Коммерческие банки в экономике России: состояние и перспективы

1 Коммерческий банк как элемент банковской системы

1.1 Понятие коммерческого банка

1.2 Функции коммерческого банка

1.3 Направления деятельности коммерческого банка

2 Состояние Российской банковской системы и коммерческих банков

2.1 Становление банковской системы в переходный период

2.2 Современное состояние коммерческих банков в Российской Федерации

3 Развитие и реформирование коммерческих банков в России

3.1Основные направления повышения эффективности деятельности коммерческого банка

3.2 Взаимодействие коммерческих банков с экономическими субъектами

3.3 Перспективные отрасли развития банковского бизнеса

Заключение

Список использованных источников

В национальной экономике банковская система является важнейшим институтом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность ее развития. Мировой опыт свидетельствует, что полноценное развитие банковской инфраструктуры дает решающий импульс росту национальной экономики. Через бан-ковские системы образуются крупнейшие инвестици-онные ресурсы и государства заинтересованы в их направлении на нужды национальной экономики.

Вместе с тем банковская система является глобаль-ным финансовым институтом, неизбежно требующим интеграции национальных рынков в мировую финан-совую систему. Наиболее часто такая интеграция реа-лизуется за счет открытия на территории другого госу-дарства банковских подразделений (дочерних банков или их филиалов).

Формирование банковского сектора, обеспечивающего предо-ставление экономике базового комплекса услуг и выступающего главным элементом финансового посредничества в процессе рыноч-ных преобразований, стало определяющим направлением.

Широ-кие функциональные возможности банков определяют их высокую значимость в обеспечении финансовой стабильности и перспектив развития российской экономики. Однако за полтора десятилетия рыночных преобразований в Рос-сии масштабы банковского сектора по сравнению не только с раз-витыми, но и с развивающимися странами не увеличились. Сдерживающие развитие и влия-ние на экономику кредитных ин-ститутов начала лежат не только в общих условиях и особенностях структуры российской экономики, но в значительной мере определя-ются низким уровнем исследова-ния внутренних пропорций и структурных позиций функциони-рования банковского сектора Рос-сии.

Банковская система, будучи одним из самых важ-ных элементов экономики любого современного госу-дарства, оказывает огромное, разностороннее воз-действие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный обо-рот, но и является механизмом межотраслевого и меж-регионального перераспределения денежного капита-ла, а также ключевым элементом расчетного и платеж-ного механизмов хозяйственной системы страны. Бесперебойное и эффективное функционирова-ние государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, от ее устойчи-вости и надежности.

В силу своей внутренней природы бан-ковская система в большей степени, чем экономика в целом, подвержена кризисным явлениям, которые могут затрагивать не только финансово-неустойчивые банки, но и клиентов, имеющих тесные взаимоотно-шения с ними.

Существенный урон стабильному функционированию кредитных организа-ций может нанести изъятие вкладов физи-ческими лицами, причем этот процесс способен приобрести стихийный, иногда стимулируемый не экономическими при-чинами характер и охватить большое чис-ло банков, вызвать остановку проведения ими расчетных операций, заморозить пре-доставление кредитов, необходимых для нормального функционирования предпри-ятий, привести к спаду экономической ак-тивности. Последствия таких потрясений обходятся обществу слишком дорого, при-чем затраты, связанные с восстановлением платежеспособности или банкротства, не-соизмеримы с потерей доверия к кредит-ным институтам со стороны частных вкладчиков.

Правительства многих стран были вы-нуждены создать условия и выработать спо-собы борьбы со вспышками массового изъя-тия вкладов и как следствие — кризисных ситуаций в банковской системе и экономи-ке.

К числу условий, обеспечивающих ус-тойчивое развитие банковского сектора, сле-дует отнести создание соответствующих сис-тем поддержки его жизнеспособности. Такие системы созданы практически во всех зару-бежных странах и выполняют следующие функции:

обеспечивают финансовую поддержку банков, оказавшихся на грани неплатеже-способности;

защищают вкладчиков от полной по-тери их сбережений в случае банкротства банка.

Без такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономи-ческих, социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов.

В условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов, идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших задач экономической реформы, открывшей новый этап в развитии банковского дела.

Решение поставленной задачи возможно лишь на основе вдумчивого изучения зарубежной практики, осмысления функционирования банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.

Таким образом, целью нашей работы является выделение и характеристика аспектов банковской деятельности, связанных с состоянием коммерческих банков, а также перспективами их развития. Задача работы — описать и раскрыть понятие коммерческого банка, его функции, направления деятельности, показать современное состояние российской банковской системы и коммерческих банков, выделить проблемы развитии коммерческих банков и пути их решения, осветить перспективные отрасли развития банковского бизнеса.

1. Коммерческий банк как элемент банковской системы

1.1 Понятие коммерческого банка

Банк — это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хра-нит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, кон-тролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, вы-пускает в обращение деньги и ценные бумаги /1/. Таким образом, банк можно характеризовать как финансовое учреждение,осуществляющее широкий круг финансово-кредитных функций и операций с деньгами и ценными бумагами. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк — это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство — депозит, а выдавая заем — новое требование к заемщику. Этот процесс образования новых обязательств и составляет суть финансового посредничества.

Коммерческие банки, предоставляя клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, отличаются от специализированных учреждений, ограничивающихся определенными функциями. При этом очень важно, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием. Автономия банка должна быть подкреплена юридически и экономически. Это означает, что в обществе должны не только приниматься законы о коммерческих банках, об их деятельности, как первый элементарный шаг правового государства, но и большое значение имеет соблюдение самих законов, закрепляющих эту автономность, независимость от политического давления, идущую в разрез с экономической целью кредитных объединений.

Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков: по характеру собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные); по видам операций (универсальные и специализированные); по территориальному признаку (международные, республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны); по отраслевой ориентации (промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые); по способу формирования уставного капитала (акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые).

Дело в том, что банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обя-зательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а моби-лизованные таким образом средства размещают в долговые обяза-тельства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обяза-тельств с фиксированной суммой долга перед юридическими и фи-зическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвести-ционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости его активов и пассивов, распределяет среди своих акцио-неров.

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществления контроля над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства /3/.

В период преобразования российской экономики регулирование депозитной эмиссии стало острой проблемой. Нестабильность денежного обращения, инфляция в значительных размерах потребовали от Центрального банка РФ проведения политики ограничения предложения кредитных ресурсов коммерческим банкам. Ограничителями возможностей коммерческих банков увеличивать денежную массу являются прежде всего резервные требования и уровень процентной ставки ЦБ при кредитовании коммерческих банков. Кроме того, ЦБ установил лимиты на рост централизованных кредитов и направляет их в приоритетные отрасли народного хозяйства.

Тем не менее, в настоящее время в современных условиях продолжается развитие тенденции расширения функций коммерческих банков, которые для улучшения банковской ликвидности, получения доходов, занятия позиций на рынке развивают нехарактерные ранее для банков операции и услуги.

1.2 Функции коммерческого банка

Рассмотрение экономической сущности банка целесообразно начать с важнейшего для ее понимания момента — его коммерческой природы. Российское право относит банк к числу коммер-ческих организаций, осуществляющих независимую хозяйственную дея-тельность, основная цель которой — извлечение прибыли.

Данная цель, во-первых, формирует рыночную сущность банка. Имен-но благодаря ей банковский бизнес занял свою уникальную нишу в раз-делении труда между субъектами экономики. Банк — не благотворитель-ная организация, и отношение к нему должно базироваться на предпри-нимательских началах.

Во-вторых, сама цель определила экономический статус банка. Кре-дитные организации дают обществу услуги финансового посредника и на коммерческой основе обеспечивают платежный оборот.

В-третьих, нацеленность на извлечение прибыли ставит задачу согла-сования различных интересов. Деятельность банков как публичных ин-ститутов затрагивает практически все хозяйствующие субъекты, населе-ние и государство. В связи с этим общество вынуждено согласовывать интересы банков по извлечению прибыли и интересы его контрагентов, заинтересованных в качественных, своевременных и добросовестных услугах. Услуги должны быть взаимовыгодны. В результате и сами бан-ки вынуждены согласовывать свою коммерческую политику с интереса-ми общества. Рождается объективная необходимость исследования банковской деятельности с точки зрения принципов социального парт-нерства.

Взгляд на банк только через призму определения, фиксирующего фун-кции кредитной организации, часто приводит к заблуждению, которое получило достаточно широкое распространение: банкам ставится в вину, что они недостаточно активно кредитуют реальный сектор экономики. Однако нельзя призывами или принудительно заставить банки кредито-вать кого-либо. Кредитование возможно, если оно дает определенную норму прибыли для банков, кредиты соответственно являются возврат-ными, а ставка банковского процента является «справедливой» и прием-лемой для экономики.

Только опираясь на правильно определенный правовой и экономи-ческий статус банков, можно прорабатывать пути решения имеющихся проблем, и только так можно выработать принципы социального парт-нерства между банками и остальными секторами экономики.

Теперь остановимся на основных экономических функциях банков. К ним традиционно относят следующее:

— посредническая функция. Она проявляется в том, что банки по-средством депозитных и ссудных операций способствуют перераспределению ресурсов между субъектами экономических отношений. Так, вре-менно свободные ресурсы направляются туда, где они востребованы и приносят экономическую выгоду. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

— расчетная функция. В настоящее время банки участвуют в испол-нении практически всех расчетов между субъектами экономических от-ношений. Функционирование платежной системы невозможно без бан-ков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это мак-симально удобным и безопасным способом для клиентов, предлагая различные формы и методы расчетов (аккредитивы, инкассо и т. п.).

— стимулирование накоплений. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

- инвестиционные консультации. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т. е. объявляя на определенные ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан /4/.

Еще одним важным моментом, необходимым для осознания сущнос-ти банка, является его огромная социальная роль. Оставаясь коммерчес-кими структурами, банки должны стремиться к нахождению баланса ин-тересов и социальной ответственности. Как мы уже отмечали, в том числе и с этим связано своеобразие их статуса. Такому положению суще-ствует несколько объяснений.

Прежде всего банки способствуют развитию экономики и повыше-нию уровня жизни, за счет их инвестиционных программ создаются но-вые рабочие места. В этом заключается их базисная социальная роль. Ориентация на реальный сектор экономики, а не только на финансовые спекуляции позволяет достигнуть требуемого баланса интересов.

Банки отвечают за сохранение сбережений населения. Их неэффек-тивная, рискованная работа с ресурсами населения и как следствие фи-нансовая несостоятельность, неплатежеспособность могут привести к росту социального недовольства и обострению конфликтных ситуаций. Особенно это относится к неблагополучным регионам.

В развитых странах банки помогают обеспечить сбалансированность доходов и расходов в жизни каждого человека. Их программы кредитова-ния облегчают доступ к ресурсам в необходимое для человека время, в том числе в начале его трудовой деятельности. В первую очередь это отно-сится к образовательному, ипотечному и потребительскому кредитованию. Такие программы повышают социальную защищенность, предоставляя возможность для успешной карьеры и улучшения условий жизни. К сожа-лению, доступ к указанным банковским услугам для существенной части населения нашей страны пока затруднен. Но за последние несколько лет ситуация весьма стремительно меняется в лучшую сторону. Еще один аспект социальной роли банков заключается в том, что они облегчают международное сотрудничество, торговый и культурный об-мен. Это обеспечивается тем, что банки способствуют практически бес-препятственному обмену наличных денег. Они обладают огромным и сложнейшим инструментарием по обеспечению внешнеэкономической деятельности, международной торговли. Все это служит развитию меж-дународного сотрудничества и кооперации.

1.3 Направления деятельности коммерческого банка

Взаимодействие процессов де-ятельности банков, с одной сторо-ны — привлечения ресурсов (фор-мирования пассива), с другой — их размещения (активных операций) на макроэкономическом уровне в рамках деятельности националь-ных банков, составляет целостный объект функционирования нацио-нальной экономики и макроэко-номической политики, взаимодей-ствие же этих сторон на уровне кредитной организации — объект политики и управления ее деятель-ности.

На макроэкономическом уровне взаимодействие структур-ных элементов каждой из сторон — формирования ресурсов и их раз-мещения — с внешней экономиче-ской средой определяет систему прямых и обратных связей сово-купности российских банков в воспроизводственной структуре экономики. Взаимо-обусловленность этих процессов по основным их структурным эле-ментам не только не исключает, но и находит свое проявление в относи-тельной обособленности каждого из них как относительно самостоя-тельных по внутренне присущим им условиям и факторам.

Целостность деятельности банковского сектора в рамках вза-имообусловленности процессов формирования и размещения ресурсов банковской системы базируется на относительной самостоятельности (целостности) каждого из этих структурных составляю-щих. В проблематике развития российских банков процесс фор-мирования ресурсов банков полу-чил довольно широкое освещение (в частности, с позиции рассмот-рения источников привлечения ре-сурсов). Однако проблемы разме-щения средств (эффективности структурных изменений активов банков) не получили должного ос-вещения, несмотря на то что этот аспект является ключевым в повы-шении потенциала банковского сектора национальной экономики. Особый интерес в этой части бан-ковской проблематики представля-ет процесс размещения ресурсов (оптимизация структуры банков-ских активов с позиции сочетания целей) кредитной организации и развития экономики (макрои ми-кроцелей). Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на активные и пассивные. Активные — операции связанные с размещением собственных и привлеченных средств. Пассивные — операции связанные с формированием ресурсов банков. Пассив баланса банка состоит из капитальных и текших статей. Капитальные статьи пассива — акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущие статьи — прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые другие. Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком (Рисунок 1). Прием средств вкладчиков и других кредиторов — основной вид пассивных операций банков.

Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады, и являются главным источником банковских ресурсов. Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Увеличение спроса на банковские кредиты, повышение темпов инфляции, с одной стороны, и относительно медленный рост вкладов до востребования — с другой, обусловили необходимость привлечения банками дополнительных источников. Среди них — кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита)

01.01.2005 01.2006

Рисунок 1 — Структура пассивов банковского сектора

Рассмотрев данные (Рисунок 1) можно сделать следующие выводы. Во-первых, стоить отметить активное развитие иностранного капитала. Определенную роль в этом играет форма подконтрольности, но главный фактор иностранных банковских групп — солидность их представителей и широкий спектр предоставляемых услуг. Не случайно банки подконтрольные иностранцам, имели в 2006 году 72,2 процента прироста объемов депозитов юридических лиц. Во-вторых, одним из главных источников расширения банковских ресурсов служат вклады населения. Их доля в совокупных банковских пассивах увеличилась за год с 28 до 30 процентов. Вклады физических лиц со сроком размещения более одного года увеличились на 45 процентов, а их доля в общем объеме вкладов выросла с 57,2 процентов в 2005 году до 59,5 процентов в 2006. В-третьих, следует отметить уменьшение в структуре банковских пассивов доли фондов и прибылей банков, а также средств от организаций нерезидентов, это вызвано обострением борьбы за частного вкладчика /5/.

Таким образом, мы можем констатировать, что в структуре банковских пассивов значительную роль продолжают играть не только вклады физических и юридических лиц, но и вклады иностранных организаций. Также нельзя не отметить долю прочих пассивов, которые включают в себя счета банков, кредиты и депозиты от кредитных организаций — резидентов, выпущенные долговые обязательства.

Рассмотрим активные операции коммерческих банков.

Банковские активы как и пассивы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы к которым относятся денежная наличность банка, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корр. счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов — вторичные резервы. Это резервы, приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы к которым относятся векселя и другие краткосрочные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов.

Третья — самая важная часть банковских активов — портфель банковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, но и наиболее рискованные активы. Данная группа активов — главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг (портфель банковских инвестиций). Формирование данного портфеля преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

До 80 процентов банковских активов приходится на учетно-ссудные операции, или кредитные, операции и операции с ценными бумагами (Рисунок 2) К первому виду относятся операции по предоставлению ссуд. Операции, в которых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственные средства, не фигурируют в активе баланса, а отражаются на забалансовых счетах и называются забалансовыми. Кроме различных видов гарантий сюда входят неиспользованные обязательства предоставить кредиты, срочные сделки с валютами и ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные операции. На современном этапе резко возросла доля банковской прибыли, полученной от забалансовых операций.

Усиление использования ценных бумаг как метода мобилизации ресурсов оказало влияние на структуру банковских операций по нескольким направлениям. Прежде всего увеличился удельный вес операций коммерческих банков с ценными бумагами. Второе направление — превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумаги, обычно облигации («секьютеризация»). Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту. Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец секьютеризация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами.

01.01.2006

Рисунок 2 — Структура активов банковского сектора

Рассмотрев данные (Рисунок 2) можно сделать следующие выводы. В 2005 году темпы прироста кредитования юридических лиц заметно убавились — с 39 в 2004 году до 30,5 процентов. В результате в 2006 году их доля в совокупных активах снизилась с 44 до 42 процентов. Отчасти это вызвано тем, что крупный российский бизнес получил возможность брать долгосрочные заимствования на зарубежных рынках. Но эта увлеченность потребительским кредитованием наряду с привлекательностью вложений в активно росшие корпоративные ценные бумаги тоже сыграла свою роль /6/.

Так объем кредитования россиян вырос в 2006 году в 1,9 раза — до 1174,9 млрд руб., и доля этих кредитов в совокупных банковских активах увеличилась с 9 до 12 процентов. Благодаря введению системы страхования вкладов и уменьшению рисков по кредитному портфелю доля счетов в Банке России имеет тенденцию к увеличению с 3 до 7 процентов.

Таким образом, проанализировав основные направления деятельности коммерческих банков, можно сделать вывод о том, что собственные ресурсы играют важную роль в деятельности любого банка. Их нехватка может привести к краху. Но не следует забывать и про активные операции. Объективно оценивая состояние банковского сектора в 2006 году следует отметить самый высокий прирост прибыли за последние 3 года — 47,3 процента. Это говорит о возросшей роли банков в обеспечении экономического роста страны, для которого необходима крепкая и надежная банковская система /7/.

2 Состояние банковской системы и коммерческих банков

2.1 Становление банковской системы в переходный период

Для оценки значения процессов, происходящих ныне в банковской системе страны, целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России, а именно в 1980 — 90-е годы.

К середине 1980;гг. финансово-кредитная система СССР включала Госбанк СССР, Строй-банк СССР, Внешторгбанк СССР и систему сберегательных касс. В ходе перестройки в1987 ЦК КПСС и Совет министров СССР приняли пакет поста-новлений о развитии отдельных отрас-лей государственной экономики, в т. ч. постановление «О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффек-тивности экономики». В соответствии с этим постановлением в стране были созданы Промстройбанк, Жилсоцбанк, Агропромбанк, Сбербанк при сохране-нии Внешторгбанка (после 1988— Внешэкономбанк СССР) и ведущей роли Госбанка СССР.

Выделение из системы Госбанка СССР специализированных банков не несло в себе главного отличительно-го признака рыночных реформ — при-ватизации и скорее являлось не совсем удачной попыткой адаптации планово-распределительной системы к новым реалиям, поиском альтернативных пу-тей развития. Реформа банковской системы осуществлялась администра-тивным путём, и предприятия, обслу-живавшиеся в банках по признакам принадлежности к тому или иному сек-тору экономики, перераспределялись между вновь образуемыми банковски-ми структурами без их согласия. В дальнейших преобразованиях банковской системы важную роль сыграли принятые в 1990 законы «О Государственном банке СССР», «О Цент-ральном банке РСФСР» и «О банках и банковской деятельности», опреде-лившие основные параметры функци-онирования банковской системы. Закон «О банках и банковской деятельности» предусматривал порядок учреждения коммерческих банков, регулирования и контроля их деятельности, который возлагался на Госбанк СССР и банки союзных республик. Предусматрива-лось изменение системы управления путём усиления роли союзных респуб-лик в выработке единой денежно-кре-дитной политики, а также преобразо-вание Промстройбанка СССР, Агро-промбанка СССР и Жилсоцбанка СССР в акционерные банки. Именно в 1988—90 г. г. был заложен фундамент существующей ныне российской бан-ковской системы. В это время начали функционировать первые кооператив-ные банки, были приняты основы дей-ствующего банковского права, прове-дена коммерциализация сети филиа-лов Жилсоцбанка, Агропромбанка, Промстройбанка.

К кон. 1989 в стране функциони-ровало св. 100 коммерческих кредит-ных учреждений, созданных при ак-тивном участии как государственных структур, так и нарождавшегося час-тного капитала. Эти банки были обра-зованы на основании вступившего в силу в 1988 закона «О кооперации в СССР». Однако в 1990 характер обра-зования новых банков существенно изменился, и создание кредитных уч-реждений стало происходить в основ-ном за счёт реорганизации сети госу-дарственных специализированных банков. Из всех банков, образованных в 1990, 73 процента было создано на базе быв-ших контор специализированных бан-ков. Смена юридической формы пона-чалу не сказалась принципиально на характере работы этих учреждений, фактически этот «бум» носил скорее формально-юридический, чем эконо-мический характер. руководство данных организаций ос-талось в большинстве своём прежним, не изменилась клиентская база, сохра-нились долги. Бывшие специализиро-ванные банки несли груз кредитов предприятиям, выданных в условиях планового распределения. Поэтому они были привязаны к старой клиентуре, оказавшейся одной из главных жертв либерализации, не только личными, но и финансовыми связями, и не могли активно участвовать в операциях по кредитованию частного сектора /8/.

В дальнейшем характер развития банковской системы несколько изме-нился. Противостояние союзных и республиканских структур, а также Госбанка СССР и спецбанков побудило к созданию ведомственно-отрас-левых банков на акционерной, паевой и коммерческой основе, учредителями которых зачастую выступали бывшие союзные министерства. Большинство банков, созданных в этот период, яв-лялись региональными, что в значи-тельной степени повторяло конфигу-рацию сети специализированных бан-ков, распределённых по территории страны в соответствии со структурой реального сектора. Вплоть до 1991 либерализация доступа на финансовый рынок в значительной степени явля-лась результатом конкуренции Цент-рального банка РСФСР и Госбанка СССР за юрисдикцию над коммерче-скими банками.

Регистрация банков проводилась Госбанком СССР, а позднее Централь-ным банком РСФСР непосредственно в Москве. К моменту регистрации вновь образуемые банки должны были иметь 50 процентов объявленного уставного капитала (5 млн руб. для коммерчес-ких банков, действующих в виде об-ществ с ограниченной ответственнос-тью, и 25 млн руб. для акционерных обществ закрытого типа), укреплённое помещение, оснащённое оргтехникой и кассовыми машинами, и персонал, имеющий опыт работы в банковской сфере. Решение о выдаче лицензии подписывалось на уровне председате-ля Центрального банка РСФСР или одного из его первых заместителей. Тем не менее, к сер. 1991 в СССР уже существовало около 1000 коммерческих банков, которые были востребованы вновь образованными в результате либерализации экономики частными предприятиями, стремившимися выйти из-под государственной опеки, раз-личными коммерческими структура-ми, которые возникали вокруг теряю-щих своё административное влияние министерств и ведомств.

В 1991 после распада СССР начал-ся процесс раздела имущества как между республиками, так и внутри каждой из них. Начавшийся в РФ про-цесс приватизации, политика «шоко-вой» терапии предопределили начало массового перераспределения нацио-нального богатства, принадлежавше-го ранее государству. За 1992—94 в РФ было создано почти 1500 банков, а общее число коммерческих банков к концу 1994 превысило 2500. Этот пе-риод сопровождался гиперинфляцией и высокими темпами девальвации на-циональной валюты /9/.

Процессу образования новых бан-ков способствовали низкие требования к минимальному размеру капитала вновь создаваемых кредитных учреж-дений. В это же время из-за нехватки опытных кадров были снижены требо-вания к кадровому составу руководства банков, что впоследствии оказало не-гативное воздействие на судьбы многих банков и их клиентов — предприятий и вкладчиков. Одним из основных дви-жущих факторов процесса образования новых банков стала также высокая при-влекательность банковского бизнеса в период высокой инфляции и постоян-ного падения курса рубля. Основными источниками доходов банковской сис-темы стали присвоение части эмисси-онного дохода государства (сеньоража) и перераспределение добавленной стоимости от реального сектора к бан-ковскому посредством участия пред-приятий в уставном капитале банков, бесплатного использования банками средств на расчётных и текущих сче-тах. По оценкам экспертов, банков-ский доход от сеньоража в 1994 г. начале 1995 г. достигал 9—10 процентов ВВП. При этом доход банки получали не непос-редственно от эмиссии, а от вполне конкретного инструмента — размеще-ния средств в валютные активы. По-стоянно растущая инфляция приноси-ла не только доходы, но и влекла за собой обесценение ресурсной базы банков, обесценение капитала. Един-ственным инструментом, способным сдержать это обесценение, оставались валютные активы, что вынуждало бан-ки стремиться к постоянному приобретению валюты. Ещё одним источни-ком поступления доходов вновь обра-зуемых банков являлась сверхпри-быльная торговля ресурсами за валю-ту. Покупая сырьё внутри страны по низким рублёвым ценам (или просто располагая запасами такого сырья), предприятия активно продавали ресур-сы на внешнем рынке. Это позволяло получать колоссальные доходы, со-ставлявшие сотни и тысячи процентов годовых, часть которых оседала в ка-питалах банков. Тем не менее в 1994 г. 580 банков закончили год с убытками, в 1995 г. — свыше 1000. /10/.

Отчётливо выделилась категория региональных банков, не имевших ярко выраженных связей в государственных и около государственных структурах и лишённых иных источников финансо-вой подпитки, вынужденных работать в условиях ограниченных финансовых ресурсов. К данной категории можно отнести незначительную часть столич-ных кредитных учреждений, работаю-щих на московском региональном рын-ке (в отличие от основного числа сто-личных кредитных организаций. Этот этап развития банковской системы закончился в кон. 1995 вме-сте с окончанием периода гиперинф-ляции и ста-билизацией валютного курса рубля Изменение макроэкономи-ческой ситуации вызвало в 1995—96 волну банкротств тех банков, которые вовремя не изменили свою политику. Кризис ликвидности вывел со сцены действующих банков ряд крупных московских кредитных учреждений («Национальный кредит», «Мытищин-ский», Межрегионбанк, Глория-банк и др.), однако своевременная коррекция ликвидности краткосрочными кредита-ми Центрального банка РФ не дала кризису перерасти в системный.

В 1996 г. начале 1998 г. системные на-пряжения в экономике достигли пика, что обернулось финансовой катастро-фой в августе 1998 г. Главная особенность данного этапа — быстрый рост банков-ских инвестиций в государственные долговые обязательства. K сepедине 1998 г. финансовое состояние банков всё более дифференцировалось (с преобладанием негативных тенден-ций) даже в условиях относительной финансовой стабильности. Банковская система, ориентиро-ванная на стабильность валютного курса, активно работая на рынке го-сударственного внутреннего и внеш-него долга РФ, оказалась не в состоя-нии противостоять негативным воздей-ствиям финансового кризиса. Падение доверия к части банков со стороны корпоративных клиентов выз-вало масштабный переход клиентов на обслуживание из одних банков в дру-гие. В свою очередь недоверие банков друг к другу привело к замораживанию операций на межбанковском кредитном рынке и невозможности рационально-го перераспределения денежных ресур-сов в финансовом секторе экономики.

В 1999 банковская система РФ адаптировалась к новым условиям де-ятельности. Создание благоприятных условий для рекапитализации банков, а также проведение активной полити-ки по отзыву лицензий у банков с от-рицательным капиталом позволили со-здать фундамент для роста капитала банковской системы, активизации про-цесса восстановления масштабов бан-ковской деятельности, повышения доли финансово устойчивых и при-быльных банков. Достижение этой цели было сопряжено с усилением требований к устойчивости кредитных организаций и банковской системы в целом.

Таким образом, становление новой банковской сис-темы РФ происходило одновременно с либерализацией цен первой волны при-ватизации крупных и средних предпри-ятий. Привыкшие формировать свою ресурсную базу в условиях социалис-тической экономики за счёт гаранти-рованных кредитов, предприятия в изменившихся условиях были вынуж-дены искать рынки сбыта и «потерян-ные» оборотные средства. На фоне взрывного роста количества коммерче-ских банков происходило стабильное падение промышленного производства. Именно в этот период определились контуры для институциональной струк-туры, которая до настоящего времени не претерпела существенных измене-ний, сформировался финансовый лан-дшафт, основными чертами которого являются сосредоточение основных финансовых ресурсов и наибольшего числа кредитных организаций в столи-це.

2.2 Современное состояние коммерческих банков в Российской Федерации

Широ-кие функциональные возможности банков определяют их высокую значимость в обеспечении финан-совой стабильности и перспектив развития российской экономики. Однако за полтора десятилетия рыночных преобразований в Рос-сии масштабы банковского секто-ра по сравнению не только с раз-витыми, но и с развивающимися экономиками не увеличились. Сдерживающие развитие и влияние на экономику кредитных ин-ститутов начала лежат не только в общих условиях и особенностях структуры российской экономики, но в значительной мере определя-ются низким уровнем исследова-ния внутренних пропорций и структурных позиций функциони-рования банковского сектора Рос-сии.

Итак, рассмотрим состояние коммерческих банков в российской экономике. Прежде всего хочется обратить внимание на то, что в структуре активов усилилась доминирующая роль кредитных операций, но возросли и кредитные риски. Сейчас примерно четверть наших сограждан прибегают к банковским кредитам. Наибольшей попу-лярностью пользуется кре-дитование покупок электро-бытовой техники и автомо-билей.

Доля ипотечного кредито-вания несравнимо мала — от 1 до 4 процентов. При этом 15 наибо-лее активных кредиторов составляют более 70процентов рынка. В последние годы сектор кредитования демонстрирует если не впечатляющие, то уж точно очень хорошие темпы роста. Так, в декабре 2004 г. объем ссуд, выданных физи-ческим лицам, составлял примерно 550 млрд руб., а сейчас он приблизился к 1 трлн. руб. Показательна в этой связи динамика ссудной задолженности населения в Сбербанке, занимающем примерно 45 процентов сегмента. Еще четыре года назад она была равна 53 млрд руб., а в 2005 г. выросла до 470 млрд. При этом, по словам участни-ков рынка, впервые намети-лась тенденция, согласно ко-торой прирост ссудной задол-женности населения сравнял-ся с приростом вкладов. Но у данного процесса есть и оборотная сторона. С уве-личением объемов рынка потребительского кредито-вания растет и величина не-возвращенных ссуд. По дан-ным Ассоциации регио-нальных банков России, в 2006 г. количество проб-лемных кредитов увеличи-лось на 65 процентов. В 2006 г. доля невозвращенных кредитов в общем портфеле составляет примерно6 — 7 процентов и в 2007 г. может увеличится до 20 процентов, а то и больше. К чему способно привести подобное развитие ситуации, можно увидеть на зарубежных примерах. В России у некоторых опе-раторов доля проблемных кредитов уже сейчас дости-гает 20—30 процентов. Если процесс будет и дальше развиваться подобным образом, то, по прогнозам многих экспертов, в 2007 г. у нас мо-жет произойти настоящий банковский кризис /11/.

Немаловажным моментом является сохранение доверия населения к коммерческим банкам, а также увеличился интерес инвесторов к банковским облигациям.

Проанализируем данные в этой сфере банковской деятельности в 2006 г. для того чтобы дать прогноз на 2007 г. Важнейшим источником ресурсной базы остаются средства физических лиц, которые возросли с 2817 млрд. до 3882 млрд руб., или на 37,8 процентов. При этом на-блюдалось дальнейшее увеличение доли вкладов в рублях во всех депозитах населения (с 75,8 до 83,6 процентов) и уменьшение доли депозитов в иностран-ных валютах. Произошло также увеличение удель-ного веса долгосрочных депозитов (свыше 1 года) во всех вкладах (с 59,5 до 60,9 процентов). Росту вкладов спо-собствовали благоприятная макроэкономическая конъюнктура, достаточно стабильная ситуация в банковском секторе, увеличение «потолка» страхо-вого возмещения по вкладам, поскольку все эти факторы в совокупности поддерживают доверие населения к банковским институтам. Вместе с тем удельный вес средств физических лиц в ресурсной базе банковского сектора несколько снизился (с 28,9 до 27 процентов), что связано с более быст-рыми темпами роста других ее составляющих, в ча-стности депозитов юридических лиц и прочих при-влеченных средств. Средства физических лиц, размешенные в Сбер-банке, достигли 1859 млрд руб., что составляет 47,9 процентов всех привлеченных средств физических лиц по банковской системе. Очень сильно сократились бюджетные средства как источники ресурсной базы (с 48,6 млрд. до 14,6 млрд руб., или в 3,3 раза). А средства государствен-ных внебюджетных фондов, наоборот, заметно уве-личились (с 17,9 млрд. до 28 млрд руб., или на 56 процентов). Величина выпущенных банками облигаций возрос-ла с 67,3 млрд. до 168,3 млрд руб., или в 2,5 раза, что говорит о большом интересе к ним инвесторов. Оче-видно, и в 2007 г. рынок банковских облигаций бу-дет успешно развиваться. В 2,5 раза увеличилась и сумма сберегательных сертификатов (с 6,6 млрд. до 16,2 млрд руб.), а величина выпущенных банками векселей — с 615 млрд. до 791 млрд руб., или 28,6 процентов. Заметно увеличились в 2006 г. совокупные бан-ковские резервы (с 343 млрд. до 452 млрд руб., или на 31,8 процентов), что в целом свидетельствует об увеличе-нии банковских рисков. В 2006 г. продолжался рост рыночных рисков коммерческих банков (по отношению к капиталу они в со-вокупности увеличились с 33,6 до 45,1 процентов). Так, про-центный риск банков увеличился с 13,3 до 19,3 процентов ка-питала, а фондовый ^_ с 14,4 до 20,4 процентов капитала. Та-кой рост объясняется увеличением банками опера-ций по покупке акций (на 33 процента) и облигаций (на 29,3 процента) и высокой волатильностью российского фондового рынка. Вместе с тем валютные риски не-много понизились (с 5,8 до 5,3 процента). Собственные средства банков в 2006 г. возросли. Увеличился в 2006 г. и такой показатель капитализации банковской системы, как отношение собственных средств банков ВВП (с 5,7 до 6,4 процентов). Продолжилось уменьшение доли уставного капитала в собственных средствах банковского сек-тора, что также можно рассматривать как улучшение качества капитала банков /12/.