Валютное регулирование и валютный контроль

В законодательстве обычно различаются понятия «валютное регулирование» и «валютный контроль». Валютное регулирование — это деятельность государства, состоящая в регламентировании общественных отношений, связанных с валютой, порядка проведения операций с валютными ценностями посредством издания нормативных правовых актов. Государства с помощью валютного регулирования стремятся поставить под свой контроль валютные операции, выдачу иностранным лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивость своих валют.

Так, большинство стран обязывает своих экспортеров сдавать вырученные суммы в валюте или депонировать ее в определенных банках. Валютное законодательство многих европейских государств регламентирует национальные валютные рынки. Банки этих государств обязаны испрашивать специальные разрешения на предоставление иностранным заемщикам долгои среднесрочных кредитов в национальных деньгах. Во многих странах валютное законодательство устанавливает режимы валютных счетов, лимиты вывоза валюты.

Валютное регулирование — это также применение соответствующих правовых норм к конкретным экономическим обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение валютных правоотношений конкретных субъектов хозяйствования — участников валютных операций.

Практически повсеместно применяются валютные ограничения — законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения преследуют различные цели: выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных стратегических и текущих задач.

Основные вопросы валютного регулирования в Российской Федерации решаются в гл. 2 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

В Российской Федерации органами валютного регулирования являются Центральный банк РФ и Правительство РФ. Как известно, за Банком России законодательно закреплены три цели деятельности, включая защиту и обеспечение стабильности рубля. Для их реализации он:

• 1) определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации валюты;
• 2) в пределах своей компетенции издает нормативные акты, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами;
• 3) проводит все виды валютных операций;
• 4) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации валютных операций;
• 5) устанавливает порядок перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию и из Российской Федерации валюты и рублей, а также открытия резидентами счетов в банках за пределами РФ;
• 6) устанавливает общие правила выдачи банкам и иным кредитным организациям лицензий на валютные операции и выдает их;
• 7) устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, а также порядок и сроки их представления;
• 8) готовит и публикует статистику валютных операций.

Кроме того, Банк России организует и непосредственно ведет валютный контроль.

Валютное регулирование дополняется валютным контролем — деятельностью, имеющей целью обеспечение соблюдения участниками валютных операций соответствующего законодательства и разработанных на его основе нормативных правовых актов (для Банка России это часть его надзорной деятельности). Валютный контроль подразумевает:

• • определение соответствия проводимых валютных операций законодательству и нормативным правовым актам и наличия у участников валютных операций необходимых лицензий (разрешений);
• • проверку выполнения резидентами их обязательств в валюте перед государством;
• • проверку обоснованности платежей в валюте;
• • проверку полноты и качества учета и отчетности по валютным операциям.

Органы и организации, на которые законом возложены функции валютного контроля, обладают разным статусом: имеются органы валютного контроля и агенты валютного контроля (т.е. агенты органов валютного контроля).

Органы валютного контроля — это государственные органы, отвечающие за организацию такого контроля и непосредственно участвующие в нем. Имеются в виду Центральный банк РФ, Правительство РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.

Основным органом валютного контроля в Российской Федерации считается Банк России, действующий в этом качестве как непосредственно, гак и через уполномоченные банки. Центральный банк как валютный контролер использует разные методы. Например, при валютном контроле за экспортноимпортными операциями применяются лицензирование, паспортизация операций, декларирование товаров (процедура заполнения и представления таможенному органу грузовой таможенной декларации при таможенном оформлении товаров), инспектирование. Кроме того, Центробанк взаимодействует с другими органами валютного контроля и обеспечивает сотрудничество с ними уполномоченных банков, являющихся агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля, уполномоченными Правительством РФ, являются, в частности:

• • Федеральная таможенная служба;
• • Федеральная налоговая служба.

Правительство РФ обеспечивает:

• 1) координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ;
• 2) взаимодействие профессиональных участников рынка ценных бумаг (агентов валютного контроля), не являющихся уполномоченными банками, с ЦБ РФ.

Агентами валютного контроля являются органы и организации, которые в соответствии с законом привлекаются к участию в нем и подотчетны одному из органов валютного контроля. Уполномоченные банки и валютные биржи независимо от своего желания являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банку РФ.

Другие агенты валютного контроля:

• • таможенные органы, подотчетные Федеральной таможенной службе;
• • финансовые и налоговые органы, подотчетные Министерству финансов;
• • территориальные подразделения федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах их компетенции обладают значительными правами.

Основными направлениями валютного регулирования и валютного контроля можно считать регулирование и контроль:

• 1) валютных счетов юридических и физических лиц, операций по ним;
• 2) рублевых счетов нерезидентов и операций по ним;
• 3) экспортных операций, в том числе экспорта капитала;
• 4) импортных операций, в том числе импорта капитала;
• 5) ввоза и вывоза ценных бумаг, операций с ними;
• 6) ввоза и вывоза платежных документов в валюте и операций с ними;
• 7) ввоза и вывоза наличной валюты, ее купли и продажи;
• 8) кредитования в валюте.

Отдельным объектом контроля являются валютные риски, связанные со всеми приведенными выше направлениями. Для банков в этом случае валютный контроль означает установление и проверку выполнения ими лимитов открытой валютной позиции.