Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 1731 УК РФ)

Объективная сторона данного преступления включает образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц. Статьей 50 ГК РФ установлено, что юридические лица могут быть коммерческими либо некоммерческими организациями, здесь же предусмотрены формы, в которых они могут создаваться. Законодательством об отдельных видах коммерческих и иных организаций регламентированы особенности их создания и реорганизации.

В частности, для акционерных обществ этот порядок определен в гл. II Федерального закона «Об акционерных обществах». Кроме того, в соответствии с п. 5 ст. 2 этого закона общество считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в установленном федеральными законами порядке. Такой порядок (из него законодательством могут быть установлены некоторые исключения) предусмотрен Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», исходя из подп. «г» п. 1 ст. 5 которого термин «образование» применительно к юридическому лицу используется как общее, объединяющее понятие для создания и реорганизации организации.

Словосочетание «образование юридического лица через подставных лиц» довольно многозначно, однако при его толковании следует учитывать, что согласно примечанию к обсуждаемой статье под подставными лицами понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано юридическое лицо. Таким образом, под подставными следует понимать указанных лиц, названных в представляемых для регистрации юридического лица документах (ст. 12, 14, 17 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ) вне зависимости от того, они либо иные лица выступили в роли заявителей (и. 1.3 ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Преступление окончено с момента государственной регистрации, которой признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующий государственный реестр (и. 2 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). Однако под «образованием юридического лица» следует понимать не только сам факт регистрации, но и действия, непосредственно ему предшествовавшие и указанные в диспозиции обсуждаемой нормы и примечании к ней в качестве признаков объективной стороны деяния: введение в заблуждение учредителей либо иных названных в примечании лиц, представление документов в регистрирующий орган и т. д. К признакам объективной стороны деяния относятся и действия, в частности, представление документов в регистрирующий орган, совершенные по указанию виновного лицами, не осведомленными о незаконном характере этих действий; в последнем случае эти действия должны быть вменены виновному в силу ч. 2 ст. 33 УК РФ как признаки совершения преступления путем посредственного исполнения его состава.

С учетом изложенного, действия, непосредственно направленные на регистрацию юридического лица с использованием подставных лиц: введение в заблуждение названных в примечании к ст. 173¹ УК РФ лиц, представление документов в регистрирующий орган и т. д., — если образование юридического лица не завершилось его регистрацией по независящим от виновного обстоятельствам, квалифицируются не как приготовление, а как покушение на совершение предусмотренного названной нормой преступления.

Приведенная в примечании к ст. 173¹ УК РФ дефиниция существенно ограничивает пределы действия данной нормы — из нее, в частности, следует, что регистрация юридического лица с использованием поддельных либо похищенных паспортов лиц, указанных в документах в качестве учредителей (участников) юридического лица или членов органов управления юридического лица, не образует состава предусмотренного данной статьей преступления, если лица, данные о которых содержатся в указанных документах, не были при этом введены в заблуждение относительно, например, цели использования указанным образом полученных у них паспортов.

Содержащееся в примечании положение, согласно которому образование юридического лица «через подставных лиц» означает его образование путем введения в заблуждение учредителей (участников) или органов управления регистрируемого юридического лица, не должно пониматься буквально, поскольку собственно введение указанных лиц в заблуждение не может привести к такому результату, как регистрация юридического лица. Под введением названных лиц в заблуждение как одном из признаков объективной стороны деяния, предусмотренного ст. 173¹ УК РФ, следует, в частности, понимать обманное приобретение, временное получение у этих лиц документов, используемых при регистрации, получение у них подписи под заявлением или иными документами, представляемыми для регистрации, под видом подписи документов иного рода, и т. д.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления — общий.

Квалифицирующими признаками (ч. 2 ст. 173¹ УК РФ) являются совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения (п. «а») и группой лиц по предварительному сговору (п. «б»).

Под использованием служебного положения следует понимать использование должностными лицами, государственными или муниципальными служащими, не являющимися должностными лицами, а также лицами, названными в примечании 1 к ст. 201 УК РФ, своих должностных либо служебных полномочий, а также возможностей влиять, в том числе незаконно, на действия и решения подчиненных либо подконтрольных им лиц. Такое использование служебного положения может включать действия, облегчающие введение названных в примечании лиц в заблуждение, или совершенные при процедуре регистрации (например, когда виновный является одним из руководителей регистрирующего органа и дает подчиненному, принимающему документы на регистрацию, соответствующие указания). Данный признак будет иметь место в действиях, к примеру, сотрудника органов внутренних дел, изъявшего у гражданина паспорт будто бы для проверки, а в действительности использовавшего его при регистрации юридического лица.

Вместе с тем данный признак отсутствует, скажем, в случае, когда главный врач медицинского учреждения, проводя лечение престарелых пациентов, уговаривает их подписать якобы заявление о получении бесплатных лекарств, а на самом деле подписывает у них необходимые для регистрации документы, в которых эти пациенты выступают в качестве названных в примечании к ст. 173^[1] УК РФ лиц. В этом случае, хотя главный врач и является должностным лицом, однако при совершении преступления он использует отношения, сложившееся с вводимым им в заблуждение пациентом в связи с осуществлением не служебных, а профессиональных функций.

В и. «б» ч. 2 ст. 173^[1] УК РФ названо совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 35 УК РФ). Для квалификации по этому признаку вопрос об отнесении введения названных в примечании к рассматриваемой статье лиц в заблуждение в объективную сторону преступления также имеет важное значение. Поскольку, исходя из систематического толкования ч. 1 и примечания к ст. 173^[1] УК РФ, введение названных в примечании лиц в заблуждение входит в объективную сторону преступления, то это означает, что если лицо ввело в заблуждение других лиц, обманом получив их паспорта и указав без их на то согласия данные об этих лицах в представляемых в регистрирующих орган документах, т. е. уже начало выполнять объективную сторону преступного деяния, а лишь затем подыскало соучастника, который представил документы для регистрации, в содеянном обсуждаемого квалифицирующего признака нет ввиду того, что соучастники заключили соответствующую договоренность уже после начала выполнения одним из них объективной стороны предусмотренного данной статьей преступления.

Поскольку документы, представляемые при государственной регистрации юридического лица, постановке на налоговый учет в налоговых органах, а также при открытии расчетного счета (а именно заявление о государственной регистрации юридического лица, решение учредителя о создании юридического лица, устав юридического лица, заявление об открытии расчетного счета, карточка с образцами подписи и оттиска печати юридического лица), судебная практика признает официальными документами^[1], то предусмотренное рассматриваемой статьей деяние должно при наличии к тому и иных оснований квалифицироваться по совокупности с ч. 2 ст. 327 либо ст. 292 УК РФ.

• [1] См.: постановление Президиума Верховного Суда РФ от 31.03.2010 № 369-П09ПР //СПС «КонсультаитПлюс».
• [2] См.: постановление Президиума Верховного Суда РФ от 31.03.2010 № 369-П09ПР //СПС «КонсультаитПлюс».
• [3] См.: постановление Президиума Верховного Суда РФ от 31.03.2010 № 369-П09ПР //СПС «КонсультаитПлюс».
• [4] См.: постановление Президиума Верховного Суда РФ от 31.03.2010 № 369-П09ПР //СПС «КонсультаитПлюс».