Коммерческий банк как кредитная организация, его права и функции

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение Высшего профессионального образования Уфимская государственная академия экономики и сервиса Контрольная работа по дисциплине: Банковское законодательство на тему: Коммерческий банк как кредитная организация, его права и функции Уфа, 2012

Основой успешного проведения всех экономических реформ является хорошо функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет реализовывать связи между всеми участниками и составными частями хозяйственного организма. Коммерческие банки же — центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой, грамотной деятельности коммерческих банков зависит состояние экономики. Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, которые осуществляют основной спектр кредитных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. В настоящее время коммерческие банки вместе с другими кредитными учреждениями занимают второй уровень кредитной системы России. Коммерческий банк как кредитная организация представляет собой юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Деятельность коммерческих банков в России регулируется Законом «О банках и банковской деятельности».

Цель контрольной работы — рассмотреть коммерческий банк как кредитную организацию. Для реализации данной цели необходимо решить следующие задачи:

— понять сущность кредитной организации;

— рассмотреть виды коммерческого банка;

— изучить права и функции коммерческого банка.

1. Коммерческий банк как кредитная организация

Коммерческий банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять определенные банковские операции.

Понятие кредитной организации определено в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

Закон о банках и банковской деятельности устанавливает, что коммерческий банк имеет устав, который должен содержать указание на организационно-правовую форму, сведения о размере уставного капитала, перечень осуществляемых банковских операций и иные сведения. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Кредитные организации действуют на основе лицензий, выданных Банком России. Кредитная организация наделена специальной правоспособностью. Это означает, что она действует на основании своего устава и разрешения (лицензии), выданного Банком России. Основная цель кредитной организации — извлечение прибыли.

Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке РФ. Кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т. е. коммерческий банк может быть создан в форме открытого акционерного общества, закрытого акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью.

Основные операции, которые выполняет коммерческий банк, — это привлечение капитала, его размещение на выгодных условиях, а также выполнение ряда услуг клиентам.

Федеральный закон запрещает коммерческим банкам заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью.

Коммерческий банк, как и любое предприятие, учреждение, имеет определенную структуру управления. Главным органом управления является собрание акционеров или собрание пайщиков. Высшим органом управления является собрание акционеров. Наиболее оперативным органом управления является Совет директоров банка, который избирается на собрании акционеров банка. Возглавляет совет банка Председатель, который избирается из числа членов совета банка тайным голосованием.

Основными положениями организации и функционирования коммерческих банков являются:

· Прибыльность — основная цель банка. Все услуги платные.

· Спекулятивный характер деятельности, который характеризуется стремлением привлечь ресурсы подешевле, а продать подороже.

· Структура капитала банка формируется по принципу «получать большую прибыль при меньшей доле собственного капитала по отношению к привлеченному капиталу».

· Обеспечение финансовой устойчивости и высокого рейтинга.

· Наличие эффективной системы снижения банковских рисков.

· Формирование системы партнерских отношений с клиентами.

Коммерческие банки по сути своей не однородны и подразделяются в зависимости от сферы деятельности на специализированные и универсальные.

Специализированные коммерческие банки специализируются на одной или двух банковских операциях или обслуживают определенную категорию клиентов.

Универсальные коммерческие банки — это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Однако этим не ограничивается деятельность коммерческого банка, он проводит операции с ценными бумагами и валютой, оказывает различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняет разнообразные финансовые услуги. Для всех этих операций и сделок характерны: разрешительный порядок совершения, заключающийся в обязанности банка представлять клиентам по первому требованию лицензии на проведение банковских операций, информацию о своей финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) и аудиторское заключение за предыдущий год и ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год; необходимость лицензирования деятельности, связанной с их совершением; установление надзора и контроля за законностью их совершения.

По форме собственности различают банки государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.

По территориальному признаку банки делятся на международные, общенациональные, региональные и межрегиональные.

По хозяйственному признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) — промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

Бывают банки, имеющие филиалы, и бесфилиальные банки.

По масштабам деятельности можно выделить крупные, средние и мелкие банки.

Особенность коммерческих банков выражается в законодательном закреплении за банковскими операциями двух особенностей.

1) распространение на банковские операции действия банковской тайны. В соответствии с Гражданским кодексом РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте, в то же время ФЗ «О банках и банковской деятельности» предполагает гарантию тайны об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. При этом обязанность хранить банковскую тайну возлагается на всех служащих банка;

2) наличие специального источника права, а также большого числа нормативных актов Банка России.

Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, — юридическое лицо, может быть ликвидирован по следующим основаниям: вследствие признания его несостоятельным (банкротом); по решению его учредителей (участников); по решению суда. Ликвидация банков осуществляется в виде отзыва лицензии центральным банком.

2. Права коммерческого банка

Правовой статус кредитной организации в Российской Федерации определяется Конституцией РФ, федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации», другими федеральными законами и нормативными актами Центрального банка РФ.

Так, Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» наделяет коммерческие банки достаточно широкими полномочиями, которые в основном не свойственны иным коммерческим организациям. Так, коммерческие банки как агенты валютного контроля имеют право: правоспособность кредитный коммерческий банк

— проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

— проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

— запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

В случае непредставления клиентами документов коммерческие банки имеют право отказать в осуществлении валютной операции, а также в открытии счета в случае непредставления лицом необходимых документов, либо представления им недостоверных документов.

Коммерческие банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения.

Коммерческий банк имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

* привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

* размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

* открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банки имеют право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России.

На осуществление банковских операций коммерческий банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа и подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Коммерческий банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Коммерческий банк имеет право предоставлять общую информацию, которая составляет банковскую тайну другим банкам, в объемах необходимых при предоставлении кредитов, банковских гарантий, т. е. для установления кредитоспособности лица, которое к нему обратилось. В связи с чем, банки, которые получили такую информацию, могут использовать ее только с указанной целью. В случае нарушения целевого использования такой информации, банк может понести ответственность за разглашение банковской тайны.

3. Функции коммерческого банка

Коммерческие банки являются составной системой экономики любой страны, помимо этого они способствуют развитию хозяйства благодаря функциям, которые они выполняют. Банковская система в России прошла несколько этапов своего развития, вследствие чего возникали и расширялись ее функции. Функции коммерческого банка — это основные направления деятельности, которые они исполняют. Основными функциями коммерческого банка являются:

1) функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших функций банка. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов и превращении их в капитал с целью привлечения прибыли. Выполняя эту функцию, банки выступают в качестве заемщиков;

2) функция посредничества в кредите. Это осуществление кредитования участников рынка в прямой форме (выдача денежной суммы) или в скрытой форме (покупка ценных бумаг). Коммерческие банки занимаются кредитованием населения в виде потребительских кредитов, кредитованием предприятий — кредиты для малого, среднего бизнеса и кредиты для крупных организаций, а также кредитованием государственных учреждений. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения. Кредитование позволяет улучшить уровень жизни населения и дать ресурсы для развития предприятий, другими словами, коммерческие банки оказывают благоприятное воздействие на экономико-социальное положение в России.

3) расчетная функция — это проведение денежных расчетов между всеми участниками рынка, которые хранят свои денежные средства на банковских счетах, включая обмен иностранных валют. Эта деятельность коммерческих банков позволяет ускорить процессы расчетов, а соответственно ускорить обращение денежных средств в экономике. В том числе дает возможность вести коммерческие отношения между предприятиями из разных стран — приобретение более качественных материалов и товаров, расширение рынков сбыта, повышение конкуренции, которое приводит к совершенствованию товаров и услуг и развитию НТП.

Основной доход коммерческие банки получают именно благодаря своим основным функциям.

Кроме того, к банковским операциям относятся следующие:

* организации выпуска и размещения ценных бумаг.

* осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

* инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

* купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

* привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

* выдача банковских гарантий.

Коммерческий банк, помимо перечисленных функций, вправе осуществлять следующие сделки:

* выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

* приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

* доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

* осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

* предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

* лизинговые операции;

* оказание консультационных и информационных услуг.

Коммерческие банки — это социально-экономическая отрасль, которая выполняет следующие социальные функции: обеспечение через налоговые платежи социальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохранение и приумножение накоплений населения.

Заключение

Коммерческий банк определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов. Коммерческий банк занимает место посредника и функционала между непрофессиональными участниками рынка. Таким образом, можно определить коммерческий банк как основной элемент кредитной системы страны.

Характерная особенность коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли, в этом и состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений.

Коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим признакам: по характеру экономической деятельности, по форме собственности, по объему и разнообразию операций, по размеру и территории, по наличию филиальной сети и т. д.

Коммерческий банк — это организация, основной деятельностью которой является выдача кредитов и принятие вкладов.

К основным функциям коммерческих банков можно отнести:

— привлечение временно свободных денежных средств;

— предоставление ссуд;

— осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;

— выпуск кредитных средств обращения;

— консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.

Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые и финансовые услуги.

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145 — ФЗ (ред. от 27.12.2009)

2. Гражданский кодекс Российской Федерации

3. Федеральный закон О банках и банковской деятельности от 2.12.1990 № 395

4. Кузнецова Е. И. «Деньги, кредит, банки» — М.: ЮНИТИ — ДАНА, 2009

5. Куликов А. Г. «Деньги, кредит, банки» — М.: КноРус, 2009

6. Леонтьев В. Е., Радковская Н. П. «Финансы. Деньги, кредит и банки: учебное пособие, изд. 3-е, испр., доп». — М., ИВЭСЭП, 2005

7. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие.- М.: КНОРУС, 2008

8. Райзберг Б. А. Книга «Экономика и финансы», Издательство: Экзамен, 2008

9. «Деньги, кредит, банки: учебник для вузов» под ред. Лаврушина О. И. — М.: КноРус, 2008

10. «Финансы: учебник для вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» Под ред. Г. Б. Поляка — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ — ДАНА, 2007

11. «Финансы, денежное обращение и кредит: учебник» Под ред. Романовского М. В., Врублевской О. В. — М .: Юрайт-Издат, 2007

12. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. проф., д. э. н. А. П. Ковалева. — Ростов-на-Дону, Феникс, 2005

13. Организация деятельности коммерческого банка / И. В. Пещанская. — М.: ИНФРА-М, 2007

14. Основы банковского дела / Под ред. д. э. н., проф. О. Г. Семенюты. — Ростов на Дону, Феникс, 2005