | ||
TV реклама на канале ТНТ | ||
TV реклама на канале Россия | ||
Рекламные щиты | ||
Рекламные буклеты | ||
Более того нам необходимо посчитать затраты на юридическое оформление предприятия.
Юридическое оформление предприятия Таблица 12 (тыс.руб.)
Стоимость | ||
Государственные сборы | ||
Согласование документов | ||
Сан эпидемстанция | ||
Пожаробезопасность | ||
Итого | ||
Для предоставления дополнительных услуг нам понадобятся запасы средств. Их мы рассчитаем с запасом на 1 год. Данные приведены в таблице 13. Мы их рассчитаем исходя из анализа спроса на услуги комплекса, указанные в табл. 2, при учете увеличение стоимости затрат на одну услугу ежегодно на 7%. Инвестиционными затратами является только закупка материалов на первый год.
Таблица 13 (тыс. руб.)
Дополнительные услуги: | 1 проце-дура | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | |
Spa зона: | 194,5 | 210,5 | 226,5 | 242,5 | 258,4 | 274,4 | 290,4 | 305,2 | ||
Массаж классический | 0,06 | 2,2 | 2,4 | 2,6 | 2,9 | 3,1 | 3,4 | 3,6 | 3,8 | |
Массаж расслабляющий | 0,09 | 3,2 | 3,6 | 4,0 | 4,3 | 4,7 | 5,0 | 5,4 | 5,8 | |
Обертывание шоколадное | 0,60 | 28,8 | 31,2 | 33,6 | 36,0 | 38,4 | 40,8 | 43,2 | 44,4 | |
Обертывание медовое | 0,50 | 12,0 | 13,0 | 14,0 | 15,0 | 16,0 | 17,0 | 18,0 | 19,0 | |
Обертывание классическое | 0,30 | 7,2 | 7,5 | 7,8 | 8,1 | 8,4 | 8,7 | 9,0 | 9,3 | |
Ванна с морской солью | 0,08 | 1,9 | 2,0 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | 2,3 | 2,4 | 2,5 | |
Ванна из шампанского с лепестками роз | 0,90 | 43,2 | 46,8 | 50,4 | 54,0 | 57,6 | 61,2 | 64,8 | 68,4 | |
Антицеллюлитная программа 1 | 0,80 | 48,0 | 52,0 | 56,0 | 60,0 | 64,0 | 68,0 | 72,0 | 76,0 | |
Антицеллюлитная программа2 | 0,80 | 48,0 | 52,0 | 56,0 | 60,0 | 64,0 | 68,0 | 72,0 | 76,0 | |
Детская комната (2 часа) | 0,50 | 30,0 | 32,5 | 35,0 | 37,5 | 40,0 | 42,5 | 45,0 | 47,5 | |
Косметологический кабинет: | 243,0 | 253,1 | 263,3 | 273,4 | 283,5 | 293,7 | 303,8 | 313,9 | ||
Стрижка | 0,15 | 7,2 | 7,5 | 7,8 | 8,1 | 8,4 | 8,7 | 9,0 | 9,3 | |
Окраска волос | 0,40 | 19,2 | 20,0 | 20,8 | 21,6 | 22,4 | 23,2 | 24,0 | 24,8 | |
Кератиновое выпрямление волос | 0,50 | 24,0 | 25,0 | 26,0 | 27,0 | 28,0 | 29,0 | 30,0 | 31,0 | |
Ламинирование волос | 0,45 | 21,6 | 22,1 | 22,5 | 23,0 | 23,4 | 23,9 | 24,3 | 24,8 | |
Процедура восстановления волос 1 | 0,65 | 31,2 | 32,5 | 33,8 | 35,1 | 36,4 | 37,7 | 39,0 | 40,3 | |
Процедура восстановления волос 2 | 0,65 | 31,2 | 32,5 | 33,8 | 35,1 | 36,4 | 37,7 | 39,0 | 40,3 | |
Очистка кожи лица | 0,30 | 14,4 | 15,0 | 15,6 | 16,2 | 16,8 | 17,4 | 18,0 | 18,6 | |
Лазерная очистка кожи лица | 0,09 | 4,3 | 4,5 | 4,7 | 4,9 | 5,0 | 5,2 | 5,4 | 5,6 | |
Массаж лица | 0,05 | 3,0 | 3,1 | 3,2 | 3,3 | 3,4 | 3,5 | 3,6 | 3,7 | |
Программа восстановления кожи лица 1 | 0,09 | 5,4 | 5,6 | 5,8 | 5,9 | 6,1 | 6,3 | 6,5 | 6,7 | |
Программа восстановления кожи лица 2 | 0,09 | 5,4 | 5,6 | 5,8 | 5,9 | 6,1 | 6,3 | 6,5 | 6,7 | |
визаж | 0,04 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,1 | 1,1 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | |
прическа | 0,03 | 0,7 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,9 | 0,9 | 0,9 | |
Наращивание ресниц | 0,10 | 6,0 | 6,5 | 7,0 | 7,5 | 8,0 | 8,5 | 9,0 | 9,5 | |
Наращивание волос | 0,65 | 31,2 | 32,5 | 33,8 | 35,1 | 36,4 | 37,7 | 39,0 | 40,3 | |
Эпиляция 1 | 0,05 | 2,4 | 2,5 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | |
Эпиляция 2 | 0,05 | 2,4 | 2,5 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | |
Эпиляция 3 | 0,05 | 2,4 | 2,5 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | |
Эпиляция 4 | 0,05 | 2,4 | 2,5 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | |
Эпиляция 5 | 0,05 | 2,4 | 2,5 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | |
Маникюр классический | 0,09 | 4,3 | 4,5 | 4,7 | 4,9 | 5,0 | 5,2 | 5,4 | 5,6 | |
Маникюр французский | 0,10 | 4,8 | 5,0 | 5,2 | 5,4 | 5,6 | 5,8 | 6,0 | 6,2 | |
Маникюр по новой технологии | 0,15 | 3,6 | 4,1 | 4,5 | 5,0 | 5,4 | 5,9 | 6,3 | 6,8 | |
Педикюр классический | 0,05 | 2,4 | 2,5 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | |
Педикюр французский | 0,06 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | 3,2 | 3,4 | 3,5 | 3,6 | 3,7 | |
Массаж ног | 0,02 | 1,2 | 1,2 | 1,3 | 1,3 | 1,4 | 1,4 | 1,4 | 1,5 | |
Spa для ног | 0,03 | 1,8 | 1,9 | 1,9 | 2,0 | 2,0 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | |
Пиллинг | 0,06 | 3,6 | 3,7 | 3,8 | 4,0 | 4,1 | 4,2 | 4,3 | 4,4 | |
осмотр диетолога | 0,01 | 0,6 | 0,7 | 0,8 | 0,9 | 1,0 | 1,1 | 1,2 | 1,3 | |
ИТОГО | 467,5 | 496,1 | 524,7 | 553,4 | 582,0 | 610,6 | 639,2 | 666,6 | ||
Выборгский район:
Стоимость коттеджа в приморском районе составит 95 млн рублей.
Оборудование обойдется в 1909 тысяч рублей.
Затраты на установку оборудования составят 10% от его стоимости и того — 190,9 тыс. руб.
Реклама обойдется в 1120 тыс. руб. (Как показано в таблице 11)
Затраты на юридическое оформление предприятия отображены в таблице 14.
Таблица 14 (тыс.руб.)
Стоимость | ||
Государственные сборы | ||
Согласование документов | ||
Сан эпидемстанция | ||
Пожаробезопасность | ||
Итого | ||
Затраты на запасы представлены в таблице 15.
Таблица 15 (тыс. руб.)
Spa зона: | 208,8 | 224,8 | 240,8 | 256,8 | 272,7 | 288,7 | 303,5 | 318,3 | 334,3 | 358,2 | ||
Массаж классический | 0,06 | 2,3 | 2,5 | 2,8 | 3,0 | 3,2 | 3,5 | 3,7 | 4,0 | 4,2 | 4,4 | |
Массаж расслабляющий | 0,09 | 3,4 | 3,8 | 4,1 | 4,5 | 4,9 | 5,2 | 5,6 | 5,9 | 6,3 | 6,7 | |
Обертывание шоколадное | 0,60 | 31,2 | 33,6 | 36,0 | 38,4 | 40,8 | 43,2 | 44,4 | 45,6 | 48,0 | 50,4 | |
Обертывание медовое | 0,50 | 12,0 | 13,0 | 14,0 | 15,0 | 16,0 | 17,0 | 18,0 | 19,0 | 20,0 | 21,0 | |
Обертывание классическое | 0,30 | 7,2 | 7,5 | 7,8 | 8,1 | 8,4 | 8,7 | 9,0 | 9,3 | 9,6 | 9,9 | |
Ванна с морской солью | 0,08 | 1,9 | 2,0 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | 2,3 | 2,4 | 2,5 | 2,6 | 2,6 | |
Ванна из шампанского с лепестками роз | 0,90 | 46,8 | 50,4 | 54,0 | 57,6 | 61,2 | 64,8 | 68,4 | 72,0 | 75,6 | 79,2 | |
Антицеллюлитная программа 1 | 0,80 | 52,0 | 56,0 | 60,0 | 64,0 | 68,0 | 72,0 | 76,0 | 80,0 | 84,0 | 92,0 | |
Антицеллюлитная программа2 | 0,80 | 52,0 | 56,0 | 60,0 | 64,0 | 68,0 | 72,0 | 76,0 | 80,0 | 84,0 | 92,0 | |
Детская комната (2 часа) | 0,50 | 32,5 | 35,0 | 37,5 | 40,0 | 42,5 | 45,0 | 47,5 | 50,0 | 52,5 | 57,5 | |
Косметологический кабинет: | 267,1 | 277,6 | 288,1 | 298,6 | 309,1 | 319,6 | 330,1 | 339,3 | 351,8 | |||
Стрижка | 0,15 | 7,5 | 7,8 | 8,1 | 8,4 | 8,7 | 9,0 | 9,3 | 9,6 | 9,9 | 10,2 | |
Окраска волос | 0,40 | 20,0 | 20,8 | 21,6 | 22,4 | 23,2 | 24,0 | 24,8 | 25,6 | 26,4 | 27,2 | |
Кератиновое выпрямление волос | 0,50 | 25,0 | 26,0 | 27,0 | 28,0 | 29,0 | 30,0 | 31,0 | 32,0 | 33,0 | 34,0 | |
Ламинирование волос | 0,45 | 22,5 | 23,4 | 24,3 | 25,2 | 26,1 | 27,0 | 27,9 | 28,8 | 29,7 | 30,6 | |
Процедура восстановления волос 1 | 0,65 | 32,5 | 33,8 | 35,1 | 36,4 | 37,7 | 39,0 | 40,3 | 41,6 | 42,9 | 44,2 | |
Процедура восстановления волос 2 | 0,65 | 32,5 | 33,8 | 35,1 | 36,4 | 37,7 | 39,0 | 40,3 | 41,6 | 42,9 | 44,2 | |
Очистка кожи лица | 0,30 | 15,0 | 15,6 | 16,2 | 16,8 | 17,4 | 18,0 | 18,6 | 19,2 | 19,8 | 20,4 | |
Лазерная очистка кожи лица | 0,09 | 4,5 | 4,7 | 4,9 | 5,0 | 5,2 | 5,4 | 5,6 | 5,8 | 5,9 | 6,1 | |
Массаж лица | 0,05 | 3,2 | 3,3 | 3,4 | 3,5 | 3,6 | 3,7 | 3,8 | 3,9 | 4,0 | 4,1 | |
Программа восстановления кожи лица 1 | 0,09 | 5,8 | 5,9 | 6,1 | 6,3 | 6,5 | 6,7 | 6,8 | 7,0 | 7,2 | 7,4 | |
Программа восстановления кожи лица 2 | 0,09 | 5,8 | 5,9 | 6,1 | 6,3 | 6,5 | 6,7 | 6,8 | 7,0 | 7,2 | 7,4 | |
визаж | 0,04 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,1 | 1,1 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,3 | 1,3 | |
прическа | 0,03 | 0,7 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,9 | 0,9 | 0,9 | 1,0 | 1,0 | |
Наращивание ресниц | 0,10 | 6,5 | 7,0 | 7,5 | 8,0 | 8,5 | 9,0 | 9,5 | 10,0 | 10,5 | 11,5 | |
Наращивание волос | 0,65 | 33,8 | 35,1 | 36,4 | 37,7 | 39,0 | 40,3 | 41,6 | 42,9 | 42,9 | 44,2 | |
Эпиляция 1 | 0,05 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | 3,2 | 3,3 | 3,4 | 3,5 | |
Эпиляция 2 | 0,05 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | 3,2 | 3,3 | 3,4 | 3,5 | |
Эпиляция 3 | 0,05 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | 3,2 | 3,3 | 3,4 | 3,5 | |
Эпиляция 4 | 0,05 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | 3,2 | 3,3 | 3,4 | 3,5 | |
Эпиляция 5 | 0,05 | 2,6 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | 3,2 | 3,3 | 3,4 | 3,5 | |
Маникюр классический | 0,09 | 4,9 | 5,0 | 5,2 | 5,4 | 5,6 | 5,8 | 5,9 | 6,1 | 6,3 | 6,5 | |
Маникюр французский | 0,10 | 4,8 | 5,0 | 5,2 | 5,4 | 5,6 | 5,8 | 6,0 | 6,2 | 6,4 | 6,6 | |
Маникюр по новой технологии | 0,15 | 3,6 | 4,1 | 4,5 | 5,0 | 5,4 | 5,9 | 6,3 | 6,8 | 7,2 | 9,2 | |
Педикюр классический | 0,05 | 2,7 | 2,8 | 2,9 | 3,0 | 3,1 | 3,2 | 3,3 | 3,4 | 3,5 | 3,6 | |
Педикюр французский | 0,06 | 3,2 | 3,4 | 3,5 | 3,6 | 3,7 | 3,8 | 4,0 | 4,1 | 4,2 | 4,3 | |
Массаж ног | 0,02 | 1,4 | 1,4 | 1,4 | 1,5 | 1,5 | 1,6 | 1,6 | 1,6 | 1,7 | 1,7 | |
Spa для ног | 0,03 | 2,0 | 2,1 | 2,2 | 2,2 | 2,3 | 2,3 | 2,4 | 2,5 | 2,5 | 2,6 | |
Пиллинг | 0,06 | 4,1 | 4,2 | 4,3 | 4,4 | 4,6 | 4,7 | 4,8 | 4,9 | 5,0 | 5,2 | |
осмотр диетолога | 0,01 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,7 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,9 | |
ИТОГО | 497,9 | 526,9 | 555,8 | 584,8 | 613,8 | 642,8 | 670,6 | 698,3 | 726,0 | 767,5 | ||
Сводная таблица по инвестиционным затратам обоих вариантов проекта Таблица 16 (тыс. руб)
Приморский район | Выборгский район | ||
Покупка коттеджа | |||
Покупка оборудования | |||
Установка оборудования | 190,9 | 190,9 | |
реклама | |||
Закупка материалов на первый год | 467,5 | 497,9 | |
Юридическое оформление | |||
Итого | 79 807,4 | 100 287,8 | |
5. Расчет текущих затрат по вариантам проекта В расчет текущих затрат входит заработная плата персонала, коммунальные услуги и техническая поддержка оборудования.
Затраты заработную плату персонала для обоих вариантов одинаковые. Для нашего проекта очень важно поддерживать маленькую текучесть персонала, так как клиенты по большей мере привязываются к мастерам и уходом каждого вероятность потери постоянных клиентов возрастает. В связи с этим, ежегодно мы будем повышать заработную плату сотрудникам в соответствии с инфляцией. Данные представлены в таблице 17. Выше уже были представлены показатели о всех сотрудниках и их ежемесячной заработной плате, поэтому в данной таблице мы укажем общую сумму заработной платы за каждый год в течении десяти лет. Социальные взносы составят 30,2%.
Таблица 17 (тыс. руб.)
1год | 2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | 9год | 10год | ||
сумма | 2640,0 | 2824,8 | 3022,5 | 3234,1 | 3460,5 | 3702,7 | 3961,9 | 4239,3 | 4536,0 | 4853,5 | |
соц.взносы | 797,3 | 853,1 | 912,8 | 976,7 | 1045,1 | 1118,2 | 1196,5 | 1280,3 | 1369,9 | 1465,8 | |
Итого | 3437,3 | 3677,9 | 3935,3 | 4210,8 | 4505,6 | 4821,0 | 5158,4 | 5519,5 | 5905,9 | 6319,3 | |
Средняя стоимость- 4749,1 тыс. руб/год Рассмотрим стоимость затрат на рекламу, соответственно, будет одинаковая для обоих вариантов.
Таблица 18 (тыс. руб.)
вид рекламы | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | 9год | 10год | |
TV на первом канале | 160,5 | 171,7 | 183,8 | 196,6 | 210,4 | 225,1 | 240,9 | 257,7 | 275,8 | ||
TV на канале ТНТ | 128,4 | 137,4 | 147,0 | 157,3 | 168,3 | 180,1 | 192,7 | 206,2 | 220,6 | ||
TV на канале Россия | 117,7 | 125,9 | 134,8 | 144,2 | 154,3 | 165,1 | 176,6 | 189,0 | 202,2 | ||
3 рекламных щита | 96,3 | 103,0 | 110,3 | 118,0 | 126,2 | 135,1 | 144,5 | 154,6 | 165,5 | ||
рекламные буклеты | 32,1 | 34,3 | 36,8 | 39,3 | 42,1 | 45,0 | 48,2 | 51,5 | 55,2 | ||
Итого | 500,0 | 535,0 | 572,5 | 612,5 | 655,4 | 701,3 | 750,4 | 802,9 | 859,1 | 919,2 | |
Средняя стоимость — 690,8 тыс. руб./ год Для поддержания нашего комплексы необходимо обращаться в специальные компании по вопросам таким как поддержание ландшафта и обработка оборудования, а так же необходимо ежемесячно оплачивать коммунальные услуги. Данные расчеты по первому варианту представлены в таблице 19 и по второму — в таблице 21.
Таблица 19 (тыс. руб.)
Услуги | стоимость одной услуги | необходимое кол-во раз в год | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | |
Обработка ландшафта | 12,8 | 13,7 | 14,7 | 15,7 | 16,8 | 18,0 | 19,3 | ||||
Обслуживание оборудования | 38,5 | 41,2 | 44,1 | 47,2 | 50,5 | 54,0 | 57,8 | ||||
телефон и интернет | 2,5 | 32,1 | 34,3 | 36,8 | 39,3 | 42,1 | 45,0 | 48,2 | |||
Коммунальные услуги | 77,0 | 82,4 | 88,2 | 94,4 | 101,0 | 108,1 | 115,6 | ||||
Итого | 20,5 | 32,0 | 150,0 | 160,5 | 171,7 | 183,8 | 196,6 | 210,4 | 225,1 | 240,9 | |
Средняя стоимость — 207,2 тыс. руб. / год В разделе «расчет инвестиционных затрат» мы предоставили в таблицах № 13 и № 15 показатели затрат на материалы на срок десяти лет с учётом спроса по каждому варианту проекта и увеличения цен на материалы ежегодно на 7%. Подведем итог таблиц. Данные отобразим в таблице 20 (по первому варианту) .
Таблица 20 (тыс. руб.)
2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | 9год | 10год | ||
Стоимость закупки запасов | 530,9 | 600,8 | 677,9 | 762,8 | 856,4 | 959,2 | 1070,4 | 1192,4 | 1331,2 | |
Средняя стоимость — 886,9 тыс. руб. /год Выборгский район: Коммунальные и другие расходы.
Таблица 21 (тыс. руб.)
Услуги | стоимость одной услуги | необходимое кол-во раз в год | 1год | 2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | |
Обработка ландшафта | 8,0 | 8,6 | 9,2 | 9,8 | 10,5 | 11,2 | 12,0 | 12,8 | |||
Обслуживание оборудования | 24,0 | 25,7 | 27,5 | 29,4 | 31,5 | 33,7 | 36,0 | 38,5 | |||
телефон и интернет | 1,4 | 16,8 | 18,0 | 19,2 | 20,6 | 22,0 | 23,6 | 25,2 | 27,0 | ||
Коммунальные услуги | 60,0 | 64,2 | 68,7 | 73,5 | 78,6 | 84,2 | 90,0 | 96,3 | |||
Итого | 14,4 | 108,8 | 116,4 | 124,6 | 133,3 | 142,6 | 152,6 | 163,3 | 174,7 | ||
Средняя стоимость — 150,3 тыс. руб./год Стоимость закупки запасов по второму варианту отображена в таблице 22.
Таблица 22 (тыс. руб.)
2год | 3год | 4год | 5год | 6год | 7год | 8год | 9год | 10год | ||
Цена закупки товаров | 526,9 | 555,8 | 584,8 | 613,8 | 642,8 | 670,6 | 698,3 | 726,0 | 767,5 | |
Средняя стоимость — 642,9 тыс. руб./год Сводная таблица по текущим затратам Таблица 23 (тыс. руб.)
Приморский район | Выборгский район | ||
Заработная плата+соц.взносы | 4749,1 | 4749,1 | |
Реклама | 690,8 | 690,8 | |
Комм. и др. услуги | 207,2 | 150,3 | |
Запасы | 886,9 | 642,9 | |
Итого | 6233,1 | ||
6. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта Таблица 24 (тыс. руб.)
Приморский район | Выборгский район | ||
Инвестиционные затраты | 79 807,4 | 100 287,8 | |
выручка | 23 069,28 | 24 573,84 | |
прибыль до налогообложения | 16 535,28 | 18 340,74 | |
чистая прибыль | 13 228,224 | 14 672,592 | |
Простой срок окупаемости рассчитывается по формуле:
Приморский район :
79 807,4/13 228,224= 6 что означает что срок окупаемости проекта 6 лет
Выборгский район:
100 287,8/14 672,592=6,8, что означает что простой срок окупаемости для проекта в Выборгском районе 6 лет и 8 месяцев.
Простая норма прибыли рассчитывается по формуле
*100%
Приморский район:
13 228,224/79 807,4*100 = 16,6%
Выборгский район:
14 672,592/100 287,8*100= 14,6%
7. Источники финансирования проекта и график денежного потока Где P0 — инвестиционные затраты по проекту
A1, A2… A4 — денежные поступления от реализации
F — будущая стоимость проекта
n — количество периодов
i — % ставка Приморский район:
Доля собственного капитала составляет 5% и соответственно доля заемного -95%. Стоимость собственного капитала компании в соответствии с политикой дивидендов составляет 17%, а заемного в соответствии с договором кредитования — 16% годовых. Тогда, средневзвешенная стоимость капитала по проекту (без учета налогового щита) составит:
17 х (3990,37/79 807,4) + 16 х (75 817,03/79 807,4)= 16%
Используется коэффициент текущей стоимости:
P/А=1/(1+i)n
NPV=А1/F*A1+ А2/F*A2 +А3/F*A3 +А4/F*A4+ А5/F*A5+ А6/F*A6+ А7/F*A7+ А8/F*A8+ А9/F*A9+ А10/F*A10-P0
Для 1 варианта:
NPV = 16 535,28/1,16+16 535,28/1,162+16 535,28/1,163+16 535,28/1,164
+16 535,28/1,165+16 535,28/1,166+16 535,28/1,167+16 535,28/1,168+16 535,28/1,169+16 535,28/1,1610−79 807,4= 111,37
Внутренняя нома прибыли IRR определяется методом подбора на основе значения NPV:
IRR=I NPV=0
IRR = 16,03%
Для 2 варианта:
NPV=18 340,74/1,198+18 340,74/1,1982+18 340,74/1,1983+18 340,74/1,1984+18 340,74/1,1985+18 340,74/1,1986+18 340,74/1,1987+18 340,74/1,1988+18 340,74/1,1989+18 340,74/1,19810−100 287,8= 8837,569
Внутренняя нома прибыли IRR определяется методом подбора на основе значения NPV:
IRR=I NPV=0
IRR = 19%
8. Расчет показателей рентабельности проекта
ROS — рентабельность продаж
*100%
Вариант :
Прибыль от продаж=16 535,28 тыс. руб.; Выручка от продаж=23 069,28 тыс. руб.
ROS= 70%
Вариант :
Прибыль от продаж= 18 340,74 тыс. руб.; Выручка от продаж= 24 573,84 тыс. руб.
ROS= 70%
9. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения Сводная таблица результатов
№ по порядку | Технико-экономические и финансовые показатели проекта | Ед.измер. | Варианты реализации проекта | ||
1 | 2 | ||||
Площадь | кв.м | ||||
Численность персонала | чел | ||||
Инвестиционные затраты по проекту | тыс.руб | 79 807,4 | 100 287,8 | ||
Выручка от реализации продукции (среднегодовая) | тыс.руб/ год | 23 069,28 | 24 573,84 | ||
Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые | тыс.руб/ год | 6233,1 | |||
6 | Прибыль от продаж (среднегодовая) | тыс.руб/ год | 16 535,28 | 18 340,74 | |
Срок окупаемости проекта | год | 6,8 | |||
Простая норма прибыли | % | 16,6 | 14,6 | ||
Чистая текущая стоимость по проекту, NPV | тыс.руб | 111,37 | 8837,569 | ||
Внутренняя норма прибыли по проекту, IRR | % | ||||
Рентабельности проекта, ROS | % | ||||
По результатам расчетов для открытия оздоровительно-развлекательного комплекса «FORYOU» более предпочтителен выбор второго варианта — Покупка коттеджа в Выборгском районе, т.к.
— ROS проекта 1 = ROS проекта 2
— срок окупаемости проекта 1 < срока окупаемости проекта 2
— простая норма прибыли проекта 1 > простой нормы прибыли проекта 2
— NPV проекта 1 < NPV проекта 2.