Кредитная система Республики Беларусь
Банковский сектор Беларуси должен совершенствоваться. В Концепции развития банковской системы определена основная стратегическая цель — укрепление устойчивости банковской системы, приближение ее параметров к европейскому уровню, интеграция банковского сектора Беларуси в региональную и мировую банковские системы. Это требует решить следующие задачи: создать эффективную институциональную… Читать ещё >
Кредитная система Республики Беларусь (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Министерство образования Республики Беларусь Учреждение образования «Витебский государственный технологический университет»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По курсу: «Деньги. Кредит. Банки»
Исполнитель: студентка Кислушкина Елизавета Олеговна Витебск 2012/2013
План
1. Кредитная система Республики Беларусь
2. Денежная масса и денежная база
3. Задача Список использованных источников
1. Кредитная система Республики Беларусь
Кредитная система Республики Беларусь. Кредитная система — совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих определенные экономические отношения в сфере денежного оборота, кредита Деньги, кредит, банки / Л. И. Короткевич, И. И. Очкольда. — Минск: ТетраСистемс, 2008. — С. 77.
Структура кредитной системы Республики Беларусь представлена банками и специализированными финансово-кредитными учреждениями (рисунок 1).
Рисунок 1 — Структура кредитной системы Республики Беларусь
Банковская система Беларуси является двухуровневой, в нее входят Национальный банк Республики Беларусь и другие банки. Цели, функции, принципы деятельности банковской системы, правовой статус банков страны определяет Банковский кодекс Республики Беларусь, вступивший в действие с 1 января 2001 г.
Принципами, на которых строится банковская деятельность в республике, являются:
— обязательное получение лицензии на осуществление банковских операций;
— независимость банков, невмешательство в их деятельность государства (за исключением случаев, предусмотренных в законодательстве);
— разграничение ответственности банков и государства;
— обязательность установленных Национальным банком экономических нормативов, направленных на поддержание стабильности и устойчивости банковской системы страны;
— обеспечение физическим и юридическим лицам права выбирать банк;
— соблюдение банковской тайны по операциям, счетам и депозитам клиентов;
— гарантия возврата денежных средств вкладчикам банков.
Национальный банк Республики Беларусь является центральным банком страны. Его главные цели, установленные Банковским кодексом, следующие: защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля; укрепление и развитие банковской системы страны; обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы. В кодексе особо оговаривается, что получение прибыли не является основной целью Национального банка.
Важнейшими из функций, выполняемых Национальным банком, являются:
— разработка и реализация денежно-кредитной политики;
— осуществление эмиссии денег;
— регулирование денежного обращения и кредитных отношений;
— валютное регулирование.
Банк играет роль финансового агента Правительства Республики Беларусь и местных органов власти, выдает лицензии на осуществление банковских операций, кредитует другие банки, осуществляет надзор за банковской деятельностью, является эмитентом ценных бумаг, хранит золотовалютные резервы страны и управляет ими.
Высшим органом управления центральным банком страны является Правление Национального банка — коллегиальный орган, состоящий из Председателя и 10 членов, которые назначаются на пять лет.
Обычные банки в Республике Беларусь представлены коммерческими организациями. Как правило, это акционерные общества или унитарные предприятия, которые имеют свой устав. Подавляющее большинство банков — универсальные.
Коммерческие банки Беларуси осуществляют, в частности, следующие операции:
— привлекают денежные средства физических и юридических лиц во вклады;
— размещают привлеченные денежные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
— открывают и ведут банковские счета физических и юридических лиц.
На 1 апреля 2012 г. банковский сектор экономики включал 31 действующий банк с 237 филиалами. Из них 26 банков являются банками с участием иностранного капитала, в том числе 9 банков — со 100-процентным иностранным капиталом, еще у двух банков только по одной акции принадлежит резидентам Республики Беларусь. На территории Республики Беларусь находятся 8 представительств иностранных банков России, Украины, Литвы, Латвии, Германии и Межгосударственного банка.
Особенностью банковской системы Республики Беларусь является высокий уровень концентрации банковского капитала: на долю шести крупнейших банков, уполномоченных обслуживать государственные программы (АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белпромстройбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белвнешэкономбанк», ОАО «Белинвестбанк»), приходится более 80% собственного капитала банковской системы. Характерно, что 32 банка расположены в Минске и только ОАО «АКБ «Ратон» — в Гомеле. Специализированные кредитно-финансовые организации республики представлены страховыми обществами, финансовыми компаниями, инвестиционными фондами, лизинговыми компаниями, ломбардами. Согласно Банковскому кодексу, они имеют право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности. Вместе с тем закон не разрешает данным организациям привлекать денежные средства физических и юридических лиц на депозиты, предоставлять привлеченные средства от своего имени и за свой счет в кредит, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. В настоящее время этот уровень денежно-кредитной системы в республике развит крайне слабо и практически не выполняет роли финансового посредника. Национальным банком на сегодняшний день не зарегистрировано ни одной небанковской кредитно-финансовой организации.
Банковский сектор Беларуси должен совершенствоваться. В Концепции развития банковской системы определена основная стратегическая цель — укрепление устойчивости банковской системы, приближение ее параметров к европейскому уровню, интеграция банковского сектора Беларуси в региональную и мировую банковские системы. Это требует решить следующие задачи: создать эффективную институциональную и функциональную структуру банковской системы; увеличить ресурсную базу банков; оптимизировать структуру активов и пассивов банков; расширить состав и качество банковских услуг, приблизив их к уровню развития европейских банков; повысить капитализацию банков и увеличить их уставные фонды; создать действенный механизм аккумулирования денежных средств населения и предприятий и др.
2. Денежная масса и денежная база
кредитный финансовый денежный экономический Для определения оптимального количества денег в экономике и регулирования их выпуска в оборот необходимо использовать количественные величины, характеризующие денежное предложение. Такими величинами являются показатели денежной массы. Денежная масса — это совокупный объем всех покупательных и платежных средств в наличной и безналичной формах, находящихся в распоряжении государства, юридических и физических лиц и обслуживающих экономический оборот страны Деньги, кредит, банки / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, О. И. Румянцева [и др.]; под ред. Г. И. Кравцовой. — Мн.: БГЭУ, 2007. — С. 43.
На величину денежной массы влияет множество факторов: объем валового внутреннего продукта и темпы экономического роста; уровень развития и структура кредитной и банковской систем, финансовых рынков; соотношение наличного и безналичного денежных оборотов; денежно-кредитная, валютная и финансовая политика государства; скорость оборота денег; состояние платежного баланса страны и т. д.
Определение совокупного объема денежной массы в обращении и ее структуры — достаточно сложная задача, поскольку в условиях обращения неразменных кредитных денег различные виды финансовых активов могут в той или иной степени выполнять различные денежные функции. На практике для целей Мониторинга изменений совокупной денежной массы и ее отдельных составляющих используют специальные показатели — денежные агрегаты. Это показатели объема и структуры денежной массы, которые позволяют дать не только количественную оценку величины денежной массы, но и ее качественную характеристику, определить степень ее воздействия на экономическую активность в стране.
В соответствии с международными стандартами в качестве основного критерия выделения различных показателей денежной массы используется ликвидность, под которой понимают скорость конверсии отдельных форм вкладов и сбережений в деньги как средство обращения и платежа и степень затрат на проведение данной операции. Принцип расчета денежных агрегатов заключается в том, что:
— каждый последующий денежный агрегат включает предыдущий;
— каждый последующий денежный агрегат включает менее ликвидные финансовые активы, чем предыдущий (т.е. по мере роста денежных агрегатов их ликвидность уменьшается).
В связи с этим при определении денежной массы часто используют понятия «деньги в узком смысле слова» и «деньги в широком смысле слова».
«Деньги в узком смысле слова» являются наиболее ликвидным компонентом денежной массы. К ним обычно относят наличные деньги и депозиты (вклады) до востребования. В отличие от срочных вкладов депозиты до востребования можно в любое время без всяких ограничений использовать в полной сумме для проведения расчетов и платежей. Вследствие высокой ликвидности «деньги в узком смысле слова» активно участвуют в проведении торговых и других экономических операций. Существует довольно тесная взаимосвязь динамики их объема с уровнем экономической активности в стране.
«Деньги в широком смысле слова» наряду с наличностью и депозитами до востребования включают «потенциальные деньги» — срочные депозиты и сберегательные вклады, ценные бумаги и т. д.
Необходимость определения объема «денег в широком смысле слова» и его регулирования обусловлена развитием финансовых рынков, появлением все большего числа новых финансовых инструментов (например, различных видов ценных бумаг), их растущей взаимозаменяемостью.
В связи с этим на практике прослеживается усиление влияния изменений широких денежных агрегатов на экономические процессы в стране. Количество и состав применяемых денежных агрегатов различается по странам.
Это обусловлено спецификой национальных хозяйств: уровнем развития экономики, финансовых рынков и кредитной системы; особенностями организации денежного обращения, проводимой экономической и денежно-кредитной политикой и другими факторами. В развитых странах обычно используются следующие основные агрегаты:
M1 — обычно включает наличные деньги в обращении и депозиты до востребования (средства на текущих банковских счетах);
М2 — содержит агрегат М, и, как правило, срочные депозиты и сберегательные вклады в коммерческих банках;
М3 — состав этого агрегата в наибольшей степени зависит от уровня развития банковской системы и финансовых рынков различных стран. Наряду с агрегатом М2 в зависимости от страны может включать срочные депозиты в крупных размерах, сберегательные вклады в специальных кредитно-финансовых институтах, депозитные сертификаты крупных коммерческих банков или другие денежные активы. Применяются и более широкие денежные агрегаты. Для обеспечения стабильности национальной денежной единицы центральный банк страны принимает меры, направленные на поддержание необходимой структуры денежной массы, оптимальной в существующих экономических условиях. Относительное равновесие между соотношением различных денежных агрегатов считается достигнутым, если темпы роста агрегатов М2 и М3 превышают темпы роста М1. Денежные агрегаты в Республике Беларусь с учетом уровня развития безналичных расчетов населения, рынка банковских услуг, финансовых рынков и ряда других причин отличаются по своему составу от показателей, применяемых в развитых странах.
Национальный банк Республики Беларусь рассчитывает следующие денежные агрегаты:
Мо (наличные деньги в обороте) — банкноты и монеты в обращении на руках у физических лиц и в кассах юридических лиц;
М1 — агрегат Мо плюс переводные депозиты, включающие остатки средств юридических и физических лиц — резидентов Республики Беларусь — на счетах до востребования в белорусских рублях;
М2 (денежная масса в национальном определении) — агрегат М1 плюс другие депозиты (срочные депозиты), открытые в банках юридическими и физическими лицами — резидентами Республики Беларусь;
М2* (рублевая денежная масса) — агрегат М2 плюс средства в ценных бумагах (кроме акций) юридических и физических лиц — резидентов Республики Беларусь — в белорусских рублях;
М3 (широкая денежная масса) — агрегат М2* плюс переводные и срочные депозиты в иностранной валюте, средства в ценных бумагах (кроме акций) в иностранной валюте и депозиты в драгоценных металлах юридических и физических лиц — резидентов Республики Беларусь.
Для оценки платежеспособного спроса выделяют активную денежную массу, рублевую и совокупную. Рублевая активная денежная масса включает наличные деньги в обращении и переводные депозиты в национальной валюте, т. е. равна по величине агрегату М,. Совокупная активная денежная масса наряду с агрегатом М1 содержит депозиты до востребования в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте).
На основе денежных агрегатов можно определить коэффициент монетизации экономики, который показывает уровень обеспечения национального хозяйства денежными средствами. Он рассчитывается как отношение денежной массы к валовому внутреннему продукту.
В современных условиях на степень обеспеченности экономики деньгами влияют не только величина денежной массы, но и покупательная способность составляющих ее денежных средств. В связи с этим различают номинальную и реальную денежную массу. Номинальная денежная масса рассчитывается на основе сложившегося уровня цен. При определении реальной денежной массы номинальную денежную массу корректируют с учетом темпов инфляции, поэтому реальная денежная масса меньше номинальной. Если темпы инфляции в стране превышают темпы роста денежной массы, то, несмотря на увеличение номинальной денежной массы, реальная денежная масса сокращается. При прочих равных условиях это приведет к нехватке денежных средств для расчетов и платежей.
Денежная база. При проведении денежно-кредитной политики органами денежно-кредитного регулирования используется такой показатель, как денежная база (или деньги центрального банка), который в развитых странах обозначается как Мо. Он не является денежным агрегатом как таковым, но применяется для расчета показателей денежной массы.
В условиях золотого стандарта все обращающиеся национальные деньги были обеспечены золотом, и денежная база равнялась объему имеющихся золотых резервов. В настоящее время, когда в обращении находятся неразменные на золото кредитные деньги, содержание этого понятия изменилось.
Денежная база — это совокупный объем наличных денег и резервов коммерческих банков, находящихся на счетах в центральном банке. Она включает наличные деньги в обращении, наличные деньги в кассах банков и средства, находящиеся на их корреспондентских и депозитных счетах в центральном банке.
Входящие в состав денежной базы наличные и безналичные деньги образуют ресурсы центрального банка. В связи с этим для более полного раскрытия понятия денежной базы и ее роли в организации эмиссии денег необходимо рассмотреть баланс центрального банка. Упрощенный баланс, включающий только статьи, необходимые для раскрытия процесса эмиссии, представлен в таблице 1.
Таблица 1 - Упрощенный баланс центрального банка
Активы | Пассивы | |
Кредиты коммерческим банкам Кредиты правительств Золотовалютные резервы | Банкноты в обращении Обязательные резервы коммерческих банков Избыточные резервы коммерческих банков | |
В активе баланса отражено распределение ресурсов центрального банка. Специфика его активных операций заключается в том, что он является кредитором главным образом только для коммерческих банков и правительства. Осуществляя их кредитование, центральный банк тем самым предоставляет кредиты экономике.
Банкноты и резервы коммерческих банков в центральном банке, составляющие денежную базу, являются денежными обязательствами центрального банка и указываются в пассиве его баланса. Одновременно они выступают, как уже отмечалось, в качестве ресурсов центрального банка.
Объем наличных денег в обращении в развитых странах относительно совокупной денежной массы невелик. Но как компонент денежной базы банкноты занимают значительный удельный вес и во многих странах являются основным источником ресурсов центрального банка.
Обязательные резервы — это резервы, которые коммерческие банки держат в центральном банке по его требованию.
Центральный банк обязывает коммерческие банки создавать обязательные резервы главным образом в следующих целях: как страховой резерв, обеспечивающий гарантии вкладчикам банка; в качестве инструмента регулирования центральным банком денежной массы. В настоящее время в развитых странах обязательные резервы составляют небольшую часть в пассивах центральных банков. В ряде стран они официально отменены. Тем не менее в большинстве стран мира обязательные резервы остаются достаточно важным компонентом денежной базы центрального банка.
Избыточные резервы — это резервы, которые коммерческие банки хранят в центральном банке по собственному усмотрению, добровольно, помимо обязательных резервов. Для коммерческих банков они являются активами, которые в любой момент молено использовать для проведения своих операций. Избыточные резервы включают наличные деньги в кассе коммерческого банка, средства на его корреспондентском счете в центральном банке и размещенные в депозиты в центральном банке. Объем избыточных резервов коммерческого банка может изменяться вследствие увеличения притока вкладов, снижения объема выдаваемых кредитов, уменьшения нормы обязательного резервирования, получения кредита центрального банка и т. д. Коммерческий банк сам определяет целесообразный объем избыточных резервов.
Поскольку центральный банк является кредитором для коммерческих банков, он может влиять на уровень их избыточных резервов, ограничивая или увеличивая объемы своих кредитов и изменяя процентные ставки по ним. Показатель «денежная база» получил свое название вследствие того, что входящие в него денежные средства могут использоваться банками в качестве источника для создания дополнительной денежной массы. Поэтому динамика величины денежной базы оказывает значительное влияние на совокупную денежную массу. При возрастании объема денежной базы центрального банка происходит увеличение денежного предложения в стране, и наоборот.
Изменение структуры денежной базы также воздействует на совокупную денежную массу. Например, если при неизменной величине денежной базы центральный банк снизит резервные требования, то уменьшатся обязательные резервы коммерческих банков и возрастут их избыточные резервы. Это приведет к увеличению денежного предложения, так как избыточные резервы являются источниками ресурсов для проведения коммерческими банками активных операций (выдачи кредитов и т. д.), в процессе которых создаются новые депозиты, т. е. безналичная денежная масса. Структура и величина денежной базы оказывают влияние также на величину депозитного и денежного мультипликаторов, которые определяют возможности коммерческих банков в увеличении массы безналичных денег.
3. Задача
Сделать расчет графика лизинговых платежей по приведенной ниже форме, если имеются следующие данные:
Контрактная стоимость объекта лизинга, млн. руб. | |||
Количество лизинговых платежей | |||
Лизинговая ставка, % | |||
Периодичность платежей | 20 число | ||
Амортизация объекта лизинга, % | |||
Дней в году | |||
Дней в месяце | |||
Дата первого платежа (условно) | 20.01.2001 | ||
Решение
Лизинговые платежи в части инвестиционных расходов арендодателя списываются равными частями в процентах от контрактной стоимости объекта лизинга:
где, А (%)? амортизация объекта лизинга за период действия договора, %;
К? количество лизинговых платежей.
ЛП, % = 75 / 10 = 7,5
ЛП, млн. руб. = Контрактная стоимость объекта лизинга, млн. руб.* ЛП,% / 100
ЛП, млн. руб. = 70 * 7,5 / 100= 5,25
Доход арендодателя определяется по следующей формуле:
гдеПД? лизинговый платеж в части дохода, млн. руб.;
ОД? стоимость основного долга, которая ежемесячно уменьшается на сумму начисленной амортизации, млн. руб.;
ЛС%? лизинговая ставка, %;
Д? количество дней в месяце.
Пд 1= 70 * 30 * 30 / (360*100) = 1,75
Пд 2= 64,75 * 30 * 30 / (360*100) = 1,62
Пд 3= 59,5 * 30 * 30 / (360*100) = 1,49
Пд 4= 54,25 * 30 * 30 / (360*100) = 1,36
Пд 5= 49 * 30 * 30 / (360*100) = 1,23
Пд 6= 43,75 * 30 * 30 / (360*100) = 1,09
Пд 7= 38,5 * 30 * 30 / (360*100) = 0,96
Пд 8= 33,25 * 30 * 30 / (360*100) = 0,83
Пд 9= 28 * 30 * 30 / (360*100) = 0,70
Пд 10= 22,75 * 30 * 30 / (360*100) = 0,57
Сумма НДС, млн. руб. = Всего лизинговых платежей, млн. руб. * Ставка НДС, % / 100
1 Сумма НДС = 7,00 * 20 / 100 = 1,40
2 Сумма НДС = 6,87 * 20 / 100 = 1,37
3 Сумма НДС = 6,74 * 20 / 100 = 1,35
4 Сумма НДС = 6,61 * 20 / 100 = 1,32
5 Сумма НДС = 6,48 * 20 / 100 = 1,30
6 Сумма НДС = 6,34 * 20 / 100 = 1,27
7 Сумма НДС = 6,21 * 20 / 100 = 1,24
8 Сумма НДС = 6,08 * 20 / 100 = 1,22
9 Сумма НДС = 5,95 * 20 / 100 = 1,19
10 Сумма НДС =5,82 *20 / 100 = 1,16
Расчеты сводим в таблицу.
Стоимость основного долга, млн. руб. | Лизинговые платежи, млн. руб. | ||||||
Дата платежа | В части инвестиц. расходов арендодателя | Доход арендодателя | Всего | НДС | ИТОГО | ||
70,00 | 20.янв | 5,25 | 1,75 | 7,00 | 1,40 | 8,40 | |
64,75 | 20.фев | 5,25 | 1,62 | 6,87 | 1,37 | 8,24 | |
59,50 | 20.мар | 5,25 | 1,49 | 6,74 | 1,35 | 8,09 | |
54,25 | 20.апр | 5,25 | 1,36 | 6,61 | 1,32 | 7,93 | |
49,00 | 20.май | 5,25 | 1,23 | 6,48 | 1,30 | 7,77 | |
43,75 | 20.июн | 5,25 | 1,09 | 6,34 | 1,27 | 7,61 | |
38,50 | 20.июл | 5,25 | 0,96 | 6,21 | 1,24 | 7,46 | |
33,25 | 20.авг | 5,25 | 0,83 | 6,08 | 1,22 | 7,30 | |
28,00 | 20.сен | 5,25 | 0,70 | 5,95 | 1,19 | 7,14 | |
22,75 | 20.окт | 5,25 | 0,57 | 5,82 | 1,16 | 6,98 | |
17,50 | 52,50 | 11,59 | 64,09 | 12,82 | 76,91 | ||
Лизинговые платежи составят 64,09 млн руб. без НДС. НДС 20%? 12,82 млн руб., всего с НДС? 76,91 млн руб. Остаточная стоимость объекта лизинга 17,50 млн руб.
Список использованных источников
1. Деньги, кредит, банки / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, Е. И. Кравцов и др.; Под ред. Г. И. Кравцовой. — Мн.: БГЭУ, 2003. — 527 с.
2. Деньги, кредит, банки / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, О. И. Румянцева [и др.]; под ред. Г. И. Кравцовой. — Мн.: БГЭУ, 2007. — 444 с.
3. Деньги. Кредит. Банки / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова, Л. Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. — 703 с.
4. Деньги, кредит, банки / Л. И. Короткевич, И. И. Очкольда. — Мн.: ТетраСистемс, 2008. — 160 с.
5. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2005. — 680 с.
6. Деньги. Кредит. Банки / Сост. и общ. ред. А. М. Плешкуна. — Новополоцк: ПГУ, 2005. — 260 с.
7. Деньги. Кредит. Банки / Сост. Б. Н. Желиба, И. Н. Кохнович. — Мн.: Изд-во МИУ, 2005. — 244 с.
8. Национальный банк Республики Беларусь [электронный ресурс]: www.nbrb.by.